GST Calculator (Multi-Slab)

Định giá doanh nghiệp — tính giá bán đã bao gồm GST từ giá cơ sở để báo giá chính xác cho khách hàng và duy trì tỷ suất lợi nhuận.

Nhận thức của người tiêu dùng - hiểu thành phần GST trong hóa đơn thanh toán cho nhà hàng, mua hàng bán lẻ, dịch vụ và thiết bị điện tử.

Đối chiếu thuế — các doanh nghiệp tính toán nghĩa vụ thuế GST ròng sau khi điều chỉnh ITC để nộp tờ khai thuế GST hàng tháng/hàng quý.

Quản lý chuỗi cung ứng - đánh giá tác động GST của việc tìm nguồn cung ứng từ các trạng thái khác nhau (nội bộ và liên bang ảnh hưởng đến dòng tiền do cách xử lý CGST/SGST và IGST).

Người bán thương mại điện tử - tính thuế GST cho các danh mục sản phẩm khác nhau và nộp GSTR-1 chính xác cho tất cả doanh số bán hàng thông qua nền tảng.

Tỷ lệ tấm GST là gì và những gì thuộc mỗi loại?

GST có năm mức thuế suất chính: 0% — thực phẩm thiết yếu chưa qua chế biến (gạo, lúa mì, rau, sữa), dịch vụ chăm sóc sức khỏe, giáo dục; 5% – các mặt hàng thực phẩm thiết yếu (đường, gia vị, trà, cà phê), nhu yếu phẩm gia đình, dệt may, thuốc men, dịch vụ thiết yếu; 12% — thực phẩm chế biến sẵn, máy tính, dịch vụ kinh doanh, khách sạn ($1.000-₹7.500/ngày); 18% — hầu hết hàng hóa (điện tử, FMCG), dịch vụ tài chính, nhà hàng (5 sao), khách sạn trên ₹7.500/ngày; 28% — hàng hóa xa xỉ (ô tô >1500cc, thuốc lá, xi măng, máy điều hòa không khí, nước hoa, mỹ phẩm cao cấp). Hội đồng GST xem xét và sửa đổi cơ cấu tỷ lệ theo định kỳ.

Sự khác biệt giữa CGST, SGST và IGST là gì?

CGST (GST trung ương) và SGST (GST tiểu bang) được đánh đồng thời đối với nguồn cung cấp trong nội bang - mỗi nguồn bằng một nửa thuế suất GST tổng hợp. Ví dụ: giao dịch GST 18% ở Maharashtra: 9% CGST (đến Trung tâm) + 9% SGST (đến Maharashtra). IGST (GST tích hợp) được đánh vào nguồn cung cấp và nhập khẩu giữa các tiểu bang với mức thuế tổng hợp đầy đủ - do Trung tâm thu thập và sau đó phân phối đến tiểu bang đích. IGST đảm bảo tính thống nhất về thuế xuyên suốt ranh giới tiểu bang.

Ai cần đăng ký GST?

Đăng ký GST là bắt buộc đối với: các doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm vượt quá ₹40 lakh (20 lakh rupee cho nhà cung cấp dịch vụ; ₹10 lakh cho các bang thuộc danh mục đặc biệt được chỉ định như Manipur, Nagaland, v.v.); nhà cung cấp liên bang bất kể doanh thu; nhà khai thác thương mại điện tử; người chịu thuế không cư trú; doanh nghiệp phải nộp thuế GTGT theo cơ chế thu hồi; và các doanh nghiệp chuyển nhượng thiện chí/kinh doanh. Các doanh nghiệp nhỏ hơn cũng được phép đăng ký tự nguyện để yêu cầu ITC.

Cơ chế khấu trừ thuế đầu vào (ITC) là gì?

ITC cho phép doanh nghiệp đã đăng ký GST khấu trừ thuế GST đã trả khi mua hàng của doanh nghiệp từ thuế GST thu được khi bán hàng. Ví dụ: nếu một nhà sản xuất trả ₹5.000 GST cho nguyên liệu thô và thu ₹12.000 GST từ khách hàng, họ chỉ phải trả ₹7.000 GST cho chính phủ. ITC ngăn ngừa thuế xếp tầng (thuế đánh vào thuế). ITC chỉ có thể được yêu cầu khi mua hàng liên quan đến kinh doanh; hàng hóa/dịch vụ được sử dụng cho mục đích tiêu dùng cá nhân hoặc vật tư được miễn trừ không đủ điều kiện. Các tuyên bố của ITC phải khớp với hồ sơ GSTR-1 của nhà cung cấp.

Đề án thành phần GST là gì?

Đề án Thành phần là một tùy chọn tuân thủ GST đơn giản hóa dành cho các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu hàng năm dưới ₹1,5 crore (75 lakh rupee cho các tiểu bang được chỉ định). Theo kế hoạch này: (a) nhà sản xuất trả 1% thuế GST trên doanh thu, (b) nhà hàng trả 5%, (c) các thương nhân/nhà cung cấp dịch vụ khác trả 6%. Các đại lý bán thành phần không thể thu thuế GST từ khách hàng, không thể xuất hóa đơn thuế, không thể yêu cầu ITC và không thể cung cấp hàng hóa liên bang. Họ khai thuế hàng quý (thay vì hàng tháng) — giảm đáng kể gánh nặng tuân thủ.

Cơ chế sạc ngược (RCM) hoạt động như thế nào trong GST?

Theo Cơ chế tính phí ngược (RCM), nghĩa vụ nộp thuế GST sẽ chuyển từ nhà cung cấp sang người nhận. Điều này áp dụng trong các tình huống cụ thể: nhập khẩu dịch vụ, mua hàng từ các nhà cung cấp chưa đăng ký trong một số trường hợp nhất định, nguồn cung cấp được thông báo cụ thể (ví dụ: dịch vụ vận chuyển GTA, dịch vụ pháp lý, dịch vụ an ninh). Người nhận đã đăng ký theo GST phải thanh toán GST trực tiếp cho chính phủ và sau đó có thể yêu cầu ITC tương tự. RCM được thiết kế để thu GST khi nhà cung cấp nằm ngoài mạng lưới thuế.

Có hàng hóa hoặc dịch vụ nào được miễn thuế GST hoàn toàn không?

Đúng. Các mặt hàng sau được miễn thuế GST (0% GST): trái cây và rau quả tươi, sữa, trứng, thịt (chưa qua chế biến), ngũ cốc như gạo và lúa mì (không có nhãn hiệu), dịch vụ y tế và giáo dục, dịch vụ tôn giáo, giao thông công cộng (tàu điện ngầm, tàu ngoại ô), khách sạn/nhà nghỉ dưới ₹1.000/đêm, dịch vụ nông nghiệp, dịch vụ ngân hàng (một phần) và dịch vụ chính phủ. Các sản phẩm dầu mỏ (xăng, dầu diesel, ATF, khí tự nhiên) nằm ngoài GST - chúng vẫn bị đánh thuế theo chế độ VAT/tiêu thụ đặc biệt cũ.

Làm cách nào để tính giá chưa bao gồm GST từ giá đã bao gồm GST?

Nếu bạn được cung cấp mức giá đã bao gồm GST (ví dụ: ₹11.800 đã bao gồm 18% GST), thì giá cơ bản là: ₹11.800 / 1,18 = ₹10.000. GST là ₹1.800. Công thức: Giá cơ sở = Giá bao gồm / (1 + Thuế suất GST/100). Điều này hữu ích cho các doanh nghiệp cần tách thành phần GST khỏi khoản thanh toán nhận được hoặc cho người tiêu dùng muốn biết giá cơ bản của giao dịch mua hàng.