Windfall Elimination Provision Calculator

Калькулятор Windfall Elimination Provision (WEP) визначає, як зменшуються пенсійні виплати соціального страхування або виплати по інвалідності для працівників, які також отримують пенсію за роботою, яка не покривається соціальним страхуванням. WEP було введено в дію як частину поправок до соціального страхування 1983 року, щоб усунути уявну несправедливість: прогресивна структура стандартної формули PIA була розроблена для забезпечення вищих коефіцієнтів заміщення для тих, хто має низькі доходи, але працівники з неоплаченими пенсіями, здавалося, мали низькі доходи в системі соціального забезпечення, хоча їхні загальні доходи за кар’єру були набагато вищими. Без WEP ці працівники отримували щедрий 90-відсотковий коефіцієнт заміщення на своїй першій групі AIME, яка була призначена для справді малозабезпечених працівників. WEP змінює стандартну формулу PIA, зменшуючи 90-відсотковий коефіцієнт, застосований до першої точки згину. Коефіцієнт заміщення може впасти до 40 відсотків, залежно від років значного доходу працівника за програмою соціального забезпечення. Працівники, які мають значний заробіток протягом 30 років або більше, повністю звільнені від WEP, оскільки вони продемонстрували тривалу кар’єру в охопленій роботі. Працівники зі значним заробітком від 21 до 29 років отримують коефіцієнт поступового збільшення від 45 до 85 відсотків. Працівники з 20 або менше роками значного заробітку стикаються з максимальним скороченням WEP, причому коефіцієнт першої групи становить 40 відсотків замість 90 відсотків. На кого впливає WEP? Положення в першу чергу стосується державних і місцевих державних службовців у штатах, які відмовилися від соціального страхування (наприклад, вчителів у Каліфорнії, Техасі, Огайо, Іллінойсі та кількох інших штатах), федеральних службовців, найнятих до 1984 року, на яких поширюється Пенсійна система державної служби (CSRS), і працівників з іноземними пенсіями з країн, які не мають угод про підсумовування зі Сполученими Штатами. Приблизно 2 мільйони бенефіціарів соціального страхування підлягають зниженню WEP. Калькулятор WEP має значення, оскільки зменшення вигоди може бути суттєвим. У 2024 році максимальне скорочення WEP становить 587 доларів США на місяць, що означає понад 7000 доларів США на рік втраченого доходу від соціального страхування. Багато постраждалих працівників були шоковані, дізнавшись про скорочення, коли вони подали заявку на отримання допомоги, особливо вчителі та працівники громадської безпеки, які припускали, що їхня допомога по соціальному страхуванню буде розрахована нормально. Попереднє розуміння WEP дозволяє постраждалим працівникам спланувати дефіцит і вивчити стратегії пом’якшення його впливу.

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

1. 1Визначте, чи підлягає працівник WEP, перевіривши, чи отримує він (або отримуватиме) пенсію за місцем роботи, з якого податки на соціальне страхування не утримувалися. Це включає пенсії від державних або місцевих урядових установ, які відмовилися від соціального забезпечення, федеральної системи пенсійного забезпечення державних службовців (CSRS) для найнятих до 1984 року, а також певні іноземні державні пенсії. Якщо вся зайнятість працівника була покрита соціальним страхуванням, WEP не застосовується.
2. 2Порахуйте роки значного заробітку працівника за програмою соціального забезпечення. SSA публікує значний поріг заробітку за кожен рік, який становив 31 275 доларів США на 2024 рік. Враховуються лише ті роки, коли заробіток працівника, що покривається соціальним страхуванням, досягав або перевищував цей поріг. Роки заробітку від незабезпеченої роботи, незалежно від того, наскільки високий, не враховуються. Цей показник є ключовим визначальним фактором WEP.
3. 3Знайдіть коефіцієнт заміни WEP на основі років значних доходів. З 20 або менше років коефіцієнт становить 40 відсотків. Кожен додатковий рік з 21 по 29 додає 5 процентних пунктів: 21 рік = 45 відсотків, 22 роки = 50 відсотків і так далі до 29 років = 85 відсотків. У 30 або більше років коефіцієнт повертається до стандартних 90 відсотків, і WEP більше не застосовується. Це поступове скасування винагороджує працівників, які провели більшу частину своєї кар’єри у покритій зайнятості.
4. 4Розрахуйте модифікований WEP PIA, застосовуючи коефіцієнт WEP до першої дужки точки згину замість стандартних 90 відсотків. WEP не впливає на другу та третю дужки формули PIA (32 відсотки та 15 відсотків). Змінено лише першу дужку, яка покриває AIME до першої точки згину. Це означає, що максимальний вплив WEP на долар обмежується сумою першої точки вигину.
5. 5Застосовуйте гарантійне положення: зменшення WEP не може перевищувати 50 відсотків непокритої суми пенсії. Якщо неоплачувана пенсія працівника становить 800 доларів США на місяць, максимальне зниження WEP становитиме 400 доларів США, навіть якщо зменшення WEP на основі формули буде більшим. Це положення захищає працівників з невеликими непокритими пенсіями від втрати непропорційної суми виплат соціального забезпечення.
6. 6Перевірте загальне максимальне зниження WEP за рік. У 2024 році максимальне скорочення WEP становить 587 доларів США на місяць, що відбувається, коли стандартний 90-відсотковий коефіцієнт зменшується до 40 відсотків, а перша точка вигину становить 1174 долари. Максимальна сума розраховується як (90% - 40%) x 1174 $ = 50% x 1174 $ = 587 $. Це обмеження збільшується з кожним роком у міру зростання точок вигину.
7. 7Застосовуйте будь-які знижки дострокового виходу на пенсію або затримки виходу на пенсію до PIA, модифікованого WEP, так само, як і зі стандартною пільгою. WEP зменшує PIA, а потім коригування на основі віку застосовуються до зменшеного PIA. Це означає, що сума скорочення дострокового виходу на пенсію в доларах менша, оскільки вона розраховується на нижчій базі, але відсоткове зниження залишається таким самим.

• !Багато працівників, які підлягають WEP, помилково вважають, що це положення повністю скасовує їх соціальне забезпечення. WEP змінює лише першу дужку формули PIA, зменшуючи 90-відсотковий коефіцієнт, але залишаючи без змін 32-відсотковий і 15-відсотковий коефіцієнти. Максимальне зниження WEP у 2024 році становить 587 доларів США на місяць, і воно додатково обмежується 50 відсотками непокритої пенсії. Працівник із помірним AIME все одно отримуватиме значну виплату соціального страхування після WEP, хоча вона буде нижчою, ніж очікувалося. Думка про те, що WEP знищує всю допомогу, призводить до того, що деякі постраждалі працівники взагалі уникають подання заяв на соціальне страхування, втрачаючи гроші, які вони мають право отримати.
• !Частою помилкою під час планування WEP є плутання WEP із компенсацією державної пенсії (GPO). WEP впливає на власну пенсію працівника по соціальному забезпеченню або допомогу по інвалідності шляхом зміни формули PIA. GPO, з іншого боку, зменшує виплати подружжю або втраті годувальника на дві третини державної пенсії. Це абсолютно окремі положення з різними формулами та різним впливом. Працівник, на якого поширюється WEP, також може мати подружжя, на якого поширюється дія GPO, або одна й та сама особа може постраждати як від WEP на її власну користь, так і GPO на виплату подружжя. Плутання цих двох причин призводить до неправильних оцінок вигод і неправильних рішень щодо планування.
• !Деякі працівники не усвідомлюють, що вони можуть зменшити або усунути вплив WEP, накопичивши додаткові роки значного доходу за програмою соціального забезпечення. Кожен рік значного прибутку з 21 по 30 рік зменшує коефіцієнт WEP на 5 процентних пунктів. Працівник із значним заробітком протягом 24 років, який працює ще три роки за програмою соціального страхування, досягнувши 27 років, побачить, що коефіцієнт WEP зросте з 60 відсотків до 75 відсотків, відшкодовуючи значну частину зменшення виплат. Працівники, які наближаються до 30-річного порогу, повинні серйозно розглянути питання про продовження роботи за страховою роботою, щоб отримати повне звільнення від WEP.