คืออะไร Import Duty Rate Calculator?
▾
อัตราภาษีนำเข้าคือเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าศุลกากรของผลิตภัณฑ์ที่รัฐบาลของประเทศผู้นำเข้าเรียกเก็บเป็นภาษีสำหรับการนำผลิตภัณฑ์นั้นข้ามพรมแดน เรียกเก็บจากมูลค่าศุลกากร (โดยปกติคือ CIF - ต้นทุน การประกันภัย ค่าระวาง - สำหรับประเทศส่วนใหญ่ หรือมูลค่าธุรกรรมสำหรับสหรัฐอเมริกา) อากรนำเข้าตอบสนองทั้งวัตถุประสงค์ในการสร้างรายได้และการปกป้อง ส่งผลให้ราคาสินค้าที่ผลิตในประเทศสามารถแข่งขันกับการนำเข้าได้ การทำความเข้าใจอัตราภาษีนำเข้าเป็นพื้นฐานในการคำนวณต้นทุนที่ดิน ประเมินทางเลือกในการจัดหา และการตัดสินใจปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการค้า อัตราภาษีกำหนดโดยรหัส HS (ระบบฮาร์โมไนซ์) ของผลิตภัณฑ์ ซึ่งเป็นหมายเลขการจำแนกประเภทผลิตภัณฑ์ 6 หลักที่เป็นมาตรฐานสากล (ขยายเป็น 8-10 หลักในระดับประเทศ) ผลิตภัณฑ์ชนิดเดียวกันที่จัดประเภทภายใต้รหัส HS ที่แตกต่างกันอาจมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันอย่างมาก ตัวอย่างเช่น ส่วนประกอบเหล็กที่จัดประเภทภายใต้รหัส HS ที่ถูกต้องอาจต้องเสียภาษี 0% จำแนกไม่ถูกต้องภายใต้บท HS อื่น อาจดึงดูด 25% สิ่งนี้ทำให้การจัดประเภท HS ที่ถูกต้องไม่เพียงแต่เป็นเรื่องของการปฏิบัติตามข้อกำหนดเท่านั้น แต่ยังเป็นโอกาสในการจัดการต้นทุนที่สำคัญอีกด้วย อัตราภาษียังได้รับผลกระทบจากแหล่งที่มาของสินค้าด้วย ประเทศต้นทางจะกำหนดอัตราข้อตกลงทางการค้าที่ใช้ - สินค้าจากประเทศหุ้นส่วนข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) มักจะได้รับอัตราภาษีที่ลดลงหรือเป็นศูนย์ เมื่อเทียบกับอัตราประเทศที่ได้รับความโปรดปรานมากที่สุด (MFN) ที่ใช้กับประเทศอื่นๆ ตัวอย่างเช่น สินค้าจากเม็กซิโกที่นำเข้ามาในสหรัฐอเมริกามักจะจ่ายภาษี 0% ภายใต้ USMCA สำหรับผลิตภัณฑ์ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ในขณะที่สินค้าที่เหมือนกันจากประเทศจีนอาจจ่าย 7.5–25% ภายใต้ภาษีมาตรา 301 การคำนวณภาษีนำเข้าส่งผลต่อการตัดสินใจด้านราคา การจัดหา และการออกแบบห่วงโซ่อุปทานในทุกระดับของห่วงโซ่อุปทาน บริษัทที่มีทีมปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการค้าที่เชี่ยวชาญจะตรวจสอบการจำแนกอากร คุณสมบัติแหล่งกำเนิดสินค้า และกลยุทธ์การประเมินมูลค่าการขายครั้งแรกเป็นประจำ เพื่อลดการเปิดเผยภาษีให้เหลือน้อยที่สุดอย่างถูกกฎหมาย ซึ่งจะช่วยประหยัดเงินได้หลายล้านดอลลาร์ต่อปีสำหรับผู้นำเข้ารายใหญ่
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
สูตร
▾
การคำนวณอากรขาเข้า:
อากรขาเข้า = มูลค่าศุลกากร × อัตราอากร %
เกณฑ์มูลค่าศุลกากร:
สหรัฐอเมริกา: มูลค่าธุรกรรม (โดยทั่วไปคือ FOB — ไม่รวมค่าขนส่งและการประกันภัยระหว่างประเทศ)
ประเทศส่วนใหญ่: มูลค่า CIF = ต้นทุนสินค้า + ประกันภัย + ค่าขนส่งไปยังท่าเรือปลายทาง
ภาษีนำเข้าทั้งหมด ณ รายการ:
รวม = อากรขาเข้า + VAT/GST + อากรสรรพสามิต (ถ้ามี)
VAT (ตัวอย่าง EU/UK): ใช้กับ (มูลค่า CIF + อากรขาเข้า)
อัตราหน้าที่ที่มีประสิทธิภาพ:
อัตราที่มีผล = ภาษีทั้งหมดที่ชำระ ÷ มูลค่าผลิตภัณฑ์ FOB × 100
ตัวอย่างการทำงาน (EU นำเข้าจากจีน):
มูลค่าผลิตภัณฑ์ FOB: €10,000
ค่าขนส่งทางทะเล: €800 | ประกันภัย: €54
มูลค่า CIF: €10,854
อัตราภาษี (HS 8471 — แล็ปท็อป): 0%
อากรขาเข้า: €0
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (20%): (10,854 ยูโร + 0 ยูโร) × 20% = 2,170.80 ยูโร
ภาษีนำเข้าทั้งหมด: €2,170.80 (ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมด ไม่มีภาษีสำหรับอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| CV | มูลค่าศุลกากร | $ | มูลค่าสินค้าที่สำแดงเพื่อการคำนวณอากร — CIF ในประเทศส่วนใหญ่ มูลค่าธุรกรรม (FOB) ในสหรัฐอเมริกา |
| DR | อัตราภาษีอากร | % | อัตราร้อยละที่ใช้บังคับจากตารางภาษี กำหนดโดยรหัส HS และประเทศต้นทาง |
| ID | อากรขาเข้า | $ | อากรทั้งหมดที่ต้องชำระ = มูลค่าศุลกากร × อัตราอากร - องค์ประกอบต้นทุนการคุ้มครองการค้าหลัก |
| HS | รหัส HS | 6-10 digit code | รหัสการจำแนกประเภทผลิตภัณฑ์ Harmonized System ที่กำหนดอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง |
| MFN | อัตราประเทศที่ชื่นชอบมากที่สุด | % | อัตราภาษีมาตรฐานที่ใช้กับประเทศสมาชิก WTO โดยไม่มีข้อตกลงพิเศษทางการค้า |
| PFR | อัตราพิเศษ | % | อัตราภาษีที่ลดลงภายใต้ข้อตกลงการค้าเสรีหรือโปรแกรมสิทธิพิเศษสำหรับสินค้าและแหล่งกำเนิดสินค้าที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด |
วิธี Import Duty Rate Calculator
▾
- 1ระบุรหัส HS ที่ถูกต้องสำหรับผลิตภัณฑ์ของคุณ — ใช้ฐานข้อมูล WTO HS ตารางภาษีศุลกากรของประเทศของคุณ หรือปรึกษานายหน้าศุลกากร ตัวเลข 6 หลักแรกเป็นมาตรฐานสากล ตัวเลข 7-10 เป็นตัวเลขเฉพาะประเทศ
- 2ค้นหาอัตราภาษีที่ใช้บังคับสำหรับรหัส HS ของคุณในตารางภาษีของประเทศผู้นำเข้า ค้นหาอัตรา MFN (Most Favorite Nation) ซึ่งใช้กับการนำเข้าจากสมาชิก WTO และตรวจสอบอัตราพิเศษภายใต้ข้อตกลงทางการค้า
- 3กำหนดแหล่งที่มาของสินค้า - จุดที่สินค้ามีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญครั้งสุดท้าย (ไม่ใช่แค่ที่ที่สินค้าถูกจัดส่งเท่านั้น) Origin จะกำหนดอัตราข้อตกลงทางการค้า (ถ้ามี) ที่ใช้ และจะมีการเรียกเก็บภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดหรือไม่
- 4คำนวณมูลค่าศุลกากร — ในประเทศส่วนใหญ่คือ CIF (ต้นทุนสินค้า + ประกันภัย + ค่าขนส่งทางทะเลไปยังท่าเรือปลายทาง) ในสหรัฐอเมริกา โดยทั่วไปจะเป็นมูลค่า FOB (ต้นทุนผลิตภัณฑ์ที่ท่าเรือต้นทาง) ใช้อัตราภาษีกับค่านี้
- 5เพิ่มภาษีนำเข้าอื่นๆ — VAT/GST (ขอคืนได้โดยธุรกิจที่จดทะเบียน VAT; ผู้บริโภคเป็นผู้รับผิดชอบ) ภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าเฉพาะ (แอลกอฮอล์ ยาสูบ เชื้อเพลิง) และภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดหรือตอบโต้การส่งสินค้าคืนใดๆ เฉพาะสำหรับการรวมประเทศของผลิตภัณฑ์
- 6คำนวณภาระอากรที่มีประสิทธิภาพเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าการนำเข้าทั้งหมดเพื่อเปรียบเทียบทางเลือกในการจัดหา และประเมินผลกระทบทางการเงินของโครงสร้างภาษีต่อการตัดสินใจในการจัดหาของคุณ
- 7จัดทำเอกสารการคำนวณอากรและเก็บบันทึกใบกำกับสินค้า เหตุผลในการจำแนกประเภท HS และใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้าเพื่อวัตถุประสงค์ในการตรวจสอบทางศุลกากร - หน่วยงานศุลกากรส่วนใหญ่ดำเนินการตรวจสอบหลังพิธีการศุลกากรภายใน 4-7 ปีของการนำเข้า
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
โทรศัพท์มือถือ (HS 8517.12) มีอัตรา MFN 0% แต่ต้องเสียภาษีมาตรา 301 เพิ่มเติม 25% เมื่อนำเข้าจากจีน สิ่งนี้ผลักดันให้ผู้นำเข้าอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์จำนวนมากหันมาสำรวจเวียดนามและอินเดียในการจัดหาทางเลือกอื่น
บังคลาเทศเป็นประเทศที่มีการพัฒนาน้อยที่สุด (LDC) และได้รับผลประโยชน์จากโครงการ GSP EBA (ทุกอย่างยกเว้นอาวุธ) ของสหภาพยุโรป โดยกำหนดให้ภาษี 0% สำหรับสิ่งทอ ประหยัดได้ €2,400 เมื่อเทียบกับอัตรา MFN ทำให้เอกสารต้นฉบับมีความสำคัญ
ชิ้นส่วนรถยนต์ที่มีคุณสมบัติตามกฎแหล่งกำเนิดสินค้าของ USMCA จะต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ เทียบกับอัตรา MFN 2.5% จำเป็นต้องมีเอกสารการปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับแหล่งกำเนิดสินค้า (CO, การรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า) เพื่อเรียกร้องอัตราพิเศษ
ไวน์ดึงดูดทั้งภาษีศุลกากร (4%) และภาษีสรรพสามิตแยกต่างหากต่อลิตรของแอลกอฮอล์ ภาษีสรรพสามิตมักจะใหญ่กว่าภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีสูง เช่น เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ผู้นำเข้าจะต้องจำลองราคาสินค้าทั้งสองอย่างด้วยราคาสินค้าขาเข้า
การประยุกต์ใช้จริง
▾
ผู้จัดการการนำเข้าใช้เครื่องคำนวณอัตราภาษีในการประเมินซัพพลายเออร์รายใหม่ในประเทศต่างๆ การสร้างแบบจำลองผลกระทบด้านภาษีทั้งหมดช่วยพิจารณาว่าราคาผลิตภัณฑ์ที่ต่ำกว่าจากประเทศที่มีภาษีสูงนั้นถูกกว่าสินค้าราคาสูงกว่าจากพันธมิตร FTA ปลอดภาษีจริงหรือไม่
นายหน้าศุลกากรใช้การวิเคราะห์อัตราภาษีเพื่อให้คำแนะนำลูกค้าเกี่ยวกับโอกาสทางวิศวกรรมด้านภาษี — การปรับโครงสร้างผลิตภัณฑ์หรือห่วงโซ่อุปทานตามกฎหมายเพื่อให้มีคุณสมบัติในการจำแนกประเภทภาษีที่ต่ำกว่าหรืออัตราข้อตกลงทางการค้าพิเศษ
ทีมงานปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านการค้าจะติดตามการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีและการดำเนินการด้านภาษีใหม่ คำนวณความเสี่ยงทางการเงินของโครงการนำเข้าในปัจจุบัน และจำลองต้นทุนของการเปลี่ยนแปลงของห่วงโซ่อุปทานที่จำเป็นในการลดการเพิ่มขึ้นของภาษี
ผู้ขายอีคอมเมิร์ซใช้เครื่องคำนวณอัตราภาษีในการคำนวณราคา DDP (Delivered Duty Paid) สำหรับลูกค้าต่างประเทศ เพื่อให้มั่นใจว่าจะมีการเก็บภาษีศุลกากรและภาษี ณ จุดชำระเงิน แทนที่จะสร้างค่าธรรมเนียมที่ไม่คาดคิดในการจัดส่ง
กรณีพิเศษ
▾
โควต้าอัตราภาษี (TRQ) อนุญาตให้ระบุปริมาณสินค้าที่ระบุได้ที่
โควต้าอัตราภาษี (TRQ) อนุญาตให้สินค้าเข้าตามปริมาณที่ระบุในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า (อัตราในโควต้า) โดยที่การนำเข้าที่สูงกว่าโควต้าจะเรียกเก็บในอัตราที่สูงกว่า (อัตรานอกโควต้าหรือเกินโควต้า) TRQ เป็นเรื่องปกติสำหรับสินค้าเกษตร เช่น เนื้อวัว ผลิตภัณฑ์นม น้ำตาล และข้าว ซึ่งผู้ผลิตในประเทศได้รับการคุ้มครองด้วยอัตราโควตาที่สูง การจัดการการใช้ TRQ เพื่อนำเข้าในอัตราโควต้าเป็นโอกาสในการจัดการต้นทุนที่สำคัญสำหรับผู้นำเข้าสินค้าเกษตรรายใหญ่
การประเมินมูลค่าการขายครั้งแรกเป็นกลยุทธ์ทางศุลกากรที่ถูกต้องตามกฎหมายของสหรัฐอเมริกาที่ประกาศอากร
การประเมินมูลค่าการขายครั้งแรกเป็นกลยุทธ์ทางศุลกากรที่ถูกต้องตามกฎหมายของสหรัฐอเมริกา โดยจะประกาศอากรตามราคาในใบแจ้งหนี้ของผู้ผลิต (การขายครั้งแรกในห่วงโซ่) แทนที่จะเป็นใบแจ้งหนี้ของคนกลาง (การขายครั้งสุดท้ายก่อนนำเข้า) ในกรณีที่สินค้าผ่านบริษัทการค้าหรือตัวแทน ราคาของผู้ผลิตอาจต่ำกว่าราคาขายครั้งล่าสุด 10-20% ซึ่งจะเป็นการลดมูลค่าที่ต้องเสียภาษีและอากรตามนั้น ความเห็นทางกฎหมายของ IRS และคำแนะนำของ CBP จำเป็นต่อการสนับสนุนการเรียกร้องการขายครั้งแรก
การขอคืนอากรช่วยให้ผู้นำเข้าสามารถขอคืนอากรที่ชำระสำหรับการนำเข้าได้
การขอคืนอากรช่วยให้ผู้นำเข้าสามารถขอคืนอากรที่ชำระให้กับสินค้านำเข้าซึ่งส่งออกในภายหลัง ไม่ว่าจะอยู่ในรูปแบบเดิมหรือหลังจากรวมเข้ากับสินค้าที่ผลิตแล้ว ภายใต้โครงการคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา (19 USC 1313) ภาษี 99% สามารถขอคืนได้จากการเรียกร้องเงินชดเชยที่เข้าเกณฑ์ สำหรับผู้ผลิตที่ส่งออกการผลิตส่วนใหญ่โดยใช้ปัจจัยการผลิตนำเข้า ข้อเสียเปรียบสามารถคืนภาษีที่จ่ายเป็นจำนวนหลายล้านภาษีต่อปีได้
อัตราอากรนำเข้าทั่วไปตามหมวดหมู่ - กำหนดการ MFN ของสหรัฐอเมริกา (ภาพประกอบ)
▾
| หมวดหมู่สินค้า | บท HS ทั่วไป | อัตรา MFN ของสหรัฐอเมริกา | มาตรา 301 (จีน) | อัตรา USMCA (เม็กซิโก/แคนาดา) |
|---|---|---|---|---|
| สมาร์ทโฟนและแท็บเล็ต | 8517, 8471 | 0% | 0–25% | 0% |
| เสื้อผ้าและเครื่องแต่งกาย | 61, 62 | 12–32% | +7.5% | 0% |
| เหล็กและอลูมิเนียม | 72, 76 | 0–5% + AD/CVD | 25% (เหล็ก) | 0% |
| รถยนต์ | 8703 | 2.5% | ไม่มี | 0% |
| อะไหล่รถยนต์ | 8708 | 0–6% | +7.5% | 0% |
| เฟอร์นิเจอร์ | 94 | 0–7% | +25% | 0% |
| สินค้าเกษตร | หลากหลาย | 0–20% | หลากหลาย | 0–TRQ |
คำถามที่พบบ่อย
▾
อัตราภาษี MFN คืออะไร?
MFN (Most Favorite Nation) คืออัตราภาษีมาตรฐานที่ประเทศสมาชิก WTO ใช้กับการนำเข้าจากสมาชิก WTO อื่นๆ มันถูกเรียกว่า 'ประเทศที่ได้รับความโปรดปรานมากที่สุด' เพราะในอดีต มันเป็นอัตราพิเศษที่มอบให้กับคู่ค้าที่ได้รับสิทธิพิเศษ แต่หลักการไม่เลือกปฏิบัติของ WTO ได้ขยายอัตราดังกล่าวไปยังสมาชิกทุกคน อัตรา MFN คืออัตราพื้นฐานก่อนที่จะใช้อัตราข้อตกลงทางการค้าพิเศษใดๆ หากไม่มีข้อตกลงทางการค้าระหว่างสองประเทศ จะใช้อัตรา MFN
ฉันจะค้นหารหัส HS ที่ถูกต้องสำหรับผลิตภัณฑ์ของฉันได้อย่างไร
รหัส HS มีอยู่ใน: ฐานข้อมูล WTO HS (hs.wcoomd.org) พอร์ทัลภาษีศุลกากรอย่างเป็นทางการของประเทศผู้นำเข้าของคุณ (สหรัฐฯ: HTS ที่ hts.usitc.gov; EU: TARIC ที่ ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric; สหราชอาณาจักร: gov.uk/trade-tariff) หรือผ่านนายหน้าศุลกากร เมื่อไม่แน่ใจ คุณสามารถขอคำตัดสินด้านภาษีที่มีผลผูกพันจากหน่วยงานศุลกากร ซึ่งเป็นคำตัดสินทางกฎหมายเกี่ยวกับการจำแนกประเภทที่ถูกต้องสำหรับผลิตภัณฑ์เฉพาะของคุณ ข้อผิดพลาดในการจำแนกประเภท HS เป็นหนึ่งในสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดของการลงโทษทางศุลกากรและการประเมินหลังพิธีการศุลกากร
ภาษีมาตรา 301 คืออะไร?
ภาษีศุลกากรมาตรา 301 เป็นภาษีเพิ่มเติมที่กำหนดโดยรัฐบาลสหรัฐฯ ภายใต้มาตรา 301 ของพระราชบัญญัติการค้าปี 1974 ซึ่งเดิมใช้กับสินค้าจีนในปี 2018 หลังจากการสอบสวนของ USTR เกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติด้านทรัพย์สินทางปัญญาของจีน ภาษีเหล่านี้เพิ่ม 7.5%, 15% หรือ 25% จากอัตรา MFN ปกติสำหรับบท HS ที่เฉพาะเจาะจง ใช้กับสินค้าที่มีต้นกำเนิดจากจีนเท่านั้น ภาษีศุลกากรมาตรา 301 แยกจากภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้ ซึ่งสามารถนำไปใช้กับสินค้าจีนในบางประเภทได้เช่นกัน
หน้าที่ป้องกันการทุ่มตลาดคืออะไร?
ภาษีป้องกันการทุ่มตลาด (ADD) ถูกกำหนดเมื่อหน่วยงานศุลกากรของประเทศกำหนดว่าสินค้านำเข้าถูกขายต่ำกว่าต้นทุนตลาดในประเทศ (ทิ้ง) และทำให้เกิดความเสียหายต่อผู้ผลิตในประเทศ อัตรา ADD อาจอยู่ในช่วงตั้งแต่ไม่กี่เปอร์เซ็นต์ไปจนถึงมากกว่า 200% และคำนวณเพื่อให้ราคานำเข้าสูงถึงระดับที่ไม่มีการทุ่มตลาด ADD ใช้เพิ่มเติมจากอัตรา MFN ปกติ และเป็นอัตราเฉพาะของผลิตภัณฑ์และประเทศ สหรัฐอเมริกา สหภาพยุโรป อินเดีย และจีนล้วนเป็นผู้ใช้หลักในการใช้มาตรการต่อต้านการทุ่มตลาด
ประเทศต้นทางส่งผลต่ออัตราภาษีอย่างไร
ประเทศต้นทาง - กำหนดเป็นสถานที่ที่สินค้าถูกเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญครั้งสุดท้าย ไม่ใช่แค่ที่ที่สินค้าถูกส่งมา - เป็นตัวกำหนดอัตราภาษีที่ใช้ สินค้าจากประเทศหุ้นส่วน FTA มีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีพิเศษ (มักจะเป็นศูนย์) สินค้าจากประเทศที่ต้องเสียภาษีศุลกากร (มาตรา 301 ป้องกันการทุ่มตลาด) จ่ายในอัตราที่สูงกว่า สินค้าจากประเทศที่ถูกคว่ำบาตรอาจถูกห้าม แหล่งกำเนิดสินค้าถูกกำหนดโดยกฎการเปลี่ยนแปลง (การเปลี่ยนแปลงภาษี เกณฑ์มูลค่าเพิ่ม หรือข้อกำหนดกระบวนการเฉพาะ) ที่กำหนดไว้ในข้อตกลงทางการค้าแต่ละฉบับ
อัตราภาษีพิเศษคืออะไร?
อัตราภาษีพิเศษคืออัตราภาษีที่ต่ำกว่าอัตรา MFN ซึ่งใช้กับสินค้าจากประเทศที่ประเทศผู้นำเข้ามีข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) หรือโครงการสิทธิพิเศษ ตัวอย่าง: US-Mexico-Canada (USMCA) — ไม่มีภาษีสำหรับสินค้าที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดส่วนใหญ่; EU GSP - ลดหย่อนภาษีหรือเป็นศูนย์สำหรับประเทศกำลังพัฒนา Japan-EU EPA — ยกเลิกภาษีส่วนใหญ่ระหว่างญี่ปุ่นและสหภาพยุโรป หากต้องการเรียกร้องอัตราพิเศษ ผู้นำเข้าจะต้องพิสูจน์แหล่งกำเนิดสินค้าด้วยใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้าหรือใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้าที่เป็นไปตามกฎว่าด้วยแหล่งกำเนิดสินค้าของ FTA
อากรขาเข้าเหมือนกับ VAT หรือ GST หรือไม่
ไม่ — อากรขาเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่ม/GST เป็นภาษีนำเข้าแยกต่างหากที่เรียกเก็บ ณ ด่านศุลกากร ภาษีนำเข้าเป็นมาตรการทางการค้าตามการจำแนกประเภท HS และแหล่งกำเนิดสินค้า VAT/GST คือภาษีการบริโภคที่ใช้กับมูลค่าสินค้าบวกอากรขาเข้า ในสหภาพยุโรป VAT นำเข้าคือ 20% ในสหราชอาณาจักร 19% ในเยอรมนี และแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ (15–27%) โดยทั่วไปผู้นำเข้า B2B สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าได้ ผู้บริโภคไม่สามารถ โดยทั่วไปอากรขาเข้าไม่สามารถขอคืนได้ ทั้งสองรายการจะต้องชำระ ณ เวลาที่ผ่านพิธีการศุลกากร
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !การใช้เกณฑ์การปฏิบัติหน้าที่ที่ไม่ถูกต้อง — ใช้วิธีมูลค่าธุรกรรมของสหรัฐฯ (FOB) ในการคำนวณที่ควรใช้เกณฑ์ CIF (กำหนดโดยประเทศอื่นๆ ส่วนใหญ่) สิ่งนี้ประเมินมูลค่าที่ต้องเสียภาษีในสหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร และการคำนวณการนำเข้าในเอเชียส่วนใหญ่ต่ำเกินไป ส่งผลให้การคำนวณภาษีที่ต่ำกว่าภาระผูกพันที่เกิดขึ้นจริง
- !การอ้างสิทธิ์อัตราข้อตกลงการค้าพิเศษโดยไม่ต้องตรวจสอบกฎการปฏิบัติตามแหล่งกำเนิดสินค้า — เพื่อเรียกร้องอัตราภาษีเป็นศูนย์ภายใต้ USMCA, CPTPP หรือ FTA ใดๆ สินค้าจะต้องเป็นไปตามกฎแหล่งกำเนิดสินค้าเฉพาะของข้อตกลง (การเปลี่ยนแปลงภาษี ปริมาณมูลค่าภูมิภาค หรือกระบวนการเฉพาะ) การเรียกร้องอัตราพิเศษโดยไม่มีคุณสมบัติของแหล่งกำเนิดสินค้าที่เหมาะสมจะทำให้ผู้นำเข้าต้องถูกประเมินอากรพร้อมบทลงโทษสำหรับรายการที่ได้รับผลกระทบทั้งหมด
- !การเพิกเฉยต่อคำสั่งขอบเขตภาษีป้องกันการทุ่มตลาดและการตอบโต้ (AD/CVD) เมื่อคำนวณต้นทุนการนำเข้า อัตรา ADD และ CVD ได้รับการเผยแพร่แยกต่างหากจากตารางภาษีปกติ และสามารถเพิ่ม 100–300% ของต้นทุนอากรสำหรับการรวมประเทศของผลิตภัณฑ์ที่ได้รับผลกระทบ การไม่ตรวจสอบคำสั่งซื้อ ADD/CVD ในปัจจุบันก่อนนำเข้าสินค้าโภคภัณฑ์บางประเภทถือเป็นการควบคุมดูแลที่พบบ่อยและมีค่าใช้จ่ายสูง
เคล็ดลับโปร
ก่อนที่จะทำการสั่งซื้อจำนวนมากจากซัพพลายเออร์หรือประเทศใหม่ ให้ขอคำตัดสินด้านภาษีที่มีผลผูกพันจากหน่วยงานศุลกากรของคุณเกี่ยวกับการจัดประเภท HS และการเรียกร้องข้อตกลงทางการค้าที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ให้ความแน่นอนทางกฎหมายเกี่ยวกับอัตราอากรสำหรับผลิตภัณฑ์นั้น ๆ ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงในการจัดประเภทใหม่และการประเมินอากรที่ไม่คาดคิดหลังจากที่สินค้านำเข้าและอาจขายไปแล้ว
คุณรู้ไหม?
ปัจจุบันสหรัฐอเมริกามีข้อตกลงการค้าเสรี 14 ฉบับกับ 20 ประเทศ ครอบคลุมการค้าประจำปีประมาณ 1.7 ล้านล้านดอลลาร์ ข้อตกลงเหล่านี้ยกเลิกหรือลดภาษีสำหรับสินค้าที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด แต่มีเพียงประมาณ 30% ของผู้นำเข้าในสหรัฐฯ ที่มีสิทธิ์เท่านั้นที่อ้างสิทธิ์ในอัตราพิเศษของ FTA ที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับ ทำให้มีการชำระภาษีเกินประจำปีประมาณ 2 พันล้านดอลลาร์ เนื่องจากขาดความตระหนักในข้อตกลงทางการค้าและเอกสารประกอบการปฏิบัติตามแหล่งกำเนิดสินค้า
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์