การเงิน

Lohnsteuer Rechner (Germany)

Annual Gross Income (€)

Tax Class (Steuerklasse)

Church Member

Federal State

คืออะไร Lohnsteuer Rechner (Germany)?

▾

Lohnsteuer คือภาษีค่าจ้างของเยอรมนี ซึ่งเป็นภาษีเงินได้ที่ถูกหักโดยตรงจากเงินเดือนพนักงานโดยนายจ้างในนามของหน่วยงานด้านภาษีของเยอรมนี (Finanzamt) ไม่ใช่ภาษีแยกต่างหากจากภาษีเงินได้ (Einkommensteuer) แต่เป็นกลไกการจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับพนักงาน ระบบภาษีเงินได้ของเยอรมนีมีความก้าวหน้า โดยมีเขตภาษีเป็นศูนย์ (Grundfreibetrag) ที่ 11,784 ยูโรในปี 2567 และเพิ่มขึ้นเป็น 11,784 ยูโร อัตราเริ่มต้นที่ 14% ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์นี้เล็กน้อย และเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเป็น 42% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 66,760 ยูโร อัตราที่สูงกว่า 45% (Reichensteuer หรือ 'ภาษีคนรวย') ใช้กับรายได้ที่สูงกว่า 277,825 ยูโร นอกจากนี้ ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเพื่อความสามัคคี (Solidaritätszuschlag หรือ 'Soli') 5.5% ของจำนวนภาษีส่วนใหญ่ถูกยกเลิกสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ตั้งแต่ปี 2021 แต่ยังคงใช้กับผู้มีรายได้สูงกว่า ภาษีคริสตจักร (Kirchensteuer) 8% (บาวาเรียและบาเดน-เวือร์ทเทมแบร์ก) หรือ 9% (รัฐอื่นๆ ทั้งหมด) ของจำนวนเงิน Lohnsteuer ใช้กับสมาชิกของชุมชนศาสนาที่จดทะเบียน เยอรมนีใช้ระบบประเภทภาษี (Steuerklassen I–VI) ซึ่งส่งผลกระทบอย่างมากต่อจำนวนเงินที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย โดยประเภท I (เดี่ยว) เป็นมาตรฐาน และประเภท III และ V ให้ข้อได้เปรียบสำหรับคู่สมรส การทำความเข้าใจ Lohnsteuer ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับพนักงานในเยอรมนีในการคาดการณ์เงินเดือนสุทธิและจัดการการขอคืนภาษีประจำปี

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

สูตร

▾

f(x)

Lohnsteuer µ (รายได้ที่ต้องเสียภาษี - Grundfreibetrag) × อัตราก้าวหน้า; โซลี = โลห์นสอยเออร์ × 5.5% (ถ้าโลห์นสเตาเออร์ > €18,130) Kirchensteuer = Lohnsteuer × 8% หรือ 9% (หากเป็นสมาชิกคริสตจักร)

คำอธิบายตัวแปร

▾

สัญลักษณ์	ชื่อ	หน่วย	คำอธิบาย
GF	กรุนด์ไฟรเบทราก	—	€11,784 เบี้ยเลี้ยงพื้นฐานปลอดภาษี (2024) - รายได้ที่ต่ำกว่านี้จะไม่ถูกหักภาษี
Steuersatz	อัตราภาษี	—	อัตราก้าวหน้าจาก 14% เป็น 45% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้
Soli	ค่าบริการเพิ่มความสามัคคี	—	5.5% ของ Lohnsteuer — ถูกยกเลิกมากที่สุดนับตั้งแต่ปี 2021 แต่ยังคงอยู่สำหรับผู้มีรายได้สูงกว่า
KiSt	เคียร์เชนสทือเออร์	—	8% (บาวาเรีย/BW) หรือ 9% (รัฐอื่น) ของ Lohnsteuer สำหรับสมาชิกคริสตจักรที่จดทะเบียน

วิธี Lohnsteuer Rechner (Germany)

▾

1กำหนดเงินเดือนขั้นต้นประจำปีและลดด้วยเบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคลปลอดภาษี: Grundfreibetrag (11,784 ยูโร) การหักเงินก้อนของพนักงาน (1,230 ยูโร Arbeitnehmer-Pauschbetrag) และเบี้ยเลี้ยงอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
2ใช้สูตรภาษีก้าวหน้าจากพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของเยอรมนี (EStG §32a): อัตราเพิ่มขึ้นจาก 14% ที่สูงกว่าเกณฑ์เพียงเล็กน้อยจนถึง 4 ขั้นตอน จนถึง 45%
3ระดับภาษีของคุณ (Steuerklasse I–VI) เป็นตัวกำหนดว่าจะมีการหักลดหย่อนภาษีใดบ้างในระหว่างการหักภาษี ณ ที่จ่าย Class III เพิ่ม Grundfreibetrag เป็นสองเท่าสำหรับคู่ครองที่มีรายได้สูงกว่าของคู่แต่งงาน
4คำนวณค่าบริการเสริมความสามัคคี (โซลี) ที่ 5.5% ของจำนวนเงิน Lohnsteuer - แต่เฉพาะในกรณีที่ Lohnsteuer เกิน 18,130 ยูโร (เดี่ยว) ต่ำกว่านี้ Soli เป็นศูนย์หรือลดลง (Freigrenze)
5หากคุณเป็นสมาชิกของคริสตจักรที่ได้รับการยอมรับในเยอรมนี เพิ่ม Kirchensteuer: 8% ของ Lohnsteuer (บาวาเรีย, BW) หรือ 9% (รัฐอื่น ๆ)
6นายจ้างใช้การคำนวณเหล่านี้ทุกเดือนและส่ง Lohnsteuer ที่ถูกระงับไปยัง Finanzamt ภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
7หลังจากสิ้นปี ให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (Einkommensteuererklärung) เพื่อกระทบยอดภาระภาษีตามจริงกับจำนวนเงินที่ถูกหักไว้ พนักงานส่วนใหญ่จะได้รับเงินคืนหากมีค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้

ตัวอย่างที่มีคำตอบ

▾

ตัวอย่าง 1พนักงานคนเดียว — ประเภทภาษี I

กำหนดให้:เงินเดือนขั้นต้น €45,000/ปี ระดับภาษี I ไม่มีภาษีคริสตจักร

ผลลัพธ์:Lohnsteuer ประมาณ 7,200 ยูโร; โซล: €0 (ต่ำกว่าเกณฑ์); สุทธิ ~€37,800 (ก่อนประกันสังคม)

อัตราภาษีที่แท้จริง ~16% ในระดับรายได้นี้ รวมถึงโครงสร้างที่ก้าวหน้า

รายได้ที่ต้องเสียภาษีหลังจาก 1,230 ยูโร ผลรวม = 43,770 ยูโร รายได้ต่ำกว่า €11,784 ปลอดภาษี สูตรโปรเกรสซีฟให้ผลผลิตประมาณ €7,200 โลห์นสตูเออร์ ไม่ถึงเกณฑ์ Soli ไม่มีภาษีคริสตจักร ยอดสุทธิสุทธิลดลงอีกจากเงินสมทบประกันสังคม (รวมกันประมาณ 20%)

ตัวอย่าง 2ผู้มีรายได้สูงกว่า - Tax Class I กับ Soli

กำหนดให้:เงินเดือนขั้นต้น €90,000, Tax Class I, สมาชิกโบสถ์บาวาเรีย

ผลลัพธ์:Lohnsteuer ประมาณ 26,000 ยูโร; Soli ~€0 (ส่วนใหญ่ของ Soli ถูกยกเลิก); เคียร์เชนสทือเออร์: €2,080 (8%); รวมทั้งหมด: ~€28,080

Soli ยกเลิกโดยสิ้นเชิงสำหรับผู้มีรายได้ส่วนใหญ่ในปี 2021 — ใช้ Lohnsteuer ที่สูงกว่า 18,130 ยูโรสำหรับคนโสดเท่านั้น

ที่ 90,000 ยูโร รายได้รวมที่ต้องเสียภาษี ~ 87,770 ยูโร (หลังหักเงิน 1,230 ยูโร) โลห์นสทอยเออร์ อยู่ที่ 26,000 ยูโร Soli อาจใช้บางส่วนในปริมาณที่สูงมาก เคียร์เชนสทือเออร์ (บาวาเรีย): 8% × 26,000 ยูโร = 2,080 ยูโร ภาระภาษีเงินได้ทั้งหมด: ~€28,080 ก่อนประกันสังคม

ตัวอย่าง 3คู่สามีภรรยา — ระดับ III / V

กำหนดให้:ผู้มีรายได้สูงกว่า €70,000 (คลาส III) ผู้มีรายได้น้อยกว่า €30,000 (คลาส V)

ผลลัพธ์:พันธมิตรประเภทที่ 3: หัก ณ ที่จ่ายต่ำ (~€ 8,500) พันธมิตรคลาส V: หัก ณ ที่จ่ายสูง (~€ 8,000); ร่วมกันกระทบยอดการคืนภาษีประจำปี

Class III/V สร้างการหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่เท่ากัน แต่ภาษีครัวเรือนโดยรวมลดลง เทียบกับทั้งสองประเภทใน Class I

ประเภทที่ 3 มอบเงินสงเคราะห์ขั้นพื้นฐานเต็มรูปแบบของคู่สมรสทั้งสองให้กับคู่ครองที่มีรายได้สูงกว่า โดยลดการหัก ณ ที่จ่าย คลาส V ไม่มีเบี้ยเลี้ยงพื้นฐาน ซึ่งหมายความว่ามีการหัก ณ ที่จ่ายสูงจากเงินเดือนที่ต่ำกว่า ผลตอบแทนร่วมรายปี (Zusammenveranlagung) จะคำนวณความรับผิดรวมที่แท้จริง ซึ่งมักจะส่งผลให้มีการคืนเงินสำหรับพันธมิตร Class V

ตัวอย่าง 4Reichensteuer — อัตราสูงสุด

กำหนดให้:เงินเดือนขั้นต้น 300,000 ยูโร ประเภทภาษี I

ผลลัพธ์:Lohnsteuer ประมาณ 113,000 ยูโร; Soli อยู่ด้านบน 45% ส่วน; Kirchensteuer ถ้ามี

45% Reichensteuer ใช้มากกว่า 277,825 ยูโร

รายได้ที่สูงกว่า 277,825 ยูโรจะถูกหักภาษี 45% สำหรับเงินเดือน 300,000 ยูโร ส่วนบนสุด (22,175 ยูโร) จะถูกหักภาษี 45% = 9,979 ยูโร ที่ต่ำกว่านั้น 42% ใช้กับวงเล็บกลางขนาดใหญ่ รวม Lohnsteuer ประมาณ 113,000 ยูโร Soli ยังคงเป็นผู้จ่ายเงินวงเล็บ 45%

การประยุกต์ใช้จริง

▾

🏗️

ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและการกู้ยืมใช้ Lohnsteuer Calc เป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอนการวิเคราะห์มาตรฐานเพื่อตรวจสอบการคำนวณ ลดข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ และสร้างผลลัพธ์ที่สอดคล้องกันซึ่งสามารถจัดทำเอกสาร ตรวจสอบ และแบ่งปันกับเพื่อนร่วมงาน ลูกค้า หรือหน่วยงานกำกับดูแลเพื่อวัตถุประสงค์ในการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

🔬

อาจารย์และอาจารย์มหาวิทยาลัยรวม Lohnsteuer Calc ไว้ในสื่อการเรียนการสอน การบ้าน และแหล่งข้อมูลการเตรียมสอบ ช่วยให้นักเรียนตรวจสอบการคำนวณด้วยตนเอง สร้างสัญชาตญาณเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างอินพุตและเอาท์พุต และมุ่งเน้นไปที่ความเข้าใจแนวความคิดมากกว่าการคำนวณ

📊

ที่ปรึกษาและที่ปรึกษาใช้ Lohnsteuer Calc เพื่อสร้างแบบจำลองสถานการณ์ต่างๆ อย่างรวดเร็วระหว่างการประชุมกับลูกค้า ทำให้สามารถสำรวจคำถามแบบ What-if ได้แบบเรียลไทม์ ซึ่งหากไม่เช่นนั้นจะต้องกลับไปที่สำนักงานเพื่อรับการวิเคราะห์และการรายงานตามสเปรดชีตโดยละเอียด

🏥

ผู้ใช้แต่ละรายไว้วางใจ Lohnsteuer Calc ในการตัดสินใจในการวางแผนส่วนบุคคล — เปรียบเทียบตัวเลือก ตรวจสอบใบเสนอราคาที่ได้รับจากผู้ให้บริการ ตรวจสอบการคำนวณของบุคคลที่สาม และสร้างความมั่นใจว่าตัวเลขเบื้องหลังการตัดสินใจที่สำคัญได้รับการคำนวณอย่างถูกต้องและสม่ำเสมอ

กรณีพิเศษ

▾

ค่าอินพุตที่รุนแรง

ในทางปฏิบัติ กรณีขอบนี้จำเป็นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ เนื่องจากสมมติฐานมาตรฐานอาจไม่ถือได้ เมื่อเผชิญกับสถานการณ์นี้ในการคำนวณด้วยเครื่องคิดเลขของ lohnsteuer ผู้ปฏิบัติงานควรตรวจสอบเงื่อนไขขอบเขต ตรวจสอบความเสี่ยงแบบหารด้วยศูนย์ และพิจารณาว่าสมมติฐานของแบบจำลองยังคงใช้ได้ภายใต้สภาวะที่รุนแรงเหล่านี้หรือไม่

การละเมิดสมมติฐาน

เอฟเฟกต์การปัดเศษและความแม่นยำ

อัตราภาษีเงินได้ของเยอรมนีปี 2024

▾

ช่วงรายได้	อัตราภาษี	เขตภาษี
0 ยูโร – 11,784 ยูโร	0%	กรุนด์ไฟรเบทราก
€11,785 – €17,005	14%–24%	โซนก้าวหน้า 1
€17,006 – €66,760	24%–42%	โซนก้าวหน้า 2
66,761 ยูโร – 277,825 ยูโร	42%	โซนสัดส่วน
สูงกว่า 277,825 ยูโร	45%	ไรเชนสทือเออร์
ค่าบริการเพิ่มความสามัคคี	+5.5% ของภาษี	ถ้าโลห์นสทอยเออร์ >€18,130
ภาษีคริสตจักร (บาวาเรีย/BW)	+8% ของโลห์นสตูเออร์	เฉพาะสมาชิกคริสตจักรเท่านั้น
ภาษีคริสตจักร (รัฐอื่น)	+9% ของโลห์นสอยเออร์	เฉพาะสมาชิกคริสตจักรเท่านั้น

คำถามที่พบบ่อย

▾

Grundfreibetrag สำหรับปี 2024 คืออะไร

Lohnsteuer Calc เป็นเครื่องมือการคำนวณเฉพาะทางที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ใช้คำนวณและวิเคราะห์ตัวชี้วัดหลักในด้านการเงินและการกู้ยืม ใช้อินพุตตัวเลขที่เฉพาะเจาะจง ซึ่งโดยทั่วไปจะดึงมาจากข้อมูลในโลกแห่งความเป็นจริง เช่น การวัด อัตรา หรือปริมาณ และใช้สูตรทางคณิตศาสตร์ที่ได้รับการตรวจสอบแล้วเพื่อสร้างผลลัพธ์ที่สามารถนำไปปฏิบัติได้ เครื่องมือนี้มีคุณค่าเนื่องจากกำจัดข้อผิดพลาดในการคำนวณด้วยตนเอง ให้ผลตอบรับทันทีเมื่อสำรวจสถานการณ์ต่างๆ และทำหน้าที่เป็นทั้งเครื่องมือสนับสนุนการตัดสินใจสำหรับมืออาชีพและช่วยเหลือการเรียนรู้สำหรับนักเรียนที่กำลังศึกษาหลักการพื้นฐาน

ประเภทภาษีของเยอรมัน (Steuerklassen) คืออะไร?

เยอรมนีมีประเภทภาษี 6 ประเภท: ประเภท I (โสดหรือแยกจากกัน), ประเภท II (พ่อ/แม่เลี้ยงเดี่ยวที่มีบุตร), ประเภท III (แต่งงาน/คู่ครอง, ผู้มีรายได้สูงกว่า), ประเภท IV (แต่งงานแล้ว, มีรายได้ใกล้เคียงกัน), ประเภท V (แต่งงานแล้ว, ผู้มีรายได้น้อย — ใช้ควบคู่ไปกับคู่ครองประเภท III), ประเภท VI (งานที่สองและงานต่อๆ ไป) ระดับภาษีจะกำหนดการหัก ณ ที่จ่าย แต่ไม่ใช่ความรับผิดทางภาษีประจำปีขั้นสุดท้าย

Solidaritätszuschlag (Soli) ยังคงเรียกเก็บเงินอยู่หรือไม่

ในบริบทของ Lohnsteuer Calc ขึ้นอยู่กับข้อมูลเฉพาะ สมมติฐาน และเป้าหมายของผู้ใช้ สูตรพื้นฐานนี้ให้ความสัมพันธ์ที่กำหนดระหว่างอินพุตและเอาท์พุต แต่การใช้งานจริงจำเป็นต้องตีความผลลัพธ์ภายในบริบทที่กว้างขึ้นของแนวปฏิบัติด้านการเงินและการกู้ยืม โดยทั่วไปแล้ว ผู้เชี่ยวชาญจะส่งออกเครื่องคิดเลขที่มีตัวอ้างอิงโยงพร้อมกับเกณฑ์มาตรฐานทางอุตสาหกรรม ข้อมูลในอดีต และข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ เพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่น่าเชื่อถือที่สุด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าอินพุตมาจากข้อมูลที่ได้รับการยืนยัน ทำความเข้าใจว่าสูตรใดตั้งสมมติฐาน และพิจารณาใช้งานหลายสถานการณ์เพื่อยึดช่วงของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้

ภาษีคริสตจักรในเยอรมนีคืออะไร?

Kirchensteuer (ภาษีโบสถ์) เรียกเก็บโดยรัฐในเยอรมนีจากสมาชิกของชุมชนทางศาสนาที่ได้รับการยอมรับอย่างเป็นทางการ (ชุมชนคาทอลิก โปรเตสแตนต์ ชาวยิว) อัตราคือ 8% ของ Lohnsteuer ในบาวาเรียและ Baden-Württemberg และ 9% ในรัฐอื่น ๆ ทั้งหมด ภาษีคริสตจักรสามารถหักลดหย่อนได้เป็น Sonderausgabe (ค่าใช้จ่ายพิเศษ) มากถึง 36% ของการคืนภาษีประจำปี

ฉันจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศเยอรมนีหรือไม่?

การหักเงินอะไรจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี?

สูตรภาษีก้าวหน้าของเยอรมนีทำงานอย่างไร

Tax class IV with factor (Faktorverfahren) คืออะไร?

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

▾

!สร้างความสับสนให้กับ Lohnsteuer (การหักภาษี ณ ที่จ่าย) กับภาระภาษีเงินได้ขั้นสุดท้าย ซึ่งเป็นภาษีเดียวกัน แต่ Lohnsteuer เป็นการชำระเงินล่วงหน้า
!ลืมไปว่าภาษีคริสตจักรเรียกเก็บที่ 8% หรือ 9% ของจำนวนภาษีเงินได้ — ซึ่งอาจเพิ่มภาระภาษีสำหรับสมาชิกคริสตจักรได้อย่างมาก
!ไม่ขอ Nichtveranlagungsbescheinigung (ใบรับรอง NV) จาก Finanzamt เมื่อรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ปลอดภาษี ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงการหัก ณ ที่จ่ายจากเงินออม
!การใช้ Class III โดยไม่เข้าใจว่าคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำกว่าใน Class V จะถูกหัก ณ ที่จ่ายที่สูงมาก — งบประมาณสำหรับการหักเงินใน Class V
!ขาดกำหนดเวลาในการคืนภาษีโดยสมัครใจ (4 ปีหลังจากสิ้นปีสำหรับการคืนภาษีโดยสมัครใจ; 31 กรกฎาคมของปีถัดไปสำหรับการคืนภาษีภาคบังคับ)
!ไม่เรียกร้อง Arbeitnehmer-Pauschbetrag โดยอัตโนมัติ ในขณะที่นายจ้างนำไปใช้ในการหัก ณ ที่จ่าย ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานจริงที่สูงกว่า 1,230 ยูโรสามารถขอรับเป็นผลตอบแทนรายปีได้

💡

เคล็ดลับโปร

ในเยอรมนี หากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานที่สามารถหักลดหย่อนได้ (Werbungskosten) เกินจำนวนเงินก้อน €1,230 ให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้เพื่อขอรับเงินตามจำนวนจริงเสมอ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพียงอย่างเดียวอาจเกินนี้ได้สำหรับคนจำนวนมาก: 30 เซนต์ต่อกิโลเมตร × 200 วันทำการ × 20 กม. ต่อเที่ยว = 1,200 ยูโรต่อปี

⭐

คุณรู้ไหม?

ภาษีเงินได้ของเยอรมนีเริ่มใช้ครั้งแรกในปรัสเซียในปี พ.ศ. 2434 Reichseinkommensteuer ซึ่งเป็นระบบก้าวหน้าก่อตั้งขึ้นใน พ.ศ. 2463 ปัจจุบัน ระบบภาษีของเยอรมนีเป็นระบบที่ซับซ้อนที่สุดในโลก โดยมีรูปแบบที่แตกต่างกันมากกว่า 800 รูปแบบ และมี Finanzamt (สำนักงานภาษี) ที่แยกจากกันในทุกเขตสำคัญซึ่งมีเจ้าหน้าที่มากกว่า 110,000 คน

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

ใช้หน่วยและมาตรฐานตามธรรมเนียมของสหรัฐอเมริกาตามความเหมาะสม

🇬🇧 UK▾

อาจต้องมีการแปลงหน่วยเมตริกหรือมาตรฐานอังกฤษ

🇪🇺 EU▾

ปฏิบัติตามอนุสัญญาของสหภาพยุโรปและหน่วย SI หากมี

เอกสารอ้างอิง

📖ระดับความยาก:ปานกลาง

เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น เครื่องมือนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางการเงิน ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณสมบัติก่อนตัดสินใจลงทุนหรือการเงิน

Accuracy-checked

Reviewed October 2026

Our methodology

รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์

เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์

🔒

ฟรี 100%

ไม่ต้องสมัครสมาชิก

✓

แม่นยำ

สูตรที่ยืนยันแล้ว

⚡

ทันที

ผลลัพธ์ขณะพิมพ์

📱

รองรับมือถือ

ทุกอุปกรณ์