คืออะไร Canada Work From Home Deduction?
▾
การหักลดหย่อนการทำงานจากที่บ้านของแคนาดา (WFH) อนุญาตให้พนักงานที่มีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายที่สำนักงานที่บ้านจากรายได้จากการจ้างงาน การหักเงินนี้ใช้ได้กับพนักงานที่ต้องทำงานจากที่บ้านและมีแบบฟอร์ม T2200 ที่ลงนามจากนายจ้าง วิธีคิดราคาเหมาแบบง่ายที่ $2 ต่อวันซึ่งนำมาใช้ในช่วงโควิด-19 สำหรับปี 2020, 2021 และ 2022 ได้ถูกยกเลิกอย่างถาวรแล้ว สำหรับปี 2023 และปีต่อ ๆ ไปทั้งหมด มีเพียงวิธี T777 แบบละเอียดเท่านั้นที่ใช้งานได้ ภายใต้วิธีการโดยละเอียด พนักงานสามารถหักส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายบ้านตามสัดส่วนตามอัตราส่วนของพื้นที่สำนักงานต่อพื้นที่บ้านทั้งหมด: ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ได้แก่ ค่าเช่า เครื่องทำความร้อน ไฟฟ้า น้ำ อินเทอร์เน็ต ค่าบำรุงรักษาบ้าน และการซ่อมแซมเล็กน้อย เจ้าของบ้านอาจเรียกร้องประกันบ้านสำหรับส่วนของสำนักงาน แต่ไม่สามารถเรียกร้องดอกเบี้ยจำนองหรือภาษีทรัพย์สินได้ (ต่างจากบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ) การหักเงินนี้จำกัดเฉพาะรายได้จากการจ้างงานจากนายจ้างที่ออก T2200 ซึ่งไม่สามารถสร้างความสูญเสียหรือนำไปใช้กับแหล่งรายได้อื่นได้ ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านที่ไม่ได้ใช้สามารถยกยอดไปยังปีถัดไปเพื่อนำไปใช้กับรายได้จากนายจ้างคนเดียวกันได้
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
สูตร
▾
การหักเงิน WFH = (พื้นที่สำนักงาน / พื้นที่บ้านทั้งหมด) × ค่าใช้จ่ายบ้านรายปีที่มีสิทธิ์; ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์: ค่าเช่า เครื่องทำความร้อน ไฟฟ้า น้ำ อินเตอร์เน็ต ค่าบำรุงรักษา; ไม่มีสิทธิ์สำหรับพนักงาน: ดอกเบี้ยจำนอง, ภาษีทรัพย์สิน, ประกันบ้าน (เจ้าของบ้าน)คำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| OA | พื้นที่สำนักงาน | sq ft | พื้นที่ที่ใช้เฉพาะและสม่ำเสมอในการทำงานซึ่งเป็นพารามิเตอร์สำคัญในการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาที่ส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์การคำนวณขั้นสุดท้าย |
| HA | บริเวณบ้าน | sq ft | พื้นที่รวมของบ้าน ซึ่งเป็นพารามิเตอร์สำคัญในการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดา ซึ่งส่งผลโดยตรงต่อผลลัพธ์การคำนวณขั้นสุดท้าย |
| EC | ค่าใช้จ่ายบ้านที่มีสิทธิ์ | $CAD | ค่าเช่ารายปี ค่าความร้อน ไฟฟ้า อินเตอร์เน็ต น้ำ ค่าบำรุงรักษา ซึ่งเป็นตัวแปรสำคัญในการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดา ที่ส่งผลโดยตรงต่อผลการคำนวณขั้นสุดท้าย |
วิธี Canada Work From Home Deduction
▾
- 1รับ T2200 ที่ลงนามแล้วจากนายจ้างของคุณเพื่อยืนยันว่าคุณต้องทำงานจากที่บ้านและไม่ได้รับเงินคืนเต็มจำนวน
- 2วัดพื้นที่โฮมออฟฟิศเฉพาะของคุณ (พื้นที่ที่ใช้ทำงานโดยเฉพาะและเป็นประจำ) และพื้นที่รวมของบ้านคุณ
- 3คำนวณเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจ: พื้นที่สำนักงาน / พื้นที่บ้านทั้งหมด
- 4รวมค่าใช้จ่ายบ้านรายปีที่มีสิทธิ์: ค่าเช่าที่จ่าย ค่าเครื่องทำความร้อน ไฟฟ้า น้ำ อินเทอร์เน็ต และค่าบำรุงรักษาตามสมควรสำหรับปี 2023+
- 5คูณต้นทุนที่มีสิทธิ์ทั้งหมดด้วยเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจเพื่อรับจำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้
- 6ป้อนจำนวนเงินในบรรทัด 22900 โดยใช้แบบฟอร์ม T777 ที่แนบมากับการคืนสินค้า T1 ของคุณ
- 7หากการหักเงินเกินกว่ารายได้จากการจ้างงานจากนายจ้างรายนั้น ให้ยกยอดที่ไม่ได้ใช้ไปในปีภาษีถัดไป
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
ทั้งสามรายการมีสิทธิ์สำหรับผู้เช่า นายจ้างต้องการ T2200
สัดส่วนการใช้งานทางธุรกิจ 12.5% ของค่าใช้จ่ายรายปีที่เข้าเกณฑ์คือ 24,060 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะให้เงิน WFH ที่หักลดหย่อนได้ 3,007.50 ดอลลาร์สหรัฐฯ ซึ่งช่วยประหยัดภาษีได้ประมาณ 1,200 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในอัตรารวม 40%
เจ้าของบ้านไม่สามารถหักดอกเบี้ยจำนองหรือภาษีทรัพย์สินสำหรับโฮมออฟฟิศได้ จำนวนเงินที่หักลดหย่อนจะน้อยกว่าผู้เช่ามาก
เจ้าของบ้านพลาดประเภทค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุด มีเพียง 7.5% ของค่าความร้อน ไฟฟ้า และอินเทอร์เน็ต ($5,400) เท่านั้นที่มีสิทธิ์ โดยหักลดหย่อนได้เล็กน้อย $405 ไม่รวมดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สิน
การหักเงิน WFH ต้องไม่เกินรายได้จากการจ้างงานจากนายจ้างคนเดียวกัน จำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ยกยอดไป
หากการหักเงิน WFH เกินกว่ารายได้จากนายจ้าง T2200 (เช่น การจ้างงานนอกปี) จำนวนเงินส่วนเกินจะไม่สูญหาย โดยจะยกยอดไปใช้กับรายได้ในอนาคตจากนายจ้างรายเดียวกัน
CRA กำหนดให้พื้นที่เพื่อใช้ในการทำงานโดยเฉพาะ (สถานที่ประกอบธุรกิจหลัก) หรือใช้สำหรับการพบปะลูกค้า/ลูกค้าโดยเฉพาะ
ห้องที่เพิ่มเป็นห้องพักแขกหรือพื้นที่ส่วนตัวเป็นสองเท่าจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนโฮมออฟฟิศโดยละเอียด เว้นแต่เป็นสถานที่ทำงานหลักของพนักงานและใช้เฉพาะสำหรับการทำงานเท่านั้น
การประยุกต์ใช้จริง
▾
พนักงานที่อยู่ห่างไกลจะคำนวณการหักเงิน WFH สำหรับปี 2023 และปีต่อๆ ไปโดยใช้ T777 แอปพลิเคชันนี้มักใช้โดยผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณที่แม่นยำ เพื่อสนับสนุนการตัดสินใจ การจัดทำงบประมาณ และการวางแผนเชิงกลยุทธ์ในสาขาของตน
แผนกทรัพยากรบุคคลเป็นผู้กำหนดว่าใครมีคุณสมบัติสำหรับ T2200 และเตรียมแบบฟอร์มสำหรับพนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ผู้ปฏิบัติงานในอุตสาหกรรมพึ่งพาการคำนวณนี้เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพ เปรียบเทียบทางเลือกอื่น และรับประกันการปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดและข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ
ผู้เช่าเพิ่มการหักเงิน WFH สูงสุดโดยการรวมค่าใช้จ่ายบ้านที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมด นักวิจัยและนักศึกษาเชิงวิชาการใช้การคำนวณนี้เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองทางทฤษฎี มอบหมายงานตามหลักสูตร และพัฒนาความเข้าใจที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้นเกี่ยวกับหลักการทางคณิตศาสตร์ที่ซ่อนอยู่
ผู้จัดเตรียมภาษีให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับต้นทุนที่มีสิทธิ์ วิธีการวัดผล และกฎเกณฑ์ยกยอด นักวิเคราะห์และนักวางแผนทางการเงินรวมการคำนวณนี้ไว้ในขั้นตอนการทำงานเพื่อสร้างการคาดการณ์ที่แม่นยำ ประเมินสถานการณ์ความเสี่ยง และนำเสนอคำแนะนำที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูลแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย
พนักงานแบบผสมผสานจะให้คะแนนค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศตามสัดส่วนของวันที่ทำงานจากที่บ้านและในที่ทำงาน แอปพลิเคชันนี้มักใช้โดยผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณที่แม่นยำ เพื่อสนับสนุนการตัดสินใจ การจัดทำงบประมาณ และการวางแผนเชิงกลยุทธ์ในสาขาของตน
กรณีพิเศษ
▾
ที2200เอส กับ ที2200
T2200S ถูกยกเลิกพร้อมกับวิธีอัตราคงที่สำหรับปี 2023+ สำหรับปี 2023 และต่อๆ ไป เฉพาะ T2200 แบบเต็มเท่านั้นที่ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินสำหรับโฮมออฟฟิศโดยละเอียด'} เมื่อพบสถานการณ์นี้ในการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดา ผู้ใช้ควรตรวจสอบว่าค่าอินพุตของตนอยู่ในช่วงที่คาดหวังเพื่อให้สูตรได้ผลลัพธ์ที่มีความหมาย อินพุตที่อยู่นอกช่วงสามารถนำไปสู่เอาต์พุตที่ถูกต้องทางคณิตศาสตร์แต่ในทางปฏิบัติไม่มีความหมาย ซึ่งไม่ได้สะท้อนถึงสภาวะในโลกแห่งความเป็นจริง
การทำงานจากที่บ้านทั้งปี
มกราคมถึงมิถุนายน) คุณควรแบ่งค่าใช้จ่ายในบ้านตามสัดส่วนเพื่อสะท้อนเฉพาะช่วงที่คุณทำงานจากที่บ้านจริงๆ อย่าเรียกร้องค่าบ้านทั้งปี หากคุณทำงานในสำนักงานในช่วงของปี'}
หลายปีภาษีและยกยอดไป
{'title': 'หลายปีภาษีและการยกยอด', 'body': 'ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านที่ไม่ได้ใช้ยกยอดไปโดยไม่มีกำหนด ตราบใดที่นำไปใช้กับรายได้จากนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคนเดียวกัน หากคุณเปลี่ยนนายจ้าง การยกยอดจากนายจ้างคนก่อนจะไม่สามารถนำไปใช้กับรายได้จากนายจ้างใหม่ได้'} ในบริบทของการหักเงินจากแคนาดา กรณีพิเศษนี้จำเป็นต้องมีการตีความอย่างรอบคอบ เนื่องจากสมมติฐานมาตรฐานอาจไม่ถือเป็นผล ผู้ใช้ควรอ้างอิงผลลัพธ์ที่อ้างอิงโยงกับความเชี่ยวชาญในโดเมน และพิจารณาปรึกษาแหล่งอ้างอิงหรือเครื่องมือเพิ่มเติมเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของผลลัพธ์ภายใต้เงื่อนไขที่ผิดปกติเหล่านี้
ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศที่มีสิทธิ์และไม่มีสิทธิ์ — พนักงาน
▾
| ค่าใช้จ่าย | มีสิทธิ์สำหรับพนักงาน? | มีสิทธิ์ประกอบอาชีพอิสระหรือไม่? |
|---|---|---|
| ค่าเช่า (สัดส่วนสำนักงาน %) | Yes | Yes |
| ความร้อน (ตามสัดส่วน%) | Yes | Yes |
| ไฟฟ้า (สัดส่วน%) | Yes | Yes |
| น้ำ (ตามสัดส่วน%) | Yes | Yes |
| อินเตอร์เน็ต (สัดส่วน %) | Yes | Yes |
| การบำรุงรักษาบ้าน/การซ่อมแซมเล็กน้อย | Yes | Yes |
| ดอกเบี้ยจำนอง | No | Yes |
| ภาษีทรัพย์สิน | No | Yes |
| ประกันบ้าน | No | Yes |
| ค่าเผื่อต้นทุนทุน (CCA) | No | ใช่ (ข้อควรระวัง — อาจส่งผลต่อการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก) |
คำถามที่พบบ่อย
▾
อัตราคงที่ $2/วัน ยังคงมีอยู่สำหรับปีภาษี 2023 หรือไม่
ไม่ วิธีคิดอัตราคงที่ $2/วันแบบง่ายนั้นใช้ได้ในปี 2020, 2021 และ 2022 เท่านั้น สำหรับปี 2023 และปีต่อๆ ไป จะมีเฉพาะวิธีการโดยละเอียดที่ต้องใช้ T2200 และ T777 เท่านั้น นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
ฉันจำเป็นต้องมี T2200 สำหรับวิธีการแบบละเอียดหรือไม่
ใช่. นายจ้างของคุณจะต้องกรอกและลงนามในแบบฟอร์ม T2200 เพื่อยืนยันว่าคุณต้องทำงานจากที่บ้านตามเงื่อนไขของการจ้างงาน และไม่ได้รับเงินคืนเต็มจำนวนสำหรับค่าใช้จ่ายในการทำงานที่บ้าน นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
เจ้าของบ้านสามารถเรียกร้องดอกเบี้ยจำนองได้หรือไม่?
ไม่ได้ พนักงานไม่สามารถหักดอกเบี้ยจำนองเป็นค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศได้ เฉพาะค่าเช่า ค่าความร้อน ไฟฟ้า ค่าน้ำ อินเทอร์เน็ต และค่าบำรุงรักษาเล็กน้อยเท่านั้น บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินได้ นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
'ใช้สำหรับการทำงานโดยเฉพาะ' หมายความว่าอย่างไร
CRA กำหนดให้พื้นที่สำนักงานในบ้านถูกใช้เฉพาะ (ไม่ใช่แค่หลัก) สำหรับการทำงาน หรือเป็นสถานที่ทำงานหลักของพนักงาน โดยทั่วไปแล้วห้องที่มีคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลและโต๊ะสำหรับทำงานและกิจกรรมส่วนตัวจะไม่เข้าเกณฑ์ ในทางปฏิบัติ แนวคิดนี้เป็นศูนย์กลางของการหักค่า wfh ของแคนาดา เนื่องจากแนวคิดนี้จะกำหนดความสัมพันธ์หลักระหว่างตัวแปรอินพุต
ฉันสามารถขอหักเงินจากโฮมออฟฟิศสองครั้งได้หรือไม่ หากฉันทำงานให้กับนายจ้างสองคน
คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านสำหรับนายจ้างแต่ละรายแยกกัน (แต่ละรายต้องใช้ T2200 ของตัวเอง) แต่การหักทั้งหมดต้องไม่เกินรายได้จากการจ้างงานทั้งหมดจากนายจ้างที่มีคุณสมบัติครบถ้วนทั้งหมด ค่าใช้จ่ายจะถูกแบ่งระหว่างนายจ้างตามเวลาหรือพื้นที่ นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
อินเตอร์เน็ตสามารถหักลดหย่อนสำหรับโฮมออฟฟิศได้หรือไม่?
ใช่. ค่าใช้จ่ายอินเทอร์เน็ตรวมอยู่ในรายการค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศที่เข้าเกณฑ์อย่างชัดเจน ณ ปี 2021 อ้างสิทธิ์ในส่วนการใช้งานทางธุรกิจตามพื้นที่สำนักงานตามสัดส่วน หากคุณใช้สายอินเทอร์เน็ตธุรกิจเฉพาะแยกต่างหาก ค่าใช้จ่ายนั้นอาจถูกหักลดหย่อนได้ทั้งหมด นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเมื่อทำงานกับการคำนวณการหักเงิน wfh ของแคนาดาในการใช้งานจริง คำตอบขึ้นอยู่กับค่าอินพุตเฉพาะและบริบทที่ใช้การคำนวณ
กฎยกยอดสำหรับการหักเงินที่ไม่ได้ใช้คืออะไร?
หากการหักเงิน WFH ที่เข้าเกณฑ์ของคุณเกินกว่ารายได้จากการจ้างงานของคุณจากนายจ้างที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ส่วนที่ไม่ได้ใช้สามารถยกยอดไปยังปีภาษีถัดไปเพื่อนำไปใช้กับรายได้จากนายจ้างคนเดียวกันได้ ไม่สามารถชดเชยแหล่งรายได้อื่นได้ ในทางปฏิบัติ แนวคิดนี้เป็นศูนย์กลางของการหักค่า wfh ของแคนาดา เนื่องจากแนวคิดนี้จะกำหนดความสัมพันธ์หลักระหว่างตัวแปรอินพุต
เปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจคำนวณอย่างไร
วิธีที่นิยมใช้กันมากที่สุดคือวิธีแบบแบ่งพื้นที่ คือ พื้นที่สำนักงานหารด้วยพื้นที่บ้านทั้งหมด ผู้เสียภาษีบางรายใช้วิธีการนับห้อง (จำนวนห้องที่ใช้สำหรับธุรกิจหารด้วยจำนวนห้องทั้งหมด) CRA ยอมรับวิธีใดวิธีหนึ่งตราบใดที่สมเหตุสมผลและนำไปใช้อย่างสม่ำเสมอ กระบวนการนี้เกี่ยวข้องกับการใช้สูตรพื้นฐานกับอินพุตที่กำหนดอย่างเป็นระบบ ตัวแปรแต่ละตัวในการคำนวณมีส่วนทำให้เกิดผลลัพธ์สุดท้าย และการทำความเข้าใจบทบาทแต่ละอย่างช่วยให้มั่นใจได้ถึงการใช้งานที่แม่นยำ
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !รับสิทธิ์ในอัตราคงที่ $2 ต่อวันสำหรับปี 2023 หรือปีต่อๆ ไป — ซึ่งจะหมดอายุในสิ้นปี 2022
- !หากไม่ได้รับ T2200 จากนายจ้างก่อนยื่นคำร้อง การเรียกร้องหากไม่มี T2200 จะถูกปฏิเสธในการตรวจสอบ
- !การเรียกร้องดอกเบี้ยจำนองหรือภาษีทรัพย์สินเป็นค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศเมื่อมีการจ้างงาน
- !การใช้ห้องที่ไม่ได้ใช้สำหรับการทำงานโดยเฉพาะ การใช้พื้นที่ร่วมกันเพื่อการใช้งานส่วนตัวถือเป็นการตัดสิทธิ์
- !ลืมยกยอดหักที่ไม่ได้ใช้ไปเมื่อจำนวนเงินที่หักเกินรายได้จากการจ้างงาน
- !อ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายบ้านทั้งปีเมื่อมีการทำงานจากที่บ้านเพียงบางส่วนเท่านั้น
เคล็ดลับโปร
สำหรับเจ้าของบ้าน โดยทั่วไปการหักเงินของพนักงาน WFH จะน้อยมาก (มีสิทธิ์เฉพาะค่าความร้อน ไฟฟ้า อินเทอร์เน็ต และการซ่อมแซมเล็กน้อยเท่านั้น) หากคุณกำลังพิจารณาที่จะทำงานจากที่บ้านเป็นการถาวร ให้เปรียบเทียบสิทธิประโยชน์กับภาระการบริหารจัดการของการเคลม T777 ผู้เช่าจะได้รับความคุ้มค่ามากขึ้นจากการหักเงิน WFH
คุณรู้ไหม?
ในช่วงการแพร่ระบาดของโควิด-19 (พ.ศ. 2563-2565) ชาวแคนาดามากกว่า 2.5 ล้านคนอ้างว่าการหักเงินโฮมออฟฟิศในอัตราเหมาจ่ายเพียง $2 ต่อวันที่ง่ายดาย ทำให้มาตรการนี้เป็นหนึ่งในมาตรการภาษีชั่วคราวที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดในประวัติศาสตร์ของแคนาดา เมื่อถึงจุดสูงสุดในปี 2021 การเรียกร้องมีมูลค่ารวมกว่า 800 ล้านดอลลาร์จากการหักเงินทั้งหมด
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์