คืออะไร Insurance Surrender Value Calculator?
▾
มูลค่าเวนคืน (เรียกอีกอย่างว่ามูลค่าเวนคืนเงินสดหรือ CSV) ของกรมธรรม์ประกันชีวิตคือจำนวนเงินที่ผู้ถือกรมธรรม์ได้รับหากเลือกที่จะยกเลิกกรมธรรม์โดยสมัครใจก่อนครบกำหนดหรือก่อนที่ผู้เอาประกันภัยจะเสียชีวิต โดยแสดงถึงมูลค่าเงินสดสะสมของกรมธรรม์หักด้วยค่าธรรมเนียมเวนคืนหรือค่าธรรมเนียมที่ประเมินโดยบริษัทประกันภัย มูลค่าเวนคืนจะเกี่ยวข้องเฉพาะกับกรมธรรม์ประกันชีวิตถาวรเท่านั้น (ทั้งชีวิต สากลชีวิต และชีวิตผันแปร) ที่สะสมองค์ประกอบมูลค่าเงินสดเมื่อเวลาผ่านไป การประกันระยะยาวไม่มีมูลค่าเงินสด ดังนั้นจึงไม่มีมูลค่าเวนคืน โดยทั่วไปมูลค่าเวนคืนจะน้อยกว่ามูลค่าเงินสดสะสมของกรมธรรม์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปีแรกๆ ของกรมธรรม์ เนื่องจากการหักเงินหลักสองครั้ง ขั้นแรก บริษัทประกันส่วนใหญ่จะประเมินค่าธรรมเนียมเวนคืน ซึ่งเป็นค่าธรรมเนียมที่ลดลงซึ่งจะชดเชยค่าใช้จ่ายล่วงหน้าแก่บริษัทประกันภัย (ค่าคอมมิชชั่นตัวแทน ค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัย ค่าใช้จ่ายในการออกกรมธรรม์) ที่ไม่ได้รับคืนทั้งหมดผ่านกระแสเงินสดตามกรมธรรม์ในช่วงต้น โดยทั่วไปค่าธรรมเนียมการเวนคืนจะเริ่มต้นที่ 8–15% ของมูลค่าเบี้ยประกันหรือมูลค่าเงินสดในปีแรก และลดลงประมาณ 1–1.5% ต่อปี โดยจะเป็นศูนย์หลังจาก 7–15 ปี ประการที่สอง เงินกู้ยืมตามกรมธรรม์คงค้างบวกดอกเบี้ยค้างจ่ายจะถูกหักออกจากมูลค่าเงินสดรวมก่อนการชำระเงิน มูลค่าเวนคืนมีผลกระทบทางภาษีที่สำคัญ: หากมูลค่าเวนคืนเกินกว่าเกณฑ์ต้นทุนของผู้ถือกรมธรรม์ (เบี้ยประกันภัยสะสมที่ชำระลบด้วยเงินปันผลที่ได้รับ) ส่วนเกินจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่เวนคืน การทำความเข้าใจคุณค่าของการยอมจำนนช่วยให้ผู้ถือกรมธรรม์มีข้อมูลในการตัดสินใจว่าจะเก็บ ยอมจำนน แลกเปลี่ยน (ผ่านการแลกเปลี่ยน 1035) หรือใช้เงินกู้กรมธรรม์กับกรมธรรม์ที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าหรือไม่มีความจำเป็นอีกต่อไป
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
สูตร
▾
การคำนวณการคำนวณมูลค่าการยอมจำนน:
ขั้นตอนที่ 1: รับมูลค่าเงินสดที่แสดงในปัจจุบันของกรมธรรม์จากบริษัทประกันภัย ซึ่งเป็นมูลค่าเงินสดสะสมรวมก่อนหักเงิน
ขั้นตอนที่ 2: กำหนดค่าธรรมเนียมเวนคืนที่เกี่ยวข้อง: ดูตารางค่าธรรมเนียมเวนคืนกรมธรรม์ (โดยทั่วไปจะอยู่ในสัญญากรมธรรม์หรือในภาพประกอบที่บริษัทประกันจัดเตรียมให้) โดยอิงตามปีกรมธรรม์ปัจจุบัน
ขั้นตอนที่ 3: คำนวณมูลค่าเวนคืนสุทธิก่อนการหักเงินกู้ยืม: มูลค่าเงินสดรวม - ค่าธรรมเนียมเวนคืน
ขั้นตอนที่ 4: หักเงินกู้ยืมกรมธรรม์คงค้างและดอกเบี้ยเงินกู้ค้างจ่ายออกจากมูลค่าเงินสดสุทธิ
ขั้นตอนที่ 5: ผลลัพธ์คือมูลค่าเงินสดเวนคืน - จำนวนเงินที่บริษัทประกันจะจ่ายเมื่อมีการยกเลิกกรมธรรม์
ขั้นตอนที่ 6: คำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษี: CSV - เกณฑ์ต้นทุน (เบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่ชำระลบด้วยเงินปันผลที่ได้รับ) หากเป็นบวก จำนวนนี้จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่เวนคืน
ขั้นตอนที่ 7: ประเมินทางเลือกอื่นนอกเหนือจากการยอมจำนนโดยสิ้นเชิง: การประกันภัยที่ชำระแล้วลดลง (แปลงเป็นกรมธรรม์ที่ชำระแล้วพร้อมผลประโยชน์การเสียชีวิตที่ต่ำกว่า), การขยายระยะเวลา (ใช้มูลค่าเงินสดเพื่อซื้อประกันแบบมีระยะเวลาในจำนวนเดิม), สินเชื่อกรมธรรม์ (ยืมตามมูลค่าเงินสดโดยไม่ต้องเวนคืน) หรือการแลกเปลี่ยน 1,035 (โอนไปยังกรมธรรม์อื่นปลอดภาษี)
แต่ละขั้นตอนสร้างขึ้นจากขั้นตอนก่อนหน้า โดยรวมการคำนวณส่วนประกอบเข้ากับผลลัพธ์มูลค่าเวนคืนที่ครอบคลุม สูตรจะรวบรวมความสัมพันธ์ทางคณิตศาสตร์ที่ควบคุมพฤติกรรมมูลค่าการยอมจำนนคำอธิบายตัวแปร
▾
| สัญลักษณ์ | ชื่อ | หน่วย | คำอธิบาย |
|---|---|---|---|
| GCV | มูลค่าเงินสดรวม | dollars ($) | องค์ประกอบเงินออมสะสมรวมของกรมธรรม์ก่อนหักค่าธรรมเนียมเวนคืนหรือสินเชื่อคงค้าง |
| SC | ข้อหามอบตัว | dollars ($) | ค่าธรรมเนียมที่ประเมินโดยบริษัทประกันภัยเมื่อยอมจำนน โดยทั่วไปจะเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ลดลงของมูลค่าเงินสดหรือเบี้ยประกันภัยในปีกรมธรรม์แรกๆ |
| OL | สินเชื่อนโยบายคงค้าง | dollars ($) | เงินกู้ยืมใด ๆ ที่ยืมมาเทียบกับมูลค่าเงินสดของกรมธรรม์บวกดอกเบี้ยค้างรับ หักออกจากมูลค่าเวนคืนเมื่อสิ้นสุดสัญญา |
| CSV | มูลค่าเวนคืนเงินสด | dollars ($) | จำนวนเงินสุทธิที่ได้รับเมื่อเวนคืน: มูลค่าเงินสดรวมลบด้วยค่าธรรมเนียมเวนคืนลบด้วยสินเชื่อคงค้าง |
| CB | พื้นฐานต้นทุน | dollars ($) | เบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่ชำระลบด้วยเงินปันผลที่ได้รับ ใช้ในการคำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษีเมื่อส่งมอบ |
วิธี Insurance Surrender Value Calculator
▾
- 1รับมูลค่าเงินสดที่แสดงในปัจจุบันของกรมธรรม์จากบริษัทประกันภัย ซึ่งเป็นมูลค่าเงินสดสะสมรวมก่อนหักเงิน
- 2กำหนดค่าธรรมเนียมเวนคืนที่เกี่ยวข้อง: ดูตารางค่าธรรมเนียมเวนคืนกรมธรรม์ (โดยทั่วไปจะอยู่ในสัญญากรมธรรม์หรือในภาพประกอบที่บริษัทประกันจัดเตรียมให้) ตามปีกรมธรรม์ปัจจุบัน
- 3คำนวณมูลค่าเวนคืนสุทธิก่อนหักเงินกู้: มูลค่าเงินสดรวม − ค่าธรรมเนียมเวนคืน
- 4หักเงินกู้ยืมกรมธรรม์คงค้างและดอกเบี้ยเงินกู้ยืมค้างจ่ายออกจากมูลค่าเงินสดสุทธิ
- 5ผลลัพธ์คือมูลค่าการเวนคืนเงินสด - จำนวนเงินที่บริษัทประกันจะจ่ายเมื่อมีการยกเลิกกรมธรรม์
- 6คำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษี: CSV - พื้นฐานต้นทุน (เบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่จ่ายลบด้วยเงินปันผลที่ได้รับ) หากเป็นบวก จำนวนนี้จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่เวนคืน
- 7ประเมินทางเลือกอื่นแทนการยอมจำนนโดยสิ้นเชิง: การประกันภัยที่ชำระแล้วลดลง (แปลงเป็นกรมธรรม์ที่ชำระแล้วพร้อมผลประโยชน์การเสียชีวิตที่ต่ำกว่า) ระยะเวลาที่ขยายออกไป (ใช้มูลค่าเงินสดเพื่อซื้อประกันแบบมีระยะเวลาในจำนวนเดิม) สินเชื่อกรมธรรม์ (ยืมตามมูลค่าเงินสดโดยไม่ต้องเวนคืน) หรือการแลกเปลี่ยน 1,035 (โอนไปยังกรมธรรม์อื่นปลอดภาษี)
ตัวอย่างที่มีคำตอบ
▾
การยอมจำนนหลังจาก 5 ปีจะให้ผลตอบแทนเพียง 49% ของเบี้ยประกันที่จ่ายไป ซึ่งเป็นการสูญเสียทางเศรษฐกิจที่สำคัญเมื่อเทียบกับทางเลือกอื่น
หลังจากชำระเบี้ยประกันมูลค่า 16,000 เหรียญสหรัฐในช่วง 5 ปี การเวนคืนกรมธรรม์จะได้รับเงินคืนเพียง 7,905 เหรียญสหรัฐ ซึ่งน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของเบี้ยประกันที่จ่ายไป เนื่องจาก CSV ($7,905) น้อยกว่าพื้นฐานต้นทุน ($16,000) จึงไม่มีกำไรที่ต้องเสียภาษีจากการยอมจำนน อย่างไรก็ตาม การสูญเสียทางเศรษฐกิจจำนวน 8,095 เหรียญสหรัฐฯ (ส่วนต่างระหว่างเบี้ยประกันภัยที่ชำระกับ CSV ที่ได้รับ) สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายที่ต้องชำระล่วงหน้าตามแบบฉบับของกรมธรรม์ตลอดชีพ ก่อนมอบตัวผู้ถือกรมธรรม์รายนี้ควรประเมินว่ายังจำเป็นต้องมีผลประโยชน์การเสียชีวิตหรือไม่? สินเชื่อตามกรมธรรม์หรือตัวเลือกการชำระเงินที่ลดลงสามารถตอบสนองความต้องการของพวกเขาได้ดีขึ้นหรือไม่?
เงินกู้คงค้างช่วยลดรายได้จากการเวนคืนอย่างมีนัยสำคัญ ดอกเบี้ยเงินกู้ค้างจ่ายจะเพิ่มการหักเงิน
ค่าธรรมเนียมการยอมจำนน 3% จะช่วยลดมูลค่าเงินสด 45,000 ดอลลาร์เป็น 43,650 ดอลลาร์ จากนั้นหักเงินกู้ยืมคงค้างและดอกเบี้ยค้างจ่ายจำนวน 12,800 ดอลลาร์สหรัฐฯ โดยเหลือ CSV สุทธิอยู่ที่ 30,850 ดอลลาร์ ผู้ถือกรมธรรม์ควรคำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษีด้วย: หากเบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่จ่ายหักด้วยเงินปันผลอยู่ที่ 35,000 ดอลลาร์ ต้นทุนจะอยู่ที่ 35,000 ดอลลาร์ เนื่องจาก CSV ที่ 30,850 ดอลลาร์นั้นน้อยกว่าเกณฑ์ต้นทุน จึงไม่มีกำไรที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ได้รับการอภัยโทษจำนวน 800 ดอลลาร์อาจต้องเสียภาษี - บริษัทประกันภัยจะออก 1,099-R เพื่อสะท้อนถึงการรักษาภาษี
หลังจากผ่านไป 25 ปี กรมธรรม์นี้ได้เพิ่มเบี้ยประกันที่จ่ายเป็นเงินสดเป็นสองเท่า แต่การยอมจำนนทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี 60,000 ดอลลาร์
หลังจากเข้าร่วมทั้งชีวิตเป็นเวลา 25 ปีโดยมีการนำเงินปันผลไปลงทุนใหม่ นโยบายดังกล่าวได้สะสมไว้ 120,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ เทียบกับเบี้ยประกันภัย 60,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ซึ่งเป็นกำไร 60,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ การยอมจำนนนโยบายจะทำให้เกิดภาษีเงินได้สามัญจากกำไรเต็มจำนวน 60,000 ดอลลาร์ (ไม่ใช่กำไรจากการขายหุ้น) ในอัตราส่วนเพิ่ม 24% ต้นทุนภาษีจะอยู่ที่ 14,400 ดอลลาร์ ซึ่งจะทำให้รายได้สุทธิหลังหักภาษีลดลงเหลือ 105,600 ดอลลาร์ ก่อนที่จะยอมจำนน การแลกเปลี่ยน 1,035 เป็นเงินงวดจะคงการเลื่อนการชำระภาษีจากกำไรที่ฝังอยู่ ซึ่งอาจเลื่อนภาระภาษี 14,400 ดอลลาร์เป็นเวลาหลายปีหรือหลายทศวรรษ
ไม่มีกำไรที่ต้องเสียภาษีเมื่อ CSV ต่ำกว่าเกณฑ์ต้นทุน มีโอกาสที่จะหักขาดทุนได้หากกรมธรรม์ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
นโยบายชีวิตสากลแบบแปรผันนี้มีประสิทธิภาพต่ำกว่าความคาดหวัง - การสูญเสียบัญชีย่อยการลงทุนทำให้เกิดมูลค่าเงินสด 18,000 ดอลลาร์ต่ำกว่าเบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่จ่ายไป การยอมจำนนจะสร้าง CSV มูลค่า 62,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ โดยไม่มีกำไรที่ต้องเสียภาษี (เนื่องจากต้นทุน 80,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สูงกว่า CSV) ผู้ถือกรมธรรม์ในสถานการณ์นี้โดยทั่วไปไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจจำนวน 18,000 ดอลลาร์สำหรับกรมธรรม์ส่วนบุคคลได้ (ซึ่งถือเป็นการสูญเสียส่วนบุคคลจากการประกันชีวิต) อย่างไรก็ตาม หากกรมธรรม์เป็นของธุรกิจหรือในข้อตกลงที่ไม่ใช่ส่วนบุคคล อาจมีการลดหย่อนการสูญเสียได้ - ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี
การประยุกต์ใช้จริง
▾
การวางแผนความยากลำบากทางการเงิน: ผู้ถือกรมธรรม์จะประเมินมูลค่าการเวนคืนเมื่อเผชิญกับความยากลำบากทางการเงินเพื่อประเมินสินทรัพย์สภาพคล่องที่มีอยู่ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับการคำนวณมูลค่าเวนคืนในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณมูลค่าเวนคืนที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจที่มีข้อมูลครบถ้วน การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
เงินทุนเพื่อการเกษียณอายุ: มูลค่าเงินสดตามนโยบายได้รับการประเมินเป็นองค์ประกอบหนึ่งของสินค้าคงคลังสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุโดยรวม ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับการคำนวณมูลค่าการยอมจำนนในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณมูลค่าการยอมจำนนที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
การตัดสินใจเปลี่ยนกรมธรรม์: ตัวแทนประกันภัยและที่ปรึกษาใช้การคำนวณมูลค่าเวนคืนเพื่อกำหนดต้นทุนสุทธิในการเปลี่ยนกรมธรรม์ที่มีอยู่ด้วยผลิตภัณฑ์ใหม่ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับการคำนวณมูลค่าเวนคืนในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณมูลค่าเวนคืนที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจที่มีข้อมูลครบถ้วน การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
การวางแผนอสังหาริมทรัพย์: ผู้ดูแลระบบกองทรัสต์ประกันชีวิตแบบเพิกถอนได้ (ILIT) คำนวณมูลค่าเวนคืนสำหรับนโยบายที่กองทรัสต์เป็นเจ้าของโดยเป็นส่วนหนึ่งของการจัดการสินทรัพย์ของทรัสต์ ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับการคำนวณมูลค่าเวนคืนในบริบททางวิชาชีพและการวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณมูลค่าเวนคืนที่แม่นยำสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
ข้อตกลงการหย่าร้าง: มูลค่าเงินสดประกันชีวิตจะรวมอยู่ในรายการทรัพย์สินของคู่สมรส และอาจเวนคืนหรือมอบหมายให้เป็นส่วนหนึ่งของแผนกทรัพย์สินเพื่อการหย่าร้าง ซึ่งแสดงถึงขอบเขตการใช้งานที่สำคัญสำหรับ Surrender Value Calc ในบริบททางวิชาชีพและเชิงวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณมูลค่าการยอมจำนนที่แม่นยำจะสนับสนุนการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพโดยตรง
กรณีพิเศษ
▾
{'case': 'การปรับมูลค่าตลาด (MVA)', 'คำอธิบาย': "นโยบายรายปีคงที่และนโยบายชีวิตสากลบางรายการมีคุณลักษณะการปรับมูลค่าตลาดที่ปรับมูลค่าการยอมจำนนขึ้นหรือลงตามความสัมพันธ์ระหว่างอัตราดอกเบี้ย ณ การยอมจำนนกับอัตราเมื่อมีการออกสัญญา หากอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นนับตั้งแต่ออก MVA จะลดมูลค่าการยอมจำนน หากอัตราลดลง MVA จะเพิ่มขึ้น - สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าตลาดของพันธบัตรของผู้ประกันตน พอร์ตโฟลิโอที่สนับสนุนสัญญา"}
ในการคำนวณมูลค่าการยอมจำนน สถานการณ์นี้จำเป็นต้องใช้ความระมัดระวังเพิ่มเติมเมื่อตีความผลลัพธ์มูลค่าการยอมจำนน สูตรมาตรฐานอาจไม่ครบถ้วนสมบูรณ์สำหรับปัจจัยทั้งหมดที่มีอยู่ในกรณีขอบนี้ และอาจรับประกันการวิเคราะห์เสริมหรือการปรึกษาหารือจากผู้เชี่ยวชาญ แนวปฏิบัติที่ดีที่สุดระดับมืออาชีพเกี่ยวข้องกับการจัดทำเอกสารสมมติฐาน การวิเคราะห์ความอ่อนไหว และผลการอ้างอิงโยงด้วยวิธีการอื่น เมื่อการคำนวณมูลค่ายอมจำนนตกอยู่ในขอบเขตที่ไม่ได้มาตรฐาน
{'case': 'นโยบายสิ้นสุดลงโดยมีสินเชื่อคงค้าง', 'คำอธิบาย': 'หากเงินกู้ตามนโยบายคงค้างส่งผลให้นโยบายหมดอายุ (เงินกู้เกินมูลค่าเงินสด) กำไรทั้งหมด (จำนวนเงินกู้ที่ถูกเลื่อนการชำระภาษีในขณะที่นโยบายมีผลบังคับใช้) จะต้องเสียภาษีในปีที่พ้นนั้น ซึ่งมักจะเป็นเวลาที่ไม่คาดคิดและไม่สะดวกสำหรับผู้ถือกรมธรรม์'}
ตารางค่าธรรมเนียมการยอมจำนนโดยทั่วไปตามปีกรมธรรม์
▾
| ปีกรมธรรม์ | SC ทั้งชีวิต (% ของ CV) | Universal Life SC (% ของพรีเมี่ยม) | ตัวแปรไลฟ์ เอสซี | เงินรายปี SC |
|---|---|---|---|---|
| ปีที่ 1 | 7–10% | 10–15% | 7–9% | 7–9% |
| ปีที่ 2 | 6–9% | 9–13% | 6–8% | 7–8% |
| ปีที่ 3 | 5–8% | 8–11% | 5–7% | 6–7% |
| ปีที่ 5 | 3–6% | 5–8% | 3–5% | 5–6% |
| ปีที่ 7 | 1–4% | 2–5% | 1–3% | 2–4% |
| ปีที่ 10+ | 0% | 0% | 0% | 0–2% |
คำถามที่พบบ่อย
▾
ค่าธรรมเนียมการยอมจำนนคืออะไร และเหตุใดบริษัทประกันจึงประเมินค่าธรรมเนียมดังกล่าว
ค่าธรรมเนียมเวนคืนเป็นค่าธรรมเนียมที่บริษัทประกันภัยเรียกเก็บเมื่อผู้ถือกรมธรรม์ยอมจำนนกรมธรรม์ประกันชีวิตถาวรในช่วงปีแรก ๆ ของกรมธรรม์ โดยจะชดเชยผู้รับประกันสำหรับค่าใช้จ่ายล่วงหน้าจำนวนมากที่เกิดขึ้นเมื่อออกกรมธรรม์: ค่าคอมมิชชั่นตัวแทน (มักจะ 50–100% ของเบี้ยประกันภัยปีแรกตลอดชีพ) ค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัย ค่าใช้จ่ายในการจัดทำนโยบาย และค่าใช้จ่ายทางการตลาด หากผู้ถือกรมธรรม์ยอมจำนนไม่นานหลังจากการออกกรมธรรม์ บริษัทประกันภัยได้ชำระค่าใช้จ่ายเหล่านี้ทั้งหมดแล้ว แต่ยังไม่มีเวลาเพียงพอที่จะเรียกคืนค่าใช้จ่ายตามกรมธรรม์ที่กำลังดำเนินอยู่ ค่าธรรมเนียมการยอมจำนนได้รับการเปิดเผยในสัญญากรมธรรม์และภาพประกอบ และโดยทั่วไปจะเป็นไปตามกำหนดการที่เริ่มต้นสูง (มักจะ 7–15% ของมูลค่าเงินสดหรือเบี้ยประกันภัยในปีที่ 1) และลดลงประมาณ 1–2 เปอร์เซ็นต์ต่อปีจนกระทั่งถึงศูนย์ หลังจากระยะเวลาค่าธรรมเนียมเวนคืนสิ้นสุดลง (โดยทั่วไปคือ 7-15 ปี) มูลค่าเงินสดรวมจะเท่ากับมูลค่าเวนคืน โดยไม่มีการหักค่าธรรมเนียมเวนคืนเพิ่มเติม แม้ว่ายังคงมีการหักเงินกู้ยืมตามกรมธรรม์อยู่ก็ตาม
ผลกระทบทางภาษีของการเวนคืนกรมธรรม์ประกันชีวิตมีอะไรบ้าง?
รายได้จากการประกันชีวิตที่จ่ายเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตโดยทั่วไปจะปลอดภาษีเงินได้สำหรับผู้รับผลประโยชน์ภายใต้ IRC มาตรา 101(a) อย่างไรก็ตาม การยอมจำนนกรมธรรม์ในช่วงอายุของผู้เอาประกันภัยจะทำให้เกิดการปฏิบัติทางภาษีที่แตกต่างกัน กำไรที่ต้องเสียภาษีจากการยอมจำนนเท่ากับ CSV ลบด้วยต้นทุน (เบี้ยประกันภัยทั้งหมดที่จ่ายลบด้วยเงินปันผลที่ได้รับเป็นเงินสด) กำไรใดๆ จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติในปีที่ยอมจำนน ไม่ใช่กำไรจากการขายหุ้น แม้ว่าจะถือนโยบายเป็นเวลาหลายปีก็ตาม ไม่มีการยกระดับพื้นฐานสำหรับมูลค่าเงินสดประกันชีวิต หากกรมธรรม์มีผลขาดทุน (CSV น้อยกว่าเกณฑ์ต้นทุน) โดยทั่วไปความสูญเสียดังกล่าวจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละราย หากต้องการเลื่อนการจ่ายภาษีจากกำไรที่ฝังอยู่ ผู้ถือกรมธรรม์สามารถดำเนินการแลกเปลี่ยน 1035 ปลอดภาษี โดยโอนมูลค่าเงินสดของกรมธรรม์ไปยังกรมธรรม์ประกันชีวิตใหม่หรือสัญญารายปีโดยไม่ต้องเรียกเก็บภาษีในปัจจุบัน โดยคงไว้ซึ่งการเติบโตทางภาษีที่เลื่อนออกไปเพื่อใช้ในอนาคต
การแลกเปลี่ยน 1,035 คืออะไรและฉันควรใช้เมื่อใด
การแลกเปลี่ยน 1,035 (ตั้งชื่อตาม IRC มาตรา 1035) อนุญาตให้ผู้ถือกรมธรรม์สามารถโอนมูลค่าเงินสดของกรมธรรม์ประกันชีวิต เงินรายปี หรือสัญญาการบริจาคไปยังสัญญาประกันใหม่ที่มีประเภทเดียวกันหรือแตกต่างกัน โดยไม่ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การแลกเปลี่ยนที่อนุญาต ได้แก่: ประกันชีวิตต่อประกันชีวิต, ประกันชีวิตต่อเงินรายปี, เงินรายปีต่อเงินรายปีและเงินบริจาคต่อเงินรายปี จำนวนเงินที่โอนจะดำเนินตามต้นทุนดั้งเดิมของสัญญาใหม่ ดังนั้นกำไรที่ฝังไว้จึงยังคงอยู่ (ไม่ลบออก) - แต่ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนเงินออกจากสัญญาใหม่ การแลกเปลี่ยน 1,035 มีความเหมาะสมเมื่อ: ประสิทธิภาพหรือข้อกำหนดของนโยบายปัจจุบันไม่เป็นที่น่าพอใจและมีผลิตภัณฑ์ที่ดีกว่า ผู้ประกันตนจำเป็นต้องแปลงประกันชีวิตเป็นรายได้เงินงวดเพื่อการเกษียณอายุ หรือผู้ถือกรมธรรม์ต้องการรักษาสถานะรอการตัดบัญชีภาษีของกำไรที่จะต้องเสียภาษีเมื่อมีการเวนคืนทันที การแลกเปลี่ยนจะต้องเสร็จสิ้นโดยตรงระหว่างบริษัทประกันภัยทั้งสองแห่ง - ผู้ถือกรมธรรม์ไม่สามารถรับเงินได้และต้องนำไปสมทบในกรมธรรม์ใหม่
การประกันภัยแบบลดหย่อนภาษีคืออะไร และทำงานอย่างไร?
การประกันภัยที่ชำระแล้วลดลง (RPU) เป็นทางเลือกหนึ่งในการเวนคืนกรมธรรม์ทั้งชีวิต เมื่อผู้ถือกรมธรรม์ไม่สามารถจ่ายเบี้ยประกันภัยได้อีกต่อไปหรือเลือกที่จะหยุดจ่าย แทนที่จะมอบกรมธรรม์ตามมูลค่าเวนคืนเงินสด ผู้ถือกรมธรรม์จะสั่งให้บริษัทประกันใช้มูลค่าเงินสดที่มีอยู่เพื่อซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ชำระเต็มจำนวนพร้อมผลประโยชน์การเสียชีวิตที่ลดลง (ไม่ต้องใช้เบี้ยประกันภัยเพิ่มเติม) ผลประโยชน์การเสียชีวิตที่ลดลงจะคำนวณจากเบี้ยประกันภัยเดี่ยวสุทธิสำหรับอายุปัจจุบันของผู้เอาประกันภัยที่ใช้กับมูลค่าเงินสดสุทธิที่มีอยู่ (หลังค่าธรรมเนียมเวนคืน) ตัวอย่างเช่น หากมูลค่าเงินสดคือ 25,000 ดอลลาร์และปัจจัยเบี้ยประกันภัยสุทธิสุทธิสำหรับผลประโยชน์การเสียชีวิตที่ชำระแล้ว 100,000 ดอลลาร์คือ 0.30 ผลประโยชน์การเสียชีวิตของ RPU จะอยู่ที่ประมาณ 83,333 ดอลลาร์ (25,000 ดอลลาร์ / 0.30) RPU รักษาผลประโยชน์การเสียชีวิตบางส่วนและยังคงสะสมมูลค่าเงินสดด้วยการจ่ายเงินเพิ่ม (เงินปันผลสามารถใช้เพื่อเพิ่มผลประโยชน์การเสียชีวิตและมูลค่าเงินสดเมื่อเวลาผ่านไป) ทำให้เหนือกว่าการยอมจำนนสำหรับผู้ถือกรมธรรม์ที่ยังต้องการความคุ้มครองประกันชีวิต
สินเชื่อกรมธรรม์ดีกว่าการเวนคืนกรมธรรม์เมื่อใด?
โดยทั่วไปการกู้ยืมตามนโยบายจะดีกว่าการยอมจำนนเมื่อ: ผู้ถือกรมธรรม์ต้องการการเข้าถึงเงินสดชั่วคราว แต่คาดว่าจะชำระคืนเงินกู้ในอนาคต นโยบายดังกล่าวอยู่ในช่วงปีแรกๆ ที่ค่าธรรมเนียมการเวนคืนจะลดการจ่ายลงอย่างมาก นโยบายมีกำไรที่ต้องเสียภาษีฝังอยู่จำนวนมากซึ่งการยอมจำนนจะเกิดขึ้น (โดยทั่วไปการกู้ยืมตามนโยบายจะไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เว้นแต่นโยบายจะสิ้นสุดลงด้วยเงินกู้คงค้าง) หรือผู้อยู่ในความอุปการะยังคงต้องการผลประโยชน์การเสียชีวิต สินเชื่อตามกรมธรรม์ให้สภาพคล่องทันทีในอัตราดอกเบี้ยโดยทั่วไปที่ดี (4-8% ขึ้นอยู่กับกรมธรรม์) โดยไม่มีการตรวจสอบเครดิต ไม่มีกำหนดชำระคืน และไม่มีผลกระทบต่อผลประโยชน์กรณีเสียชีวิต ยกเว้นยอดเงินกู้พร้อมดอกเบี้ยจะถูกหักออกเมื่อเสียชีวิต ความเสี่ยง: หากเงินกู้บวกดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจนเท่ากับหรือมากกว่ามูลค่าเงินสด นโยบายจะสิ้นสุดลง ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจากกำไรที่ฝังตัวอยู่ ผู้ถือกรมธรรม์ควรติดตามยอดสินเชื่อคงค้างอย่างระมัดระวังเพื่อป้องกันการล่วงละเมิดกรมธรรม์โดยไม่ตั้งใจ
จะเกิดอะไรขึ้นกับผลประโยชน์กรณีเสียชีวิต เมื่อฉันเวนคืนกรมธรรม์ประกันชีวิต?
เมื่อเวนคืนกรมธรรม์ ผลประโยชน์กรณีเสียชีวิตจะสิ้นสุดลงอย่างถาวรและถาวร หากผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตในเวลาต่อมาหลังจากเวนคืนกรมธรรม์ จะไม่มีการจ่ายผลประโยชน์กรณีเสียชีวิตให้กับผู้รับประโยชน์ นี่คือการพิจารณาที่สำคัญที่สุดก่อนมอบตัว: ไม่ว่าผู้อยู่ในอุปการะหรือผลประโยชน์ทางธุรกิจยังต้องการผลประโยชน์การเสียชีวิตหรือไม่ หากไม่ต้องการประกันชีวิตอีกต่อไป (ลูกโตขึ้น ชำระค่าจำนองแล้ว ผู้ประกันตนมีอิสระทางการเงิน) การยอมจำนนอาจเหมาะสม อย่างไรก็ตาม หากความต้องการการประกันยังคงอยู่แต่นโยบายปัจจุบันไม่เป็นที่น่าพอใจ ทางเลือกอื่น ได้แก่ การแปลงเป็นการประกันที่ชำระแล้วลดลง (ดังที่อธิบายไว้ข้างต้น) การขายกรมธรรม์ในตลาดการชำระชีวิต (ซึ่งโดยทั่วไปจะจ่ายมากกว่ามูลค่าการยอมจำนนสำหรับผู้เอาประกันภัยสูงอายุที่มีสุขภาพทรุดโทรม) เปลี่ยนเป็นผลิตภัณฑ์อื่นผ่าน 1035 หรือลดผลประโยชน์การเสียชีวิตในขณะที่ยังคงรักษากรมธรรม์ไว้แทนที่จะยอมจำนนเต็มจำนวน
การตั้งถิ่นฐานของชีวิตคืออะไร และเปรียบเทียบกับมูลค่าการยอมจำนนอย่างไร
การชำระชีวิตคือการขายกรมธรรม์ประกันชีวิตให้กับนักลงทุนบุคคลที่สามโดยชำระเงินสดมากกว่ามูลค่าเวนคืน แต่น้อยกว่าผลประโยชน์กรณีเสียชีวิต ผู้ซื้อการตั้งถิ่นฐานในชีวิต - โดยทั่วไปแล้วเป็นนักลงทุนสถาบัน - จ่ายเงินก้อนให้กับผู้ถือกรมธรรม์เพื่อแลกกับสิทธิในการรับผลประโยชน์กรณีเสียชีวิตเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต จำนวนเงินที่ชำระจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้เอาประกันภัย จำนวนเงินที่ตราไว้ของกรมธรรม์ และอัตราดอกเบี้ยในปัจจุบัน ผู้ประกันตนที่มีอายุมากกว่าที่มีภาวะสุขภาพลดลง จะต้องชำระหนี้ที่สูงขึ้น เนื่องจากอายุขัยที่สั้นลงจะเพิ่มผลตอบแทนที่คาดหวังของนักลงทุน การชำระหนี้ตลอดชีวิตมีความเหมาะสมที่สุดสำหรับกรมธรรม์ที่มีมูลค่าหน้าบัญชีมากกว่า 100,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ประกันตนซึ่งโดยทั่วไปมีอายุมากกว่า 65 ปี โดยมูลค่าการชำระหนี้อาจเป็น 3-5 เท่าของมูลค่าเวนคืน รายได้จากการชำระหนี้ตลอดชีวิตจะถูกเก็บภาษีเป็นสามระดับ: การคืนของเกณฑ์ (ปลอดภาษี) กำไรที่ได้รับถือเป็นรายได้ปกติจนถึงต้นทุนของกรมธรรม์ และกำไรเพิ่มเติมใดๆ ที่เป็นกำไรจากการลงทุน อุตสาหกรรมการตั้งถิ่นฐานในชีวิตได้รับการควบคุมในรัฐส่วนใหญ่ และผู้ขายควรทำงานร่วมกับผู้ให้บริการการตั้งถิ่นฐานที่ได้รับอนุญาต
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
▾
- !การมอบกรมธรรม์ในช่วงปีแรก ๆ และริบเบี้ยประกันภัยส่วนใหญ่ที่จ่ายให้กับค่าธรรมเนียมการยอมจำนน - โปรดตรวจสอบตารางค่าธรรมเนียมการยอมจำนนก่อนตัดสินใจมอบตัวเสมอ
- !การเพิกเฉยต่อผลที่ตามมาทางภาษีของการยอมจำนน - กำไรที่ฝังอยู่จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติและอาจเป็นภาระทางภาษีที่ไม่คาดคิดที่สำคัญ
- !ล้มเหลวในการสำรวจสินเชื่อตามนโยบายเป็นทางเลือกแทนการยอมจำนนเมื่อจำเป็นต้องใช้เงินสดเพียงชั่วคราวเท่านั้น
- !ไม่ได้พิจารณาการแลกเปลี่ยน 1,035 เมื่อเปลี่ยนผลิตภัณฑ์ - การยอมแพ้โดยสิ้นเชิงของนโยบายที่มีกำไรฝังตัวและการซื้อนโยบายใหม่ทันทีทำให้เกิดภาษีที่อาจถูกเลื่อนออกไป
- !การยอมจำนนโดยไม่ได้ตรวจสอบก่อนว่ากรมธรรม์มีมูลค่าการชำระชีวิตหรือไม่ ผู้ประกันตนที่มีอายุมากกว่าที่มีสุขภาพทรุดโทรมอาจได้รับผลตอบแทนอย่างมีนัยสำคัญผ่านการยอมจำนนในชีวิตมากกว่าการยอมจำนน
เคล็ดลับโปร
การยอมจำนนกรมธรรม์ในช่วงปีแรก ๆ มักส่งผลให้ได้รับน้อยกว่าเบี้ยประกันภัยที่จ่ายไปมาก เนื่องจากมีค่าคอมมิชชั่นล่วงหน้าและค่าธรรมเนียมการเรียกคืนค่าใช้จ่าย การให้กู้ยืมตามนโยบายมักให้ผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจที่ดีกว่าการยอมจำนนหากต้องการเข้าถึงเงินสดชั่วคราว
คุณรู้ไหม?
อุตสาหกรรมประกันภัยใช้คำว่า 'การพ้นกำหนด' สำหรับการเวนคืนกรมธรรม์หรือการไม่ชำระเงิน และอัตราการพ้นกำหนดจะส่งผลโดยตรงต่อความสามารถในการทำกำไรของผู้ประกันตน บริษัทประกันภัยที่ประสบกับความล้มเหลวที่สูงกว่าที่คาดไว้สำหรับนโยบายเก่าที่ทำกำไรได้จะพบว่าความสามารถในการทำกำไรลดลง ในขณะที่การพลาดนโยบายใหม่ที่ได้รับมอบหมายอย่างหนักสามารถปรับปรุงความสามารถในการทำกำไรได้จริงเมื่อช่วงปีแรกๆ ที่มีค่าใช้จ่ายสูงถูกเข้ามาแทนที่
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
เอกสารอ้างอิง
Read the full guide on how to use this calculator effectively
อ่านต่อ →รับเคล็ดลับคณิตศาสตร์รายสัปดาห์
เข้าร่วมกับสมาชิก 12,000+ รายที่ได้รับเคล็ดลับเครื่องคิดเลขทุกสัปดาห์