GST Annual Return (GSTR-9) Summary
என்றால் என்ன GST Annual Return (GSTR-9) Calculator?
▾
ஜிஎஸ்டிஆர்-9 என்பது ஒவ்வொரு பதிவு செய்யப்பட்ட ஜிஎஸ்டி வரி செலுத்துபவரும் (சில விலக்கு வகைகளைத் தவிர) மாதாந்திர அல்லது காலாண்டு வருமானத்தில் (வெளிப்புற விநியோகங்களுக்கான ஜிஎஸ்டிஆர்-1 மற்றும் வரி செலுத்துதலுக்கான ஜிஎஸ்டிஆர்-3பி) தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகளுடன் ஒத்திசைக்க தாக்கல் செய்ய வேண்டிய வருடாந்திர வருமானமாகும். இது அடுத்த நிதியாண்டின் டிசம்பர் 31க்குள் செலுத்தப்பட வேண்டும். ₹2 கோடிக்கு மேல் ஆண்டு வருமானம் உள்ள வரி செலுத்துவோர் கட்டாயமாக ஜிஎஸ்டிஆர்-9ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ஜிஎஸ்டிஆர்-9சி என்பது ₹5 கோடிக்கு மேல் விற்றுமுதல் கொண்ட வரி செலுத்துவோர் தாக்கல் செய்யும் சமரச அறிக்கையாகும் - இது ஜிஎஸ்டிஆர்-9 தரவை, வரி செலுத்துபவரால் கையொப்பமிடப்பட்டு, பட்டயக் கணக்காளரால் சான்றளிக்கப்பட்ட தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகளுடன் ஒத்திசைக்கிறது. GSTR-9க்கான தாமதக் கட்டணம் ஒரு நாளைக்கு ₹200 (₹100 CGST + ₹100 SGST), மாநிலத்தில் வருவாயின் 0.25% வரம்பிற்கு உட்பட்டது. வருடாந்திர வருமானம் அனைத்து விநியோகங்களையும் (வெளிப்புறம் மற்றும் உள்நோக்கி), உள்ளீட்டு வரிக் கடன் (ITC) பெறப்பட்ட மற்றும் மாற்றியமைக்கப்பட்டது மற்றும் செலுத்தப்பட்ட வரிகள் ஆகியவற்றைக் கைப்பற்றுகிறது. மாதாந்திர வருவாயில் செய்யப்பட்ட பிழைகளை சரிசெய்ய இது ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது - கூடுதல் வரி செலுத்த வேண்டிய (குறைவான அறிக்கையிலிருந்து) வட்டியுடன் செலுத்தலாம்; அதிகப்படியான ITC கோரப்பட்டது (அதிக அறிக்கையிடல்) மாற்றப்பட்டது. முக்கிய சமரசப் புள்ளிகள்: GSTR-3B மற்றும் GSTR-2A/2B இடையே ITC சமரசம் (சப்ளையர்களால் பதிவேற்றப்பட்ட கொள்முதல் விலைப்பட்டியல்); ஜிஎஸ்டிஆர்-1 மற்றும் கணக்குப் புத்தகங்களுக்கு இடையே விற்றுமுதல் சமரசம்; மற்றும் வரி செலுத்துதல் சமரசம். GSTR-9 செயல்முறையைப் புரிந்துகொள்வது வணிகங்களுக்கு வருடாந்திர ஜிஎஸ்டி இணக்கத்தை உறுதிப்படுத்தவும் அபராதங்களைத் தவிர்க்கவும் அவசியம்.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
சூத்திரம்
▾
தாமதக் கட்டணம் = ₹200/நாள் (₹100 CGST + ₹100 SGST) × நாட்கள் தாமதம் | வரம்பு: மாநிலத்தில் மொத்த வருவாயில் 0.25% | முரண்பாட்டிலிருந்து கூடுதல் வரி = குறைவான வரி + 18% p.a. வட்டிமாறி விளக்கம்
▾
| குறியீடு | பெயர் | அலகு | விவரிப்பு |
|---|---|---|---|
| T | ஆண்டு விற்றுமுதல் | ₹ | GSTR-9 மற்றும் GSTR-9C பொருந்தக்கூடிய தன்மையைத் தீர்மானிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் மொத்த வருடாந்திர வருவாய். |
| LF | தாமதக் கட்டணம் | ₹/day | ₹200/நாள் (₹100 CGST + ₹100 SGST); மாநில வருவாயில் 0.25% ஆக இருந்தது. |
| ITC | உள்ளீட்டு வரிக் கடன் | ₹ | கொள்முதல் மீது செலுத்தப்படும் ஜிஎஸ்டிக்கான கடன்; GSTR-9 இல் GSTR-3B மற்றும் GSTR-2B இடையே சமரசம் செய்யப்பட்டது. |
| I | குறுகிய கட்டணத்திற்கான வட்டி | % p.a. | செலுத்தப்படாத ஜிஎஸ்டியில் ஆண்டுக்கு 18% செலுத்த வேண்டிய தேதியிலிருந்து உண்மையான கட்டணம் வரை. |
எப்படி GST Annual Return (GSTR-9) Calculator
▾
- 1GST போர்ட்டலில் (gst.gov.in) உள்நுழைந்து, தொடர்புடைய நிதியாண்டிற்கான ரிட்டர்ன்ஸ் > வருடாந்திர ரிட்டர்ன் > ஜிஎஸ்டிஆர்-9 என்பதற்குச் செல்லவும்.
- 2GSTR-9 6 பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: அடிப்படை விவரங்கள், வெளிப்புறப் பொருட்கள், உள்நோக்கிய பொருட்கள், ITC சமரசம், செலுத்தப்பட்ட வரி மற்றும் கோரிக்கைகள்/திரும்பப் பெறுதல்; மாதாந்திர வருமானத்திலிருந்து தானாக மக்கள்தொகை கொண்ட தரவு தோன்றும்.
- 3வெளிப்புற விநியோகத் தரவை மறுசீரமைக்கவும்: GSTR-1 இல் உள்ள மொத்த விற்பனையை கணக்குப் புத்தகங்களுடன் ஒப்பிடுக; வேறுபாடுகளைப் புகாரளித்து, குறைவாகப் புகாரளிக்கப்பட்டால் கூடுதல் வரியைச் செலுத்தவும் (வட்டியுடன் 18% p.a.).
- 4ஐடிசியை சரிசெய்யவும்: ஜிஎஸ்டிஆர்-3பியில் கோரப்பட்ட ஐடிசியை ஜிஎஸ்டிஆர்-2பியில் கிடைக்கும் ஐடிசியுடன் ஒப்பிடுக (சப்ளையர்களின் ஜிஎஸ்டிஆர்-1ல் இருந்து தானாக மக்கள்தொகை கொண்டது); தலைகீழ் அதிகப்படியான ஐடிசி கோரப்பட்டது - வித்தியாசத்தை வட்டியுடன் திருப்பிச் செலுத்துங்கள்.
- 5GSTR-9Cக்கு (விற்றுமுதல் > ₹5Cr): GSTR-9 புள்ளிவிவரங்களை தணிக்கை செய்யப்பட்ட பி&எல் மற்றும் இருப்புநிலையுடன் ஒப்பிட்டு ஒரு சமரச அறிக்கையைத் தயாரிக்கவும்; CA இந்த நல்லிணக்கத்தை சான்றளிக்கிறது.
- 6டிஜிட்டல் கையொப்பம் (DSC) அல்லது EVC உடன் டிசம்பர் 31 க்கு முன் GSTR-9 ஐப் பதிவு செய்யவும்; தாக்கல் செய்வதற்கு முன் ஏதேனும் கூடுதல் வரி மற்றும் வட்டியைச் செலுத்துங்கள்.
- 7தாமதமாகத் தாக்கல் செய்தால் நாள் ஒன்றுக்கு ₹200 தாமதக் கட்டணம்; தாமதமாக தாக்கல் செய்பவர்களுக்கு பொதுமன்னிப்பு/தள்ளுபடி திட்டங்களை அரசாங்கம் தவறாமல் வழங்குகிறது - தற்போதைய அறிவிப்புகளை சரிபார்க்கவும்.
தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்
▾
சிறிய விற்றுமுதல்களுக்கு, தினசரி ₹200 வரம்பு 0.25% விற்றுமுதல் வரம்பிற்கு முன்பே தொடங்கும்.
₹200/நாள் × 90 நாட்கள் = ₹18,000. தொப்பி = 0.25% × 3Cr = ₹75,000. ₹18,000 < ₹75,000 முதல், தாமதக் கட்டணம் ₹18,000 (₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST). மேலும் குவிவதைத் தவிர்க்க, தாக்கல் செய்வதற்கு முன் பணம் செலுத்துங்கள்.
ITC ரிவர்சல் மீதான வட்டி = 18% p.a. 80,000 ரூபாயில் பெறப்பட்ட தேதியிலிருந்து திரும்பப்பெறும் தேதி வரை
அதிகபட்சமாக ₹80,000 ஐடிசி (கிளைம் செய்யப்பட்டது ஆனால் ஜிஎஸ்டிஆர்-2பியில் பிரதிபலிக்கவில்லை, ஏனெனில் சப்ளையர்கள் ரிட்டர்ன்களைத் தாக்கல் செய்யவில்லை அல்லது தவறாகத் தாக்கல் செய்யவில்லை) ஜிஎஸ்டிஆர்-9 இல் மாற்றியமைக்கப்பட வேண்டும். வட்டி 18% p.a. 6 மாதங்களுக்கு ₹80,000 = ₹7,200. GSTR-9 ஐ தாக்கல் செய்வதற்கு முன், திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் வட்டிக்கு DRC-03 ஐ செலுத்தவும்.
GSTR-9C க்கு GSTR-9 மற்றும் தணிக்கை செய்யப்பட்ட அறிக்கைகளுக்கு இடையே உள்ள அனைத்து வேறுபாடுகளுக்கும் விளக்கம் தேவை
₹50L வித்தியாசம் ஜிஎஸ்டி-விலக்கு வருமானமாக இருந்தால் (வட்டி வருமானம், ஜிஎஸ்டி இல்லாத ஏற்றுமதி, விவசாய விநியோகத்தில் விலக்கு), அது ஜிஎஸ்டிஆர்-9சியில் தெரிவிக்கப்பட வேண்டும். வரிக்கு உட்பட்ட சப்ளை குறைவாக அறிவிக்கப்பட்டிருந்தால், கூடுதல் GST (எ.கா. ₹50L = ₹9L இல் 18%) வட்டியுடன் சேர்த்து செலுத்தவும். விவரிக்கப்படாத வேறுபாடுகள் ஆய்வுக்கு ஈர்க்கின்றன.
GSTR-9 என்பது வருடாந்திர நல்லிணக்க வாய்ப்பு - மாதாந்திர வருமானத்திலிருந்து குறைவான அறிக்கையை சரிசெய்ய இதைப் பயன்படுத்தவும்
18% GST = ₹36,000 கூடுதல் வரியில் ₹2L குறைவாக அறிவிக்கப்பட்டுள்ளது. குறைவாக அறிக்கையிடப்பட்ட மாதம் ஏப்ரல் 2023 (காலக்கெடு தேதி மே 20, 2023) மற்றும் GSTR-9 டிசம்பர் 2023 இல் தாக்கல் செய்யப்பட்டிருந்தால் (7 மாதங்களுக்குப் பிறகு): வட்டி = ₹36,000 × 18% × 7/12 = ₹3,780. GSTR-9 ஐ தாக்கல் செய்வதற்கு முன் கூடுதல் வரி மற்றும் வட்டிக்கு DRC-03 சலான் செலுத்தவும்.
நடைமுறை பயன்பாடுகள்
▾
தாமதமான GSTR-9 தாக்கல் செய்வதற்கான தாமதக் கட்டணத்தை சரியான நேரத்தில் இணங்குவதற்கு முன்னுரிமை அளிக்கும் வகையில் கணக்கிடுதல்.
GSTR-3B மற்றும் GSTR-2B ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான ITC முரண்பாடுகளை சரிசெய்தல், அதிகப்படியான ஐடிசியை மாற்றியமைக்க வேண்டும்.
ஜிஎஸ்டிஆர்-9 இல் வட்டியுடன் திருத்தப்பட வேண்டிய மாதாந்திர வருமானத்திலிருந்து குறைவாகப் புகாரளிக்கப்பட்ட வரி விதிக்கக்கூடிய பொருட்களைக் கண்டறிதல்.
₹5 கோடிக்கு மேல் உள்ள வணிகங்களுக்கு GSTR-9C நல்லிணக்க அறிக்கையைத் தயாரித்தல்.
ஜிஎஸ்டி காலெண்டரைத் திட்டமிடுதல்: மாதாந்திர ஜிஎஸ்டிஆர்-1 மற்றும் ஜிஎஸ்டிஆர்-3பி இணக்கத்தை உறுதிப்படுத்துவது ஜிஎஸ்டிஆர்-9 சமரசச் சுமையைக் குறைக்கிறது.
சிறப்பு நிகழ்வுகள்
▾
கலவை வரி செலுத்துவோர் - GSTR-9A
ஜிஎஸ்டி கலவை திட்டத்தின் கீழ் பதிவுசெய்யப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் (பொருட்களுக்கு ₹1.5 கோடி வரை விற்றுமுதல், சேவைகளுக்கு ₹50லி வரை) ஜிஎஸ்டிஆர்-9க்கு பதிலாக ஜிஎஸ்டிஆர்-9ஏ (சேவை வரி செலுத்துவோருக்கு ஆண்டு வருமானம்) தாக்கல் செய்கிறார்கள். கலவை விநியோகஸ்தர்கள் தட்டையான விகிதங்களில் வரி செலுத்துகிறார்கள் (வணிகர்களுக்கு 1%, உணவகங்களுக்கு 5%, சேவைகளுக்கு 6%) மற்றும் காலாண்டு அறிக்கைகள் (CMP-08) மற்றும் ஆண்டு வருமானம் GSTR-9A ஆகியவற்றைத் தாக்கல் செய்கிறார்கள்.
இ-காமர்ஸ் ஆபரேட்டர்கள்
ஈ-காமர்ஸ் ஆபரேட்டர்கள், TCS (மூலத்தில் வசூலிக்கப்படும் வரி) தங்கள் தளத்தில் விற்பனையாளர்களிடமிருந்து மூலத்தில் சேகரிக்கும் GSTR-9 ஐ சாதாரண பதிவு செய்யப்பட்ட வரி செலுத்துபவர்களாகப் பதிவு செய்கிறார்கள். அவர்கள் ஜிஎஸ்டிஆர்-8 (மாதாந்திர டிசிஎஸ் ரிட்டர்ன்) தாக்கல் செய்கிறார்கள். GSTR-9 சமரசம் அனைத்து TCS தொடர்பான பரிவர்த்தனைகளையும் உள்ளடக்கியிருக்க வேண்டும். ஈ-காமர்ஸ் தளங்களில் விற்பனையாளர்கள் TCS கிரெடிட்டை படிவம் GSTR-2B இலிருந்து சமன்படுத்துகிறார்கள்.
ஏற்றுமதியாளர்கள் மற்றும் ஜிஎஸ்டிஆர்-9
ஏற்றுமதியாளர்கள் ஜிஎஸ்டிஆர்-9 இல் ஏற்றுமதியை பூஜ்ஜிய-மதிப்பீடு செய்யப்பட்ட சப்ளைகளாக தெரிவிக்கின்றனர். ரீஃபண்ட் க்ளைம்கள் (ஏற்றுமதியில் செலுத்தப்படும் ஐஜிஎஸ்டி அல்லது பணம் செலுத்தாமல் ஏற்றுமதி செய்ததற்காக ஐடிசி ரீஃபண்ட்) அந்த ஆண்டில் தாக்கல் செய்யப்பட்ட பணத்தைத் திரும்பப்பெறும் விண்ணப்பங்களுடன் ஒத்துப்போக வேண்டும். நிலுவையில் உள்ள ஏற்றுமதி LUT (லெட்டர் ஆஃப் அண்டர்டேக்கிங்) புதுப்பித்தல்கள் அல்லது பத்திர இணக்கச் சிக்கல்கள் GSTR-9 தாக்கல் செய்வதற்கு முன் தீர்க்கப்பட வேண்டும்.
ஒரு பார்வையில் GSTR-9 மற்றும் GSTR-9C
▾
| அம்சம் | ஜிஎஸ்டிஆர்-9 | GSTR-9C |
|---|---|---|
| யார் தாக்கல் செய்கிறார்கள் | அனைத்து GST பதிவு செய்யப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் (வருவாய் > ₹2Cr) | வரி செலுத்துவோர் விற்றுமுதல் > ₹5 கோடி |
| இயற்கை | ஆண்டு வருமானம் | சமரச அறிக்கை |
| சான்றிதழ் | சுயமாக தாக்கல் செய்தது | சுய சான்றளிக்கப்பட்ட (FY21-22 இலிருந்து CA சான்றிதழ் விருப்பமானது) |
| இறுதி தேதி | டிசம்பர் 31 | டிசம்பர் 31 (ஜிஎஸ்டிஆர்-9 போலவே) |
| கவர்கள் | அனைத்து வெளிப்புற / உள்நோக்கி வழங்கல், ITC, செலுத்தப்பட்ட வரிகள் | தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதிகளுடன் GSTR-9 ஐ ஒத்திசைக்கிறது |
| தாமதக் கட்டணம் | ₹200/நாள், அதிகபட்சம் 0.25% விற்றுமுதல் | தாமதமானால் GSTR-9க்கு அதே தாமதக் கட்டணம் |
| தாக்கல் செய்த பிறகு திருத்தம் | சாத்தியமில்லை | சாத்தியமில்லை |
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
▾
GSTR-9 ஆண்டு வருமானத்தை யார் தாக்கல் செய்ய வேண்டும்?
₹2 கோடிக்கு மேல் மொத்த வருடாந்திர வருவாய் உள்ள பதிவுசெய்யப்பட்ட அனைத்து ஜிஎஸ்டி வரி செலுத்துபவர்களும் ஜிஎஸ்டிஆர்-9ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். சில வகைகளுக்கு விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது: வரி செலுத்துவோர் கலவைத் திட்டத்தைத் தேர்வு செய்கிறார்கள் (அதற்குப் பதிலாக GSTR-9A ஐப் பதிவு செய்யவும்), உள்ளீட்டு சேவை விநியோகஸ்தர்கள் (ISD), குடியுரிமை பெறாத வரி விதிக்கக்கூடிய நபர்கள், CSD (கேண்டீன் ஸ்டோர்ஸ் டிபார்ட்மெண்ட்) மற்றும் TDS/TCS செலுத்துபவர்கள். ₹2 கோடிக்கும் குறைவான வருவாய் உள்ள வரி செலுத்துவோர் ஜிஎஸ்டிஆர்-9 இலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளனர், ஆனால் தானாக முன்வந்து தாக்கல் செய்யலாம்.
GSTR-9க்கான நிலுவைத் தேதி என்ன?
GSTR-9ஐ தொடர்புடைய நிதியாண்டிற்கு அடுத்த ஆண்டின் டிசம்பர் 31க்குள் தாக்கல் செய்ய வேண்டும். 2023-24 நிதியாண்டுக்கு, GSTR-9 டிசம்பர் 31, 2024க்குள் செலுத்தப்பட உள்ளது. அரசாங்கம் சில சமயங்களில் இந்த காலக்கெடுவை அறிவிப்புகள் மூலம் நீட்டிக்கிறது, மேலும் தாமதமாக தாக்கல் செய்பவர்களுக்கு பொது மன்னிப்பு திட்டங்கள் அவ்வப்போது அறிவிக்கப்படும். தற்போதைய நிலுவைத் தேதிகள் மற்றும் ஏதேனும் நீட்டிப்புகளுக்கு ஜிஎஸ்டி போர்ட்டலைப் பார்க்கவும்.
GSTR-9C என்றால் என்ன, அதை யார் தாக்கல் செய்ய வேண்டும்?
ஜிஎஸ்டிஆர்-9சி என்பது ஜிஎஸ்டிஆர்-9 ஆண்டு வருமானம் மற்றும் தணிக்கை செய்யப்பட்ட ஆண்டு கணக்குகளுக்கு இடையிலான சமரச அறிக்கை. ₹5 கோடிக்கு மேல் மொத்த வருடாந்திர வருவாய் உள்ள வரி செலுத்துவோர் அதை தாக்கல் செய்ய வேண்டும். இது வரி செலுத்துவோரால் சுய சான்றளிக்கப்பட்டது (FY 2021-22 முதல், CA சான்றிதழ் விருப்பமானது - வரி செலுத்துவோர் சுய சான்றளிக்கலாம்). இது சமரசம் செய்கிறது: விற்றுமுதல், ஐடிசி, வரி செலுத்துதல் மற்றும் வேறுபாடுகளுக்கான விளக்கங்களை வழங்குகிறது.
GSTR-1 மற்றும் GSTR-3B இல் உள்ள பிழைகளை GSTR-9 மூலம் சரிசெய்ய முடியுமா?
ஆம். GSTR-9 என்பது மாதாந்திர வருமானத்தில் ஏற்படும் பிழைகளைத் திருத்துவதற்கான வருடாந்திர நல்லிணக்க வாய்ப்பாகும். குறைவான அறிக்கையிடப்பட்ட பொருட்கள் GSTR-9 இல் (கூடுதல் வரி மற்றும் வட்டியுடன்) கூடுதலாகப் புகாரளிக்கப்படலாம். GSTR-3B இல் (GSTR-2B இல் கிடைக்காத) அதிகப்படியான ITC ஐ GSTR-9 மூலம் திரும்பப் பெறலாம். இருப்பினும், ஜிஎஸ்டிஆர்-9 மாதாந்திர வருமானத்தில் ஏற்கனவே அதிகமாக செலுத்தப்பட்ட வரிகளைக் குறைக்க முடியாது - அவற்றிற்கு தனியான பணத்தைத் திரும்பப்பெறுவதற்கான விண்ணப்பம் தேவை.
GSTR-9க்கான தாமதக் கட்டணம் என்ன?
GSTR-9க்கான தாமதக் கட்டணம் ஒரு நாளைக்கு ₹200 (₹100 CGST + ₹100 SGST). இது தொடர்புடைய மாநிலத்தில் மொத்த வருடாந்திர விற்றுமுதலில் 0.25% ஆக உள்ளது. ₹5 கோடிக்கு கீழ் விற்றுமுதல் கொண்ட சிறு வணிகங்களுக்கு, பொதுமன்னிப்புத் திட்டங்களின் மூலம் அரசாங்கம் அடிக்கடி தாமதக் கட்டணங்களைத் தள்ளுபடி செய்கிறது அல்லது குறைத்துள்ளது. ஜிஎஸ்டி போர்ட்டலில் தற்போதைய அறிவிப்புகளைச் சரிபார்க்கவும்.
GSTR-2B என்றால் என்ன, GSTR-9க்கு இது ஏன் முக்கியமானது?
GSTR-2B என்பது சப்ளையர்கள் தாக்கல் செய்த GSTR-1களின் அடிப்படையில் கிடைக்கும் உள்ளீட்டு வரிக் கிரெடிட்டைக் காட்டும் தானாக உருவாக்கப்பட்ட மாதாந்திர ITC அறிக்கையாகும். GSTR-3B இல் உரிமைகோரப்பட்ட ITC ஐச் சரிபார்ப்பதற்கான குறிப்பு இதுவாகும். GSTR-9க்கு, ITC சமரசம் ஒப்பிடுகிறது: புத்தகங்களின்படி GSTR-2B vs ITC இல் GSTR-3B இல் ITC உரிமை கோரப்பட்டது. முரண்பாடுகள் விளக்கப்பட வேண்டும் மற்றும் அதிகப்படியான ITC வட்டியுடன் மாற்றியமைக்கப்பட வேண்டும்.
தாக்கல் செய்த பிறகு GSTR-9 ஐ திருத்த முடியுமா?
GSTR-9 ஐ தாக்கல் செய்தவுடன், அதை திருத்தவோ அல்லது திருத்தவோ முடியாது. எந்தவொரு அடுத்தடுத்த திருத்தங்களும் ஜிஎஸ்டி கோரிக்கை/பணம் செலுத்தும் செயல்முறை அல்லது முன்கூட்டிய தீர்ப்பை தாக்கல் செய்வதன் மூலம் செய்யப்பட வேண்டும். தாக்கல் செய்வதற்கு முன், எல்லா தரவையும் கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்து சீரமைப்பது மிகவும் முக்கியமானது. பல சமரசச் சோதனைகள் பரிந்துரைக்கப்படுகின்றன: விற்றுமுதல் சமரசம், ஐடிசி சமரசம் மற்றும் வரி செலுத்தும் சமரசம்.
நான் GSTR-9 ஐ தாக்கல் செய்யாவிட்டால் என்ன நடக்கும்?
GSTR-9ஐத் தாக்கல் செய்யாததால்: தாக்கல் செய்யப்படும் வரை நாள் ஒன்றுக்கு ₹200 தாமதக் கட்டணம் (வருவாயின் 0.25% வரம்பு), இணக்கமின்மைக்கான சாத்தியமான GST அறிவிப்பு, இ-வே பில் உருவாக்கத்தைத் தடுப்பது (இயல்புநிலையில் இருந்தால்) மற்றும் GST அதிகாரியின் சாத்தியமான ஆய்வு மதிப்பீடு. கூடுதலாக, முந்தைய ஆண்டு நிலுவையில் உள்ள தாக்கல் செய்யாமல் அடுத்த நிதியாண்டிற்கான GSTR-9ஐ நீங்கள் தாக்கல் செய்ய முடியாது.
தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்
▾
- !கணக்குப் புத்தகங்களுடன் GSTR-1 தரவை முதலில் ஒத்திசைக்காமல் GSTR-9 ஐப் பதிவு செய்வது - தவறவிட்ட இன்வாய்ஸ்கள் அல்லது குறைவான அறிக்கையிடப்பட்ட விற்றுமுதல் கண்டுபிடிக்கப்பட்ட பின் தாக்கல் செய்தல் கூடுதல் இணக்கச் சுமையை உருவாக்குகிறது.
- !GSTR-2B முரண்பாடுகளை புறக்கணித்தல் - சப்ளையர்கள் GSTR-1 ஐ சரியாக தாக்கல் செய்யவில்லை என்றால், GSTR-2B இல் ITC நீங்கள் எதிர்பார்த்ததை விட குறைவாக இருக்கும்; GSTR-2B இல் பிரதிபலிக்காத GSTR-3B இல் ITC ஐ கோர வேண்டாம்.
- !GSTR-9 ஐ தாக்கல் செய்வதற்கு முன் கூடுதல் வரி மற்றும் வட்டியை (DRC-03 வழியாக) செலுத்தாதது - நிலுவைத் தொகையை செலுத்தாமல் தாக்கல் செய்வது நிராகரிப்பு அல்லது குறைபாடு மெமோக்களுக்கு வழிவகுக்கிறது.
- !டிசம்பர் 31 காலக்கெடுவைக் காணவில்லை மற்றும் தாமதக் கட்டணங்கள் - காலெண்டர் நினைவூட்டல்களை அமைக்கவும்; குறிப்பாக ₹5 கோடிக்கு மேல் விற்றுமுதலுக்கு நாள் ஒன்றுக்கு ₹200 கட்டணம் விரைவாகக் கூடுகிறது.
- !GSTR-9ஐ GSTR-9C கடமைகளுடன் குழப்புதல் - ₹5 கோடிக்கு மேல் விற்றுமுதல் உள்ள வணிகங்கள் இரண்டையும் தாக்கல் செய்ய வேண்டும்; GSTR-9C இல்லாவிட்டாலும் கூடுதல் அபராதம் விதிக்கப்படும்.
- !GSTR-9 ஐ முறையான சமரசம் இல்லாமல் ஒரு சம்பிரதாயமாகக் கருதுதல் - GST அதிகாரிகள் ஆய்வு மதிப்பீடுகளுக்கு GSTR-9 தரவைப் பயன்படுத்துகின்றனர்; மாதாந்திர வருமானம் மற்றும் வருடாந்திர வருவாய் தூண்டுதல் அறிவிப்புகளுக்கு இடையே விவரிக்கப்படாத வேறுபாடுகள்.
நிபுணர் குறிப்பு
உங்கள் GSTR-9 தயாரிப்பை அக்டோபரில் தொடங்கவும் (டிசம்பர் 31 காலக்கெடுவுக்கு 2 மாதங்களுக்கு முன்பு): GSTR-3B மற்றும் GSTR-2B இடையே 12 மாதங்களுக்கும் ITC சமரசத்தை இயக்கவும்; ஜிஎஸ்டிஆர்-1 மற்றும் புத்தகங்களுக்கு இடையே விற்றுமுதல் புள்ளிவிவரங்களைப் பொருத்தவும்; குறைவான அறிக்கையிடப்பட்ட பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் காணவும். ஆரம்பகால தயாரிப்பு, காணாமல் போன சப்ளையர் இன்வாய்ஸ்களை சேகரிக்கவும், வேறுபாடுகளை சரிசெய்யவும், கடைசி நிமிட பீதியின்றி துல்லியமான வருமானத்தை தாக்கல் செய்யவும் நேரத்தை அனுமதிக்கிறது.
உங்களுக்கு தெரியுமா?
இந்தியாவின் ஜிஎஸ்டி, ஜூலை 1, 2017 அன்று தொடங்கப்பட்டது, பல விகிதங்கள் (0%, 5%, 12%, 18%, 28%) மற்றும் சில பொருட்களுக்கு கூடுதல் செஸ் ஆகியவற்றைக் கொண்ட உலகின் மிகவும் சிக்கலான ஜிஎஸ்டி அமைப்புகளில் ஒன்றாகும். 2024 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, இந்தியாவில் 1.4 கோடி பதிவு செய்யப்பட்ட ஜிஎஸ்டி வரி செலுத்துவோர் உள்ளனர். ஜிஎஸ்டிஎன் (ஜிஎஸ்டி நெட்வொர்க்) ஒரு மாதத்திற்கு சராசரியாக 12-15 கோடி இன்வாய்ஸ்களைச் செயல்படுத்துகிறது. GSTR-9 தாக்கல்கள் முதல் ஆண்டில் (2018) 55% இணக்கத்திலிருந்து சமீபத்திய ஆண்டுகளில் 85% ஆக படிப்படியாக மேம்பட்டுள்ளது, இது வருடாந்திர ஜிஎஸ்டி கடமைகள் பற்றிய முதிர்ச்சியடைந்த வணிக விழிப்புணர்வை பிரதிபலிக்கிறது.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
குறிப்புகள்
Read the full guide on how to use this calculator effectively
மேலும் படிக்க →வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்
ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.