மேம்பட்ட நிதி மற்றும் வணிகம்

Bitcoin Cost Basis Calculator

வாங்கும் விலை

Quantity (BTC)

மின்னோட்டம் விலை ($)

கட்டணங்கள் ($)

என்றால் என்ன Bitcoin Cost Basis Calculator?

▾

ஒரு பிட்காயின் செலவு அடிப்படைக் கால்குலேட்டர், பிட்காயின் விற்பனை, வர்த்தகம் அல்லது செலவழிக்கப்படும்போது மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகளைத் தீர்மானிக்க ஐஆர்எஸ்-அங்கீகரிக்கப்பட்ட கணக்கியல் முறைகளைப் (FIFO, LIFO, HIFO அல்லது குறிப்பிட்ட அடையாளம்) பயன்படுத்தி, பல கொள்முதல், பரிமாற்றங்கள், பணப்பைகள் மற்றும் அகற்றும் நிகழ்வுகளில் பிட்காயின் இருப்புக்களின் சரிசெய்யப்பட்ட செலவு அடிப்படையைக் கண்காணிக்கிறது. விலை அடிப்படையானது ஒரு சொத்தின் அசல் கொள்முதல் விலையாகும், இது கட்டணத்திற்காக சரிசெய்யப்பட்டு, வரி விதிக்கக்கூடிய மூலதன ஆதாயங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான அடித்தளமாகும். Bitcoin ஐப் பொறுத்தவரை, கண்காணிப்பு செலவு அடிப்படையானது தனித்துவமான சிக்கலானது, ஏனெனில் பெரும்பாலான வைத்திருப்பவர்கள் பல மாதங்கள் அல்லது ஆண்டுகளில் வெவ்வேறு விலைகளில் டஜன் கணக்கான அல்லது நூற்றுக்கணக்கான தனித்தனி கொள்முதல் மூலம் குவிக்கிறார்கள். பிட்காயின் செலவு அடிப்படையிலான கணக்கீட்டின் சவால், சொத்தின் தனித்துவமான குணாதிசயங்களில் இருந்து உருவாகிறது: இது ஒரே நேரத்தில் பல பரிமாற்றங்களில் வாங்கப்படலாம், வரி நிகழ்வைத் தூண்டாமல் பணப்பைகளுக்கு இடையில் நகர்த்தலாம், பகுதியளவு தொகைகளாக (சடோஷிஸ்) பிரிக்கலாம் மற்றும் நேரடி விற்பனை, கிரிப்டோ-டு-க்ரிப்டோ பரிமாற்றங்கள், ப்ரோக்டோல் பரிமாற்றம், ப்ரோக்டோல் பரிமாற்றம், கிஃப்ட் பரிவர்த்தனைகள் மூலம் பல முறைகள் மூலம் அப்புறப்படுத்தலாம். ஒவ்வொரு கையகப்படுத்துதலும் அதன் சொந்த செலவு அடிப்படையில் ஒரு புதிய வரியை உருவாக்குகிறது, மேலும் ஒவ்வொரு அகற்றலுக்கும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட கணக்கியல் முறையைப் பயன்படுத்தி ஒரு குறிப்பிட்ட வரி லாட்டுடன் பொருந்த வேண்டும். ஜனவரியில் 0.1 BTC ஐ $30,000, மார்ச்சில் 0.5 BTC ஐ $40,000, மற்றும் ஜூலையில் 0.2 BTC ஐ $55,000க்கு வாங்கிய பிட்காயின் வைத்திருப்பவர், டிசம்பரில் 0.3 BTC ஐ விற்று, ஆதாயத்தைக் கணக்கிட எந்த குறிப்பிட்ட வரி லாட்கள் விற்கப்படுகின்றன என்பதைத் தீர்மானிக்க வேண்டும். கணக்கியல் முறை தேர்வு குறிப்பிடத்தக்க வரி தாக்கங்களைக் கொண்டுள்ளது. FIFO (First In, First Out) முதலில் பழைய பிட்காயினை விற்கிறது, இது வளர்ந்து வரும் சந்தையில் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களை (குறைந்த வரி விகிதம்) அதிகரிக்கிறது ஆனால் பொதுவாக மொத்த ஆதாயத்தையும் அதிகரிக்கிறது. LIFO (லாஸ்ட் இன், ஃபர்ஸ்ட் அவுட்) மிக சமீபத்தில் வாங்கிய பிட்காயினை முதலில் விற்கிறது, இது வளர்ந்து வரும் சந்தையில் ஆதாயத்தைக் குறைக்கிறது (ஏனெனில் மிக சமீபத்திய கொள்முதல் அதிக செலவு அடிப்படையிலானது) ஆனால் குறுகிய கால ஆதாயங்களை (அதிக வரி விகிதம்) உருவாக்கலாம். HIFO (Highest In, First Out) பிட்காயினை அதிக விலை அடிப்படையில் முதலில் விற்கிறது, நேரத்தைப் பொருட்படுத்தாமல் ஆதாயத்தைக் குறைக்கிறது. குறிப்பிட்ட அடையாளம், வரி செலுத்துவோர் எந்த வரி லாட்களை விற்க வேண்டும் என்பதைத் தேர்வுசெய்ய அனுமதிக்கிறது, இது வரி மேம்படுத்துதலுக்கான அதிகபட்ச நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகிறது. 2024 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களுக்குப் பொருந்தும் வாஷ் விற்பனை விதிக்கு கிரிப்டோகரன்சி உட்பட்டது அல்ல, அதாவது முதலீட்டாளர்கள் பிட்காயினை நஷ்டத்தில் விற்று, உடனடியாக அதை மீண்டும் வாங்கலாம் மற்றும் வரி நோக்கங்களுக்காக இழப்பைக் கோரலாம். இருப்பினும், 2025 முதல், முன்மொழியப்பட்ட விதிமுறைகள் வாஷ் விற்பனை விதிகளை டிஜிட்டல் சொத்துக்களுக்கு நீட்டிக்கும், வரி திட்டமிடல் உத்திகளை கணிசமாக மாற்றும். கால்குலேட்டர் தற்போதைய மற்றும் முன்மொழியப்பட்ட விதிகள் இரண்டையும் மாதிரியாகக் கொண்டு பயனர்கள் தங்கள் வரி உத்தியைத் திட்டமிட உதவுகிறது.

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

சூத்திரம்

▾

f(x)

மூலதன ஆதாயம் (அல்லது இழப்பு) = விற்பனை வருமானம் - செலவு அடிப்படை - பரிவர்த்தனை கட்டணம்
செலவு அடிப்படை = கொள்முதல் விலை + கொள்முதல் கட்டணம் + நெட்வொர்க் கட்டணம்
நிகர வருமானம் = விற்பனை விலை - விற்பனை கட்டணம் - நெட்வொர்க் கட்டணம்

FIFO: செலவு அடிப்படை = ஆரம்பகால நடைமுறைப்படுத்தப்படாத கொள்முதல் லாட்டின் விலை
LIFO: செலவு அடிப்படை = மிக சமீபத்திய உண்மையற்ற கொள்முதல் லாட்டின் விலை
எச்ஐஎஃப்ஓ: விலை அடிப்படை = அதிக விலையில் நிஜமாக்கப்படாத பர்சேஸ் லாட்டின் விலை
குறிப்பிட்ட ஐடி: செலவு அடிப்படை = பயனரால் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட வாங்குதலின் விலை

நீண்ட கால ஆதாயம் (ஒரு வருடம் > 1 ஆண்டு): 0%, 15% அல்லது 20% வரி விதிக்கப்படும் (பொருந்தினால் 3.8% NIIT)
குறுகிய கால ஆதாயம் (<=1 வருடம்): சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்பட்டது (10-37%)

செயல்பட்ட எடுத்துக்காட்டு: முதலீட்டாளர் 3 வரிச் சீட்டுகளை வைத்திருக்கிறார்:
லாட் 1: 0.5 BTC ஜனவரி 15, 2023 அன்று $21,000க்கு வாங்கியது ($10,500 செலவு அடிப்படையில் + $25 கட்டணம் = $10,525)
லாட் 2: 0.3 BTC ஜூன் 10, 2023 அன்று $26,000க்கு வாங்கியது ($7,800 செலவு அடிப்படையில் + $15 கட்டணம் = $7,815)
லாட் 3: 0.2 BTC டிசம்பர் 5, 2023 அன்று $42,000க்கு வாங்கியது ($8,400 செலவு அடிப்படையில் + $20 கட்டணம் = $8,420)

விற்பனை: 0.4 BTC மார்ச் 15, 2024 அன்று $68,000 = $27,200 வருமானம் - $30 கட்டணம் = $27,170 நிகரமாக விற்கப்பட்டது.

FIFO: லாட் 1 இலிருந்து 0.4 விற்கிறது (பழமையானது). அடிப்படை = (0.4/0.5) x $10,525 = $8,420. ஆதாயம் = $27,170 - $8,420 = $18,750. நீண்ட கால (நடைபெற்றது> 1 வருடம்). வரி 15% = $2,812.50.
HIFO: லாட் 3 இலிருந்து 0.2 விற்கிறது ($42K) + 0.2 இலிருந்து லாட் 2 ($26K). அடிப்படை = $8,420 + (0.2/0.3) x $7,815 = $8,420 + $5,210 = $13,630. ஆதாயம் = $27,170 - $13,630 = $13,540. குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால கலவை. வரி சேமிப்பு எதிராக FIFO: ~$780.

மாறி விளக்கம்

▾

குறியீடு	பெயர்	அலகு	விவரிப்பு
CB	செலவு அடிப்படை	USD	பிட்காயினின் அசல் கொள்முதல் விலை மற்றும் அனைத்து கையகப்படுத்தல் செலவுகள் (கட்டணம், கமிஷன்கள்), அகற்றப்படும்போது மூலதன ஆதாயங்களைக் கணக்கிடப் பயன்படுகிறது
P	விற்பனை வருமானம்	USD	பிட்காயின் விற்பனையிலிருந்து பெறப்பட்ட மொத்தத் தொகை, விற்பனை விலை அல்லது விற்பனைக் கட்டணம் அல்லது கமிஷன்களைக் கழித்து விற்பனை விலையாகக் கணக்கிடப்படுகிறது
CG	மூலதன ஆதாயம் அல்லது இழப்பு	USD	விற்பனை வருமானம் மற்றும் செலவு அடிப்படையில் உள்ள வேறுபாடு, ஆதாயங்களுக்கு நேர்மறை மற்றும் இழப்புகளுக்கு எதிர்மறை
HP	வைத்திருக்கும் காலம்	days	கையகப்படுத்துதலுக்கும் அகற்றலுக்கும் இடைப்பட்ட நாட்களின் எண்ணிக்கை, ஆதாயம் குறுகிய காலமா (365 அல்லது அதற்கும் குறைவானது) அல்லது நீண்ட காலமா (365க்கு மேல்) என்பதை தீர்மானிக்கிறது.
MTR	விளிம்பு வரி விகிதம்	percentage	ஆதாயத்திற்கு பொருந்தும் வரி விகிதம்: நீண்ட கால ஆதாயங்களுக்கு 0-20%, குறுகிய கால ஆதாயங்களுக்கு 10-37%, மொத்த வரிவிதிப்பு வருமானத்தைப் பொறுத்து
TL	வரி நிறைய	individual acquisition record	ஒரு குறிப்பிட்ட தேதியில் ஒரு குறிப்பிட்ட விலையில் பிட்காயினை தனித்தனியாக வாங்குவது, செலவு அடிப்படையிலான கணக்கியலுக்கான அடிப்படை அலகு

எப்படி Bitcoin Cost Basis Calculator

▾

1படி 1 - ஒவ்வொரு பரிமாற்றம், பணப்பை மற்றும் மூலத்திலிருந்து அனைத்து பிட்காயின் கையகப்படுத்தல் பரிவர்த்தனைகளையும் இறக்குமதி செய்யவும். கால்குலேட்டர் பெரிய பரிமாற்றங்களிலிருந்து (Coinbase, Kraken, Binance, Gemini), பிளாக்செயின் வாலட் ஏற்றுமதிகள் மற்றும் பியர்-டு-பியர் கொள்முதல், சுரங்க வருமானம் மற்றும் ஏர் டிராப்களுக்கான கைமுறை நுழைவு ஆகியவற்றிலிருந்து CSV இறக்குமதிகளை ஏற்றுக்கொள்கிறது. ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனையும் இதனுடன் ஒரு வரியை உருவாக்குகிறது: கையகப்படுத்தல் தேதி, வாங்கிய BTCயின் அளவு, கையகப்படுத்துதலின் போது BTCக்கான விலை, மொத்த செலவு (விலை x தொகை) மற்றும் தொடர்புடைய கட்டணங்கள் (பரிமாற்றக் கட்டணம், நெட்வொர்க் கட்டணம்). சுரங்க வருமானம் மற்றும் ஸ்டேக்கிங் வெகுமதிகள் பெறப்பட்ட தேதியில் நியாயமான சந்தை மதிப்பில் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன, மேலும் இந்த FMV எதிர்கால அகற்றலுக்கான செலவு அடிப்படையாகிறது.
2படி 2 - ஃபியட் நாணயத்திற்கான விற்பனை, கிரிப்டோ-டு-கிரிப்டோ வர்த்தகம், கட்டணச் செயலிகள் (பிட்பே, மின்னல்), DeFi இடைவினைகள் (இடமாற்றம், பணப்புழக்கம் வழங்குதல், கடன்/கடன் வாங்குதல்) மற்றும் பரிசுகள் உள்ளிட்ட அனைத்து பிட்காயின் அகற்றல் பரிவர்த்தனைகளையும் இறக்குமதி செய்யவும். ஒவ்வொரு அகற்றலுக்கும் தேவை: அகற்றும் தேதி, BTC அப்புறப்படுத்தப்பட்ட தொகை, பெறப்பட்ட வருமானம் (அகற்றலின் போது சமமான USD இல்) மற்றும் தொடர்புடைய கட்டணங்கள். Crypto-to-crypto வர்த்தகங்கள் இரண்டு தனித்தனி பரிவர்த்தனைகளாகக் கருதப்படுகின்றன: விற்கப்பட்ட கிரிப்டோவை அகற்றுதல் (ஆதாயம்/இழப்பைத் தூண்டுதல்) மற்றும் வாங்கிய கிரிப்டோவை கையகப்படுத்துதல் (புதிய விலை அடிப்படையை நிறுவுதல்). இதன் பொருள், ETH க்கான BTC வர்த்தகம் BTC இல் வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வைத் தூண்டுகிறது.
3படி 3 - கையகப்படுத்தல் இடங்களுடன் பொருந்தக்கூடிய அகற்றல்களுக்கான கணக்கியல் முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கவும். FIFO ஆனது, கிடைக்கக்கூடிய மிகப் பழமையான வரி லாட்டுகளுடன் முதலில் பொருந்துகிறது, இது எந்த முறையும் குறிப்பிடப்படவில்லை எனில் IRS ஆல் கருதப்படும் இயல்புநிலை முறையாகும். புதிய இடங்களுக்கு எதிராக LIFO பொருந்துகிறது. மூலதன ஆதாயங்களைக் குறைத்து, அதிக விலை அடிப்படையிலான இடங்களுக்கு எதிராக HIFO பொருந்துகிறது. குறிப்பிட்ட அடையாளம், அதிகபட்ச வரி மேம்படுத்தல் நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்கும், எந்தெந்த இடங்கள் விற்கப்படுகின்றன என்பதைத் தேர்வுசெய்ய பயனரை அனுமதிக்கிறது. ஐஆர்எஸ் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட முறையை தொடர்ந்து பயன்படுத்த வேண்டும்; வரி ஆண்டுகளுக்கு இடையே மாறுதல் முறைகள் ஆய்வுக்கு தூண்டலாம். கால்குலேட்டர் நான்கு முறைகளையும் ஒரே நேரத்தில் மாதிரியாக்குகிறது, எனவே பயனர்கள் தாக்கல் செய்வதற்கு முன் விளைவுகளை ஒப்பிடலாம்.
4படி 4 - நிகர வருவாயிலிருந்து பொருந்திய செலவு அடிப்படையில் கழிப்பதன் மூலம் ஒவ்வொரு அகற்றலுக்கும் மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகளைக் கணக்கிடுங்கள். ஒவ்வொரு ஆதாயமும் இழப்பும் குறுகிய காலமா (365 நாட்கள் அல்லது குறைவான சொத்து) அல்லது நீண்ட கால (365 நாட்களுக்கு மேல் வைத்திருக்கும் சொத்து) என்பதை கால்குலேட்டர் தீர்மானிக்கிறது. நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் முன்னுரிமை விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன: $47,025 (தனி) அல்லது $94,050 (திருமணம் செய்தவர்கள் கூட்டாகத் தாக்கல் செய்தல்), 15% வரை வருமானம் $518,900 (தனி), மற்றும் 20% வரம்புக்கு மேல் வருமானத்திற்கு 0%. குறுகிய கால ஆதாயங்கள் சாதாரண வருமானமாக வரி செலுத்துவோரின் விளிம்பு விகிதத்தில் (10-37%) வரி விதிக்கப்படும். 3.8% நிகர முதலீட்டு வருமான வரி (NIIT) $200,000 (தனி) அல்லது $250,000 (திருமணமானவர்) முதலீட்டு வருமானத்திற்கு பொருந்தும்.
5படி 5 - பணப்பைகளுக்கு இடையேயான இடமாற்றங்கள் (வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வுகள் அல்ல, ஆனால் தொடர்ந்து கண்காணிக்கப்பட வேண்டும்), பரிசுகள் (பெறுநர் நன்கொடையாளரின் செலவு அடிப்படை மற்றும் ஹோல்டிங் காலத்தைப் பெறுகிறார்), பரம்பரை (இறந்த தேதியில் நியாயமான சந்தை மதிப்பு வரை செலவு அடிப்படையிலான படிகள்), கடின முட்கரண்டிகள் (ஐஆர்எஸ் விதித்த ஃபோர்க் டோக்கன்கள் பெறப்பட்ட சாதாரண வருமானம்) சில நிபந்தனைகளின் கீழ் இழப்பு). ஒவ்வொரு சிறப்பு வழக்குக்கும் தனிப்பட்ட வரி சிகிச்சை உள்ளது, பயனர் பரிவர்த்தனையை சரியாக வகைப்படுத்தும்போது கால்குலேட்டர் தானாகவே பொருந்தும்.
6படி 6 - IRS படிவம் 8949 (மூலதனச் சொத்துக்களின் விற்பனை மற்றும் பிற இடமாற்றங்கள்) மற்றும் அட்டவணை D (மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள்) ஆகியவற்றுடன் இணக்கமான வரி அறிக்கைகளை உருவாக்கவும். கால்குலேட்டர் ஒவ்வொரு அகற்றல், பொருந்திய கையகப்படுத்தல் இடம்(கள்), வைத்திருக்கும் காலம், செலவு அடிப்படை, வருமானம் மற்றும் ஆதாயம் அல்லது இழப்பு ஆகியவற்றைக் காட்டும் முழுமையான தணிக்கைத் தடத்தை உருவாக்குகிறது. பல பரிமாற்றங்களில் நூற்றுக்கணக்கான அல்லது ஆயிரக்கணக்கான பரிவர்த்தனைகளைக் கொண்ட பயனர்களுக்கு, கால்குலேட்டர் தானாகவே பரிவர்த்தனைகளைச் சரிசெய்கிறது, விடுபட்ட தரவைக் கண்டறிந்து, சாத்தியமான சிக்கல்களைக் கொடியிடுகிறது (காணாமல் போன கையகப்படுத்தல் பதிவுகளைக் குறிக்கும் எதிர்மறை நிலுவைகள் போன்றவை).
7படி 7 - நடப்பு ஆண்டிற்கான மாதிரி வரி மேம்படுத்தல் உத்திகள் மற்றும் எதிர்கால திட்டமிடல். வரி-இழப்பு அறுவடைக்கான வாய்ப்புகளை கால்குலேட்டர் அடையாளம் காட்டுகிறது (பிற சொத்துகளின் ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய நஷ்டத்தில் BTCயை விற்பது), நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் வைத்திருக்கும் உத்திகள் (ஒரு வருட வரம்பை நெருங்கி வரும் பலவற்றைக் கண்டறிதல்), மற்றும் தொண்டு நன்கொடை மேம்படுத்தல் (மதிப்புள்ள BTC ஐ தொண்டு நிறுவனத்திற்கு நன்கொடையாக வழங்குவது மூலதன ஆதாய வரி விலக்கு அளிக்கும் போது மூலதன ஆதாய வரி விலக்கு). 2025 மற்றும் அதற்குப் பிறகு, கால்குலேட்டர் கிரிப்டோ வரி திட்டமிடலில் முன்மொழியப்பட்ட வாஷ் விற்பனை விதிகளின் தாக்கத்தை மாதிரியாகக் காட்டுகிறது, வாஷ் விற்பனை விலக்கு நீக்கப்படுவது பயனரின் உத்தியை எவ்வாறு பாதிக்கும் என்பதைக் காட்டுகிறது.

தீர்க்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்

▾

எடுத்துக்காட்டு 1ஆக்டிவ் டிரேடருக்கான FIFO vs HIFO ஒப்பீடு

கொடுக்கப்பட்டது:1.0 BTC ஜனவரி 2022 இல் $38,000 ($38,000 அடிப்படையில்) வாங்கியது, 0.5 BTC ஜூன் 2022 இல் $20,000 ($10,000 அடிப்படையில்) வாங்கியது, 0.5 BTC நவம்பர் 2022 இல் $16,500 ($8,250 BTC க்கு வாங்கியது) ($28,000 அடிப்படையில்), 1.5 BTC டிசம்பர் 2024 இல் $95,000க்கு விற்கப்பட்டது ($142,500 வருமானம்)

முடிவு:FIFO: லாட் 1 (1.0 BTC, $38K அடிப்படையில்) + லாட் 2 (0.5 BTC, $10K அடிப்படையில்) = $48,000 அடிப்படையில் விற்கிறது. ஆதாயம் = $142,500 - $48,000 = $94,500. அனைத்து நீண்ட கால. வரி 15% = $14,175. HIFO: லாட் 1 (1.0 BTC, $38K அடிப்படையில்) + லாட் 4 (1.0 இல் 0.5, $14K அடிப்படையில்) = $52,000 அடிப்படையில் விற்கிறது. ஆதாயம் = $142,500 - $52,000 = $90,500. கலவை: லாட் 1 நீண்ட கால, லாட் 4 பிளவு. வரி = ~$13,575. HIFO தோராயமாக $600 சேமிக்கிறது.

இந்த சூழ்நிலையில், FIFO ஐ விட HIFO மிதமான சேமிப்பை வழங்குகிறது, ஏனெனில் இரண்டு முறைகளும் 1.5 BTC அகற்றலின் ஒரு பகுதியாக மிக உயர்ந்த அடிப்படையிலான (லாட் 1 இல் $38K) விற்க வேண்டும். மீதமுள்ள 0.5 BTCக்கு FIFO லாட் 2 (ஒரு BTCக்கு $20K) என்பதைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்குப் பதிலாக HIFFO லாட் 4 (ஒரு BTCக்கு $28K) ஐத் தேர்ந்தெடுப்பதன் மூலம் சேமிப்பு கிடைக்கிறது. சேமிப்புகள் இங்கு சுமாரானவை ($600) ஏனெனில் லாட்கள் விலையில் வியத்தகு அளவில் வேறுபடவில்லை. மிக உயர்ந்த மற்றும் குறைந்த விலை அடிப்படையிலான லாட்டுகளுக்கு இடையே பரவலான பரவல் இருக்கும்போது, மற்றும் அனைத்து இடங்களும் நீண்ட கால சிகிச்சைக்கு தகுதிபெறும் போது HIFO மிகப்பெரிய சேமிப்பை வழங்குகிறது.

எடுத்துக்காட்டு 2கிரிப்டோ வாஷ் விற்பனை விலக்குடன் வரி இழப்பு அறுவடை

கொடுக்கப்பட்டது:2.0 BTC நவம்பர் 2021 இல் $65,000 ($130,000 அடிப்படையில்), ஒரு BTCக்கு $42,000, $46,000, $50,000 பங்கு விற்பனையிலிருந்து வாங்கியது

முடிவு:உத்தி: $42,000 = $84,000 வருமானத்தில் 2.0 BTC ஐ விற்கவும். $46,000 இழப்பை உணருங்கள். உடனடியாக $42,000 (புதிய $84,000 செலவு அடிப்படையில்) 2.0 BTC ஐ மீண்டும் வாங்கவும். $50,000 பங்கு லாபத்திற்கு எதிராக $46,000 இழப்பைப் பயன்படுத்துங்கள். நிகர வரிவிதிப்பு ஆதாயம்: $4,000. 20% விகிதத்தில் வரி சேமிப்பு: $9,200. புதிய BTC நிலை ஒரே மாதிரியான ஆனால் குறைந்த விலை அடிப்படையில்.

2024 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, வாஷ் விற்பனை விதி கிரிப்டோகரன்சிக்கு பொருந்தாது, முதலீட்டாளர்கள் நஷ்டத்தில் விற்கவும், பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களுக்கு தேவையான 30 நாள் காத்திருப்பு காலம் இல்லாமல் உடனடியாக மீண்டும் வாங்கவும் அனுமதிக்கிறது. இந்த மூலோபாயம் முழு BTC வெளிப்பாட்டைப் பராமரிக்கும் போது $46,000 உணரப்படாத இழப்பை அறுவடை செய்கிறது. வர்த்தகம் என்னவென்றால், புதிய செலவு அடிப்படையில் $65,000க்கு பதிலாக BTCக்கு $42,000 ஆகும், அதாவது எதிர்கால ஆதாயங்கள் பெரியதாக இருக்கும். அறுவடை செய்யப்பட்ட கிரிப்டோ இழப்பால் ஈடுசெய்யக்கூடிய பிற மூலங்களிலிருந்து முதலீட்டாளர் குறிப்பிடத்தக்க குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களைக் கொண்டிருக்கும் போது இந்த உத்தி சிறப்பாகச் செயல்படும். 2025 ஆம் ஆண்டு தொடங்கி, முன்மொழியப்பட்ட சட்டம் இந்த உத்தியை நீக்கி, க்ரிப்டோவிற்கு வாஷ் விற்பனை விதிகளை நீட்டிக்கும்.

எடுத்துக்காட்டு 3DeFi இடைவினைகள் சிக்கலான வரிகளை உருவாக்குதல்

கொடுக்கப்பட்டது:1.0 BTC $50,000 க்கு வாங்கப்பட்டது, 1.0 BTC முதல் WBTC வரை (வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வு), Aave இல் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட WBTC, 0.005 WBTC வட்டியைப் பெற்றது, 1.005 WBTC ஐ மீண்டும் BTCக்கு விற்றது, 0.505 BTC ஐ $65,000க்கு விற்றது.

முடிவு:BTC முதல் WBTC வரை மடக்குதல்: வரி விதிக்கப்படலாம் (IRS நிலை தெளிவாக இல்லை). வரி விதிக்கப்பட்டால்: ஆதாயம் = ($50,000 x 1.0) மடிக்கப்படும் போது நியாயமான மதிப்பு - $50,000 அடிப்படையில் = மடக்கு நேரத்தில் BTC விலையைப் பொறுத்தது. சம்பாதித்த வட்டி: 0.005 WBTC = $325 சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. வட்டியின் புதிய அடிப்படை: $325. அவிழ்த்தல்: வரி விதிக்கப்படலாம். 0.505 BTC விற்பனை: எந்தெந்த இடங்கள் (அசல் 1.0 BTC அல்லது வட்டி 0.005 BTC) விற்கப்படுகின்றன என்பதைத் தீர்மானிக்க வேண்டும். FIFO ஐப் பயன்படுத்துதல்: அசல் லாட்டில் இருந்து 0.505 $50,000/BTC அடிப்படையில் = $25,250. வருவாய் = 0.505 x $65,000 = $32,825. ஆதாயம் = $7,575.

DeFi இடைவினைகள் குறிப்பிடத்தக்க செலவு அடிப்படையிலான கண்காணிப்பு சிக்கலை உருவாக்குகின்றன, ஏனெனில் ஐஆர்எஸ் மடக்குதல், அவிழ்த்தல், பிரிட்ஜிங் அல்லது பணப்புழக்கத்தை வழங்குதல் ஆகியவை வரிக்கு உட்பட்ட நிகழ்வுகளா என்பது குறித்த தெளிவான வழிகாட்டுதலை வழங்கவில்லை. கன்சர்வேடிவ் வரி தயாரிப்பாளர்கள் ஒவ்வொரு மாற்றத்தையும் (BTC முதல் WBTC வரை) ஒரு வரிக்குட்பட்ட தீர்வாகக் கருதுகின்றனர், அதே சமயம் ஆக்கிரமிப்பு நிலைகள் பொருளாதாரப் பொருள் மாறாததால் மடக்குதல் ஒரு வரிக்குரிய நிகழ்வு அல்ல என்று வாதிடுகின்றனர். கடன் வட்டியாகப் பெற்ற 0.005 WBTC ஆனது, விளக்கத்தைப் பொருட்படுத்தாமல் சாதாரண வருமானமாக தெளிவாக வரி விதிக்கப்படும். DeFi இல் ஈடுபடும் பயனர்கள் எதிர்கால தணிக்கைச் சிக்கல்களைத் தவிர்க்க, வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வாக ஒவ்வொரு தொடர்புகளையும் உன்னிப்பாகக் கண்காணிக்க வேண்டும்.

நடைமுறை பயன்பாடுகள்

▾

🏗️

CoinTracker, Koinly, TaxBit மற்றும் CoinLedger உள்ளிட்ட Cryptocurrency வரி மென்பொருள் நிறுவனங்கள் தங்கள் முக்கிய தயாரிப்பாக செலவு அடிப்படையிலான கணக்கீடு அல்காரிதங்களைப் பயன்படுத்துகின்றன. இந்த தளங்கள் டஜன் கணக்கான பரிமாற்றங்கள் மற்றும் பிளாக்செயின்களில் இருந்து பரிவர்த்தனை தரவை ஒருங்கிணைக்கிறது, தானாகவே பரிவர்த்தனைகளை வகைப்படுத்துகிறது (வாங்க, விற்க, பரிமாற்றம், வருமானம், பரிசு), பயனர் தேர்ந்தெடுத்த கணக்கியல் முறையைப் பயன்படுத்துகிறது மற்றும் IRS-இணக்கமான வரி அறிக்கைகளை உருவாக்குகிறது. கிரிப்டோ வரி மென்பொருளுக்கான சந்தை ஆண்டுதோறும் $500 மில்லியனுக்கும் மேலாக வளர்ந்துள்ளது, ஏனெனில் ஒழுங்குமுறை அமலாக்கம் அதிகரிக்கிறது மற்றும் கிரிப்டோ வரி செலுத்துவோர் எண்ணிக்கை அமெரிக்காவில் மட்டும் 50 மில்லியனைத் தாண்டியுள்ளது. செலவு அடிப்படையிலான கணக்கீடுகளின் துல்லியம் முக்கியமானது, ஏனெனில் பிழைகள் வரிகளை அதிகமாகச் செலுத்துதல் அல்லது அபராதம் மற்றும் வட்டியைத் தூண்டும் குறைவான கட்டணம் ஆகியவற்றில் விளைவிக்கலாம்.

🔬

கிரிப்டோகரன்சியில் நிபுணத்துவம் பெற்ற சான்றளிக்கப்பட்ட பொதுக் கணக்காளர்கள் (சிபிஏக்கள்) அதிக நிகர மதிப்புள்ள கிரிப்டோ வைத்திருப்பவர்கள் மற்றும் செயலில் உள்ள வர்த்தகர்களுக்கான வரி வருமானத்தைத் தயாரிக்க, செலவு அடிப்படையிலான கால்குலேட்டர்களைப் பயன்படுத்துகின்றனர். ஐந்து பரிமாற்றங்கள் மற்றும் மூன்று DeFi நெறிமுறைகள் முழுவதும் 10,000 பரிவர்த்தனைகளைக் கொண்ட ஒரு கிளையண்டிற்கு அதிநவீன லாட் மேட்சிங், பரிமாற்ற சமரசம் மற்றும் ஆதாயம்/இழப்புக் கணக்கீடு ஆகியவை கைமுறையாகச் செய்ய இயலாது. CPAக்கள் கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்தி வெவ்வேறு கணக்கியல் முறைகளை வடிவமைக்கின்றன மற்றும் வாடிக்கையாளர்களின் மொத்த வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கும் அணுகுமுறையைப் பரிந்துரைக்கின்றன. கிரிப்டோ வரி தயாரிப்பின் சிக்கலானது ஒரு சிறப்புத் தொழிலை உருவாக்கியுள்ளது: கிரிப்டோ-சிபிஏ நிறுவனங்களான கிரிப்டோ டேக்ஸ் கேர்ள், கோர்டன் லா மற்றும் நோட் பிளாக்செயின் ஆகியவை இந்த நிபுணத்துவத்திற்காக பிரீமியம் கட்டணங்களை (ஒரு மணி நேரத்திற்கு $300-500) வசூலிக்கின்றன.

📊

ஐஆர்எஸ் குற்றப் புலனாய்வுப் பிரிவு மற்றும் சிவில் தணிக்கைக் குழுக்கள் கிரிப்டோ வரி ஏய்ப்பைக் கண்டறிவதற்கான முதன்மைக் கருவியாக செலவு அடிப்படையிலான பகுப்பாய்வைப் பயன்படுத்துகின்றன. கிரிப்டோ ஆதாயங்களைக் குறைத்து அறிக்கை செய்வதாக சந்தேகிக்கப்படும் வரி செலுத்துவோருக்கு ஆண்டுதோறும் 10,000 அறிவிப்புக் கடிதங்களை ஐஆர்எஸ் அனுப்புகிறது, இது பெரும்பாலும் வரி செலுத்துவோரின் அறிக்கையிடப்பட்ட வருமானத்தை மீறும் பரிவர்த்தனை-அறிக்கை செய்யப்பட்ட படிவம் 1099-கே தரவால் தூண்டப்படுகிறது. ஜான் டோ சம்மன்கள் Coinbase (2017), Kraken (2021) மற்றும் பிற பரிமாற்றங்களுக்கு வழங்கப்பட்ட பரிவர்த்தனை பதிவுகளை IRS க்கு வழங்கியது. செலவு அடிப்படையிலான தவறான கணக்கீடு (அறிவிக்கப்பட்ட ஆதாயங்களைக் குறைக்க உயர்த்தப்பட்ட அடிப்படையைப் பயன்படுத்துதல்) மிகவும் பொதுவான தணிக்கை கண்டுபிடிப்புகளில் ஒன்றாகும், கணிசமான குறைப்புக்கு 20% அல்லது மோசடிக்கு 75% அபராதம்.

🏥

பிட்காயின் மையப்படுத்தப்பட்ட முதலீட்டு நிதிகள் மற்றும் ப.ப.வ.நிதி ஆபரேட்டர்கள் NAV (நிகர சொத்து மதிப்பு) மற்றும் பங்குதாரர்களுக்கு மூலதன ஆதாயங்களை விநியோகிக்க செலவு அடிப்படையிலான கண்காணிப்பைப் பயன்படுத்துகின்றனர். ஜனவரி 2024 இல் அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஸ்பாட் பிட்காயின் ப.ப.வ.நிதிகள் (பிளாக்ராக் ஐபிஐடி, ஃபிடிலிட்டி எஃப்பிடிசி போன்றவை) தினசரி என்ஏவியைக் கணக்கிடுவதற்கும் விநியோகங்களின் வரித் தன்மையைத் தீர்மானிக்கவும் அவற்றின் பிட்காயின் பங்குகளின் விலையைக் கண்காணிக்க வேண்டும். இந்த நிதிகளுக்கு, FIFO பொதுவாக இயல்புநிலை கணக்கியல் முறையாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது, மேலும் ஒவ்வொரு பிட்காயின் வாங்குதலின் விலை அடிப்படையானது நிதியின் அறிக்கை செயல்திறன் மற்றும் வரிவிதிப்பு விநியோகங்களைப் பாதிக்கிறது. அங்கீகரிக்கப்பட்ட பங்கேற்பாளர்களுடன் நிதியானது வகையான உருவாக்கங்கள் மற்றும் மீட்டெடுப்புகளில் ஈடுபடும்போது சிக்கல்கள் அதிகரிக்கின்றன.

சிறப்பு நிகழ்வுகள்

▾

ஜனவரி 2024 இல் ஸ்பாட் பிட்காயின் ப.ப.வ.நிதிகளின் அறிமுகம் ஒரு புதிய செலவு அடிப்படையை உருவாக்கியது

ஜனவரி 2024 இல் ஸ்பாட் பிட்காயின் ப.ப.வ.நிதிகளின் அறிமுகம், முன்பு பிட்காயினை நேரடியாக வைத்திருந்த மற்றும் ப.ப.வ.நிதி பங்குகளுக்கு மாற்றிய முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு புதிய செலவு அடிப்படையிலான பரிசீலனையை உருவாக்கியது. IBIT, FBTC அல்லது பிற பிட்காயின் ப.ப.வ.நிதி பங்குகளை வாங்குவதற்கு பிட்காயினை விற்பது, பிட்காயின் விற்பனையில் மூலதன ஆதாய அங்கீகாரம் தேவைப்படும் வரிக்கு உட்பட்ட நிகழ்வாகும். ப.ப.வ.நிதி பங்குகளின் விலை அடிப்படையானது கையகப்படுத்தப்பட்ட தேதியில் வாங்கும் விலையாகும். முன்னோக்கிச் செல்லும்போது, ப.ப.வ.நிதி முதலீட்டாளர்கள் தங்களுடைய தரகு நிறுவனத்திடம் இருந்து படிவம் 1099-Bஐப் பெறுகிறார்கள், இதன் மூலம் நேரடியாகக் கண்காணிக்கப்படும், நேரடியான பிட்காயின் ஹோல்டிங்குகளுக்குத் தேவையான கைமுறை கண்காணிப்பை நீக்குகிறது. சில முதலீட்டாளர்கள் நேரடி பிட்காயின் (சுய பாதுகாப்பு மற்றும் DeFi அணுகலுக்கு) மற்றும் ETF பங்குகள் (ஓய்வு கணக்குகள் மற்றும் எளிமைப்படுத்தப்பட்ட வரி அறிக்கையிடல்) ஆகிய இரண்டையும் பராமரிக்கின்றனர், இரு நிலைகளையும் கவனமாக கண்காணிக்க வேண்டும். தகுதிவாய்ந்த தொண்டு நிறுவனத்திற்கு நன்கொடையாக வழங்கப்படும் பிட்காயின் இரட்டை வரி நன்மையை வழங்குகிறது, இது கிடைக்கக்கூடிய மிகவும் வரி-திறமையான நன்கொடை உத்திகளில் ஒன்றாகும். நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக வைத்திருக்கும் பாராட்டப்பட்ட பிட்காயினை நன்கொடையாக அளிக்கும் போது, நீங்கள் முழு நியாயமான சந்தை மதிப்பை ஒரு தொண்டு பங்களிப்பாக (AGI யில் 30% வரை) கழிக்கிறீர்கள் மற்றும் பாராட்டுக்கு பூஜ்ஜிய மூலதன ஆதாய வரியை செலுத்துகிறீர்கள். நீங்கள் 1 BTC ஐ $10,000 க்கு வாங்கி, $65,000 மதிப்புடையதாக இருக்கும்போது அதை நன்கொடையாக வழங்கினால், $65,000 விலக்கைப் பெறுவீர்கள் மற்றும் $55,000 மூலதன ஆதாயத்தைத் தவிர்க்கவும். பல தொண்டு நிறுவனங்கள் இப்போது தி கிவிங் பிளாக் போன்ற தளங்கள் மூலம் பிட்காயினை நேரடியாக ஏற்றுக்கொள்கின்றன, மேலும் ஃபிடிலிட்டி அறக்கட்டளை மற்றும் ஷ்வாப் அறக்கட்டளையில் நன்கொடையாளர் ஆலோசனை நிதிகள் (DAFs) கிரிப்டோகரன்சி பங்களிப்புகளை ஏற்கின்றன. இந்த மூலோபாயம் நீண்ட கால உரிமையாளர்களுக்கு பெரிய நம்பத்தகாத ஆதாயங்களில் குறிப்பாக மதிப்புமிக்கது. ஐஆர்எஸ் சமீபத்தில் அதிநவீன பிளாக்செயின் அனலிட்டிக்ஸ் கருவிகளைப் பயன்படுத்தி கிரிப்டோகரன்சி வரி செலுத்துவோரை இலக்காகக் கொண்டு தணிக்கை நடவடிக்கைகளை அதிகரித்துள்ளது. பல பணப்பைகள், பரிமாற்றங்கள் மற்றும் கலவை சேவைகள் மூலம் பிட்காயினைப் பின்தொடரக்கூடிய பிளாக்செயின் டிரேசிங் மென்பொருளுக்காக $10 மில்லியனுக்கும் அதிகமான மதிப்புள்ள Chainalysis மற்றும் CipherTrace உடன் சேவை ஒப்பந்தங்களில் கையெழுத்திட்டது. IRS இப்போது படிவம் 1040 இல் ஒரு குறிப்பிட்ட கிரிப்டோ கேள்வியை உள்ளடக்கியுள்ளது (வரி ஆண்டில் எந்த நேரத்திலும், நீங்கள் ஏதேனும் டிஜிட்டல் சொத்துகளைப் பெற்றீர்களா, விற்றீர்களா, அனுப்பியுள்ளீர்களா, பரிமாற்றம் செய்தீர்களா அல்லது வேறுவிதமாகப் பெற்றீர்களா?) பொறுப்புகளைப் புகாரளிப்பதில் அறியாமையைக் கோருவது கடினம். முந்தைய ஆண்டுகளில் கிரிப்டோ ஆதாயங்களைப் புகாரளிக்காத வரி செலுத்துவோருக்கு, தன்னார்வ வெளிப்படுத்தல் நடைமுறையானது, குறைந்த அபராதம் வெளிப்பாட்டுடன் முந்தைய வருமானத்தைத் திருத்த அனுமதிக்கிறது, இருப்பினும் ஐஆர்எஸ் தொடர்பைத் தொடங்கியவுடன் தன்னார்வ வெளிப்படுத்தலுக்கான சாளரம் பொதுவாக மூடப்படும்.

பிட்காயின் மீதான மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்கள் (யுஎஸ், 2024-2025)

▾

வைத்திருக்கும் காலம்	வரி வகை	ஒற்றை தாக்கல் செய்பவர் வருமானம்	வரி விகிதம்	கூடுதல் வரிகள்
1 வருடத்திற்கு மேல்	நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்	$47,025 வரை	0%	AGI > $200K என்றால் 3.8% NIIT
1 வருடத்திற்கு மேல்	நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்	$47,026 - $518,900	15%	AGI > $200K என்றால் 3.8% NIIT
1 வருடத்திற்கு மேல்	நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்	$518,900க்கு மேல்	20%	AGI > $200K என்றால் 3.8% NIIT
1 வருடம் அல்லது அதற்கும் குறைவானது	குறுகிய கால மூலதன ஆதாயம்	அடைப்புக்குறி மூலம் மாறுபடும்	10-37%	AGI > $200K என்றால் 3.8% NIIT
N/A	சுரங்க/பங்கு வருமானம்	அடைப்புக்குறி மூலம் மாறுபடும்	10-37%	வணிகமாக இருந்தால் 15.3% SE வரி
N/A	மூலதன இழப்பு விலக்கு	அனைத்து வருமான நிலைகள்	ஆஃப்செட் ஆதாயங்கள் + $3,000/வருடம்	அதிகப்படியானது முன்னோக்கி செல்கிறது

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

▾

எனது வரிகளைக் குறைக்கும் கணக்கியல் முறை எது?

எச்ஐஎஃப்ஓ (அதிகமானது, முதல் அவுட்) பொதுவாக மொத்த மூலதன ஆதாயங்களைக் குறைக்கிறது, ஏனெனில் இது அதிக விலை-அடிப்படையிலான இடங்களுக்கு எதிராக முதலில் பொருந்துகிறது, ஒரு பரிவர்த்தனைக்கு மிகச்சிறிய ஆதாயத்தை (அல்லது மிகப்பெரிய இழப்பை) உருவாக்குகிறது. இருப்பினும், மிக அதிக விலையுள்ள லாட்கள் சமீபத்தில் வாங்கப்பட்டிருந்தால், HIFO அதிக குறுகிய கால ஆதாயங்களை ஏற்படுத்தலாம். குறிப்பிட்ட அடையாளம் மிகவும் நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகிறது, அதிக அடிப்படையிலான (ஆதாயத்தைக் குறைத்தல்) மற்றும் நீண்ட கால (குறைந்த விகிதங்களுக்கு தகுதியுடையது) ஆகிய இரண்டையும் மூலோபாய ரீதியாக தேர்ந்தெடுக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. தொடர்ந்து வளர்ந்து வரும் சந்தையில், LIFO பெரும்பாலும் சிறந்த முடிவுகளைத் தருகிறது, ஏனெனில் மிகச் சமீபத்திய கொள்முதல் மிக உயர்ந்த அடிப்படையைக் கொண்டுள்ளது. அதிக மற்றும் குறைந்த கொள்முதல் கொண்ட நிலையற்ற சந்தையில், HIFO அல்லது குறிப்பிட்ட அடையாளம் பொதுவாக வெற்றி பெறும். கால்குலேட்டர் அனைத்து முறைகளையும் ஒரே நேரத்தில் மாதிரியாக்குகிறது, எனவே நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்கும் முன் ஒப்பிடலாம்.

எனது சொந்த பணப்பைகளுக்கு இடையில் பிட்காயினை மாற்றினால் நான் வரி செலுத்த வேண்டுமா?

இல்லை. உங்களுக்குச் சொந்தமான வாலட்டுகளுக்கு இடையே பிட்காயினை மாற்றுவது (உதாரணமாக, Coinbase இலிருந்து லெட்ஜர் வன்பொருள் வாலட்டுக்கு) வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வு அல்ல. இருப்பினும், செலவு அடிப்படையிலான தொடர்ச்சியைப் பராமரிக்க இந்தப் பரிமாற்றங்களைக் கண்காணிக்க வேண்டும். நீங்கள் Coinbase இல் $30,000 க்கு 1 BTC ஐ வாங்கி அதை உங்கள் வன்பொருள் பணப்பைக்கு மாற்றினால், உங்கள் வன்பொருள் வாலட்டில் அந்த Bitcoin இன் விலை இன்னும் $30,000 ஆகும். பல வரி செலுத்துவோர் பரிமாற்றத்தின் போது சந்தை விலையை தங்கள் புதிய செலவு அடிப்படையாக தவறாகப் பயன்படுத்துகின்றனர், இதன் விளைவாக பிட்காயின் இறுதியில் விற்கப்படும் போது ஆதாயங்களை மிகைப்படுத்தி அல்லது குறைத்து மதிப்பிடுகிறது. கால்குலேட்டர் தளங்களில் வெளிச்செல்லும் மற்றும் உள்வரும் பரிவர்த்தனைகளைப் பொருத்துவதன் மூலம் இடமாற்றங்களை அடையாளம் காட்டுகிறது.

பிட்காயின் சுரங்க வெகுமதிகளுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது?

பிட்காயின் சுரங்க வெகுமதிகள் சாதாரண வருவாயாக சுரண்டப்பட்ட பிட்காயின் பெறப்பட்ட தேதியில் நியாயமான சந்தை மதிப்பில் வரி விதிக்கப்படும் (உங்கள் பணப்பையில் சேர்க்கப்பட்டது). Bitcoin $65,000 இல் வர்த்தகம் செய்யும் போது நீங்கள் 0.01 BTC ஐப் பயன்படுத்தினால், சாதாரண வருமானத்தில் $650ஐ நீங்கள் அங்கீகரிக்கிறீர்கள், உங்கள் விளிம்பு விகிதத்தில் (10-37%) வரி விதிக்கப்படும். வெட்டப்பட்ட பிட்காயினுக்கான உங்கள் செலவு அடிப்படையாக $650 ஆனது. நீங்கள் பின்னர் அந்த 0.01 BTC ஐ $700க்கு விற்றால், $50 மூலதன ஆதாயத்தை நீங்கள் அங்கீகரிக்கிறீர்கள் (ஒரு வருடத்திற்கு மேல் வைத்திருந்தால் நீண்ட கால, இல்லையெனில் குறுகிய கால). சுரங்கம் ஒரு பொழுதுபோக்காக இல்லாமல் வணிகமாக அல்லது வணிகமாக நடத்தப்பட்டால், சுயதொழில் வரி (15.3%) சுரங்க வருமானத்திற்கும் பொருந்தும். மின்சாரம் மற்றும் வன்பொருள் செலவுகள் சுரங்க நடவடிக்கைகளுக்கான வணிக செலவுகளாக கழிக்கப்படலாம்.

பிட்காயின் ஹார்ட் ஃபோர்க்ஸ் போது செலவு அடிப்படையில் என்ன நடக்கும்?

IRS ஆனது 2019-24 வருவாய் விதியில், புதிய டோக்கன்களின் மீது பெறுநருக்கு ஆதிக்கம் மற்றும் கட்டுப்பாடு இருக்கும்போது, நியாயமான சந்தை மதிப்பில், கடினமான ஃபோர்க்கிலிருந்து பெறப்படும் டோக்கன்கள் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். ஆகஸ்ட் 2017 இல் Bitcoin Cash (BCH) ஹார்ட் ஃபோர்க்கிற்கு, Bitcoin வைத்திருப்பவர்கள் சமமான BCH ஐப் பெற்றனர். முதல் தேதியில் உள்ள BCH இன் FMV, அதை வைத்திருப்பவர் அணுகக்கூடிய வரிக்கு உட்பட்ட வருமானம் மற்றும் BCHக்கான செலவு அடிப்படை ஆகிய இரண்டும் ஆகும். அசல் பிட்காயினின் விலை அடிப்படையானது ஃபோர்க்கால் பாதிக்கப்படாது. சில வரி ஆலோசகர்கள் அசல் பிட்காயினின் விலை அடிப்படையானது BTC மற்றும் BCH இடையே தொடர்புடைய நியாயமான சந்தை மதிப்புகளின் அடிப்படையில் ஒதுக்கப்பட வேண்டும் என்று வாதிடுகின்றனர், ஆனால் IRS தீர்ப்பு இந்த நிலையை ஆதரிக்கவில்லை.

கிரிப்டோ வாஷ் விற்பனை விதி மாற்றம் எனது வரி உத்தியை பாதிக்குமா?

ஆம், கணிசமாக. தற்போது, நீங்கள் பிட்காயினை நஷ்டத்தில் விற்று, உடனடியாக மீண்டும் வாங்கலாம் மற்றும் வரி நோக்கங்களுக்காக இழப்பைக் கோரலாம். வாஷ் விற்பனை விதிகளை டிஜிட்டல் சொத்துகளுக்கு (2025ல் நடைமுறைக்கு வரும் என எதிர்பார்க்கப்படுகிறது) நீட்டிக்கும் முன்மொழியப்பட்ட விதிமுறைகளுக்கு 30 நாள் காத்திருப்பு காலம் தேவைப்படும்: நஷ்ட விற்பனைக்கு முன்போ அல்லது அதற்குப் பின்னரோ 30 நாட்களுக்குள் அதே அல்லது கணிசமாக ஒரே மாதிரியான டிஜிட்டல் சொத்தை மீண்டும் வாங்கினால், அந்த இழப்பு அனுமதிக்கப்படாது மற்றும் புதிய வாங்குதலின் விலை அடிப்படையில் சேர்க்கப்படும். இது உடனடியாக மறு கொள்முதல் செய்வதை உள்ளடக்கிய வரி இழப்பு அறுவடை உத்திகளை நீக்குகிறது. கால்குலேட்டர் தற்போதைய விதிகள் மற்றும் முன்மொழியப்பட்ட விதிகள் இரண்டையும் மாதிரியாக்குகிறது, எனவே உங்கள் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலையில் ஏற்படும் தாக்கத்தை நீங்கள் மதிப்பீடு செய்யலாம் மற்றும் விதி மாற்றம் நடைமுறைக்கு வருவதற்கு முன்பு வரி இழப்பு அறுவடையை துரிதப்படுத்தலாம்.

தொலைந்த அல்லது திருடப்பட்ட பிட்காயினை வரி நோக்கங்களுக்காக நான் எவ்வாறு கையாள வேண்டும்?

திருட்டு, ஹேக்கிங் அல்லது இழந்த தனிப்பட்ட விசைகள் காரணமாக இழந்த பிட்காயின், விதிகள் சிக்கலானதாக இருந்தாலும், விபத்து அல்லது திருட்டு இழப்புக் குறைப்புக்கு தகுதி பெறலாம். வரிக் குறைப்பு மற்றும் வேலைகள் சட்டம் (2018-2025) கீழ், தனிப்பட்ட இழப்பு இழப்புகள் கூட்டாட்சி அறிவிக்கப்பட்ட பேரழிவின் விளைவாக இருந்தால் மட்டுமே விலக்கு அளிக்கப்படும், இது பொதுவாக திருட்டுக்கு தகுதியற்றது. வணிகம் அல்லது முதலீட்டு திருட்டு இழப்புகள் இன்னும் கழிக்கப்படலாம். சில வரி ஆலோசகர்கள் இழந்த பிட்காயினை கைவிடுவதன் மூலம் பிரிவு 165 இன் கீழ் இழப்பை மதிப்பற்ற சொத்தாகக் கோர பரிந்துரைக்கின்றனர் (அதை மீட்டெடுக்கும் திறன் உங்களிடம் இல்லை என்று ஆவணப்படுத்துதல்). இழந்த பிட்காயினின் விலை அடிப்படையானது இழப்பு உரிமைகோரலுக்கு அடிப்படையாகிறது. கிரிப்டோ இழப்புகளை IRS இன் அதிகரித்து வரும் ஆய்வுக்கு ஏற்ப, இழப்பு நிகழ்வின் முழுமையான ஆவணங்கள் அவசியம்.

நான் விற்காத பிட்காயின் பங்குகளை நான் தெரிவிக்க வேண்டுமா?

தற்போதைய அமெரிக்க சட்டத்தின் கீழ் அடையப்படாத ஆதாயங்கள் (பிட்காயின் வைத்திருக்கும் ஆனால் விற்கப்படவில்லை) வரி விதிக்கப்படாது. இருப்பினும், உங்களுக்கு புகாரளிக்கும் கடமைகள் இருக்கலாம்: FBAR மற்றும் படிவம் 8938 அறிக்கையிடல் தேவைகள் நீங்கள் குறிப்பிட்ட வரம்புகளை மீறிய அந்நியச் செலாவணிகளில் பிட்காயினை வைத்திருந்தால் பொருந்தும் (FBARக்கு மொத்தம் $10,000, படிவம் 8938க்கு $50,000). கூடுதலாக, 2025 ஆம் ஆண்டு தொடங்கி, கிரிப்டோ தரகர்கள் வாடிக்கையாளர் பரிவர்த்தனைகளை படிவம் 1099-DA இல் IRS க்கு தெரிவிக்க வேண்டும், 2025 ஆம் ஆண்டு முதல், படிவம் 1099-B இல் பங்குத் தரகர்கள் எவ்வாறு அறிக்கை செய்கிறார்கள் என்பது போல. கிரிப்டோ ஆதாயங்களைப் புகாரளிப்பதைத் தவிர்ப்பதை இது மிகவும் கடினமாக்கும், ஏனெனில் ஐஆர்எஸ் தாக்கல் செய்த வருமானத்திற்கு எதிராக குறுக்கு-குறிப்புக்கு மூன்றாம் தரப்புத் தரவைக் கொண்டிருக்கும்.

தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான தவறுகள்

▾

!பிட்காயின் செலவு அடிப்படையிலான கணக்கீட்டில் மிகவும் பொதுவான மற்றும் விலையுயர்ந்த தவறு கிரிப்டோ-டு-கிரிப்டோ வர்த்தகங்களை வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வுகளாகக் கண்காணிக்கத் தவறியது. பல பிட்காயின் வைத்திருப்பவர்கள் BTC ஐ USDக்கு விற்பது ஒரு வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வைத் தூண்டுகிறது என்பதை புரிந்துகொள்கிறார்கள், ஆனால் ETH, USDC அல்லது வேறு எந்த கிரிப்டோகரன்சிக்கும் BTC வர்த்தகம் செய்வதும் BTC க்கு வரி விதிக்கக்கூடிய அகற்றல் என்பதை உணரவில்லை. ஒவ்வொரு கிரிப்டோ-டு-கிரிப்டோ ஸ்வாப்பிற்கும் வர்த்தகத்தின் போது இரண்டு சொத்துகளின் USD நியாயமான சந்தை மதிப்பைக் கணக்கிடுவது, விற்கப்பட்ட BTC இல் ஆதாயம் அல்லது இழப்பை அங்கீகரிப்பது மற்றும் வாங்கிய கிரிப்டோவிற்கு புதிய விலை அடிப்படையை நிறுவுதல் ஆகியவை தேவை. DeFi இடைவினைகள் இந்தச் சிக்கலைக் கூட்டுகின்றன: ஒற்றை யுனிஸ்வாப் மல்டி-ஹாப் ஸ்வாப் (BTC முதல் WBTC முதல் USDC முதல் DAI வரை) மூன்று தனித்தனி வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வுகளாக இருக்கலாம். கிரிப்டோ-டு-கிரிப்டோ வர்த்தகங்களைப் புகாரளிப்பதில் தோல்வி என்பது ஐஆர்எஸ் கிரிப்டோ தணிக்கை கண்டுபிடிப்புகளில் பொதுவாக மேற்கோள் காட்டப்பட்ட சிக்கல்களில் ஒன்றாகும், மேலும் ஐஆர்எஸ் செயினலிசிஸுடன் பிளாக்செயின் பகுப்பாய்வு கூட்டாண்மை மூலம் அமலாக்க திறனை அதிகரித்துள்ளது.
!இரண்டாவது பெரிய பிழையானது சீரற்ற அல்லது ஆதரிக்கப்படாத கணக்கியல் முறையைப் பயன்படுத்துவதாகும். சில வரி செலுத்துவோர், நஷ்டத்தை உருவாக்கும் பரிவர்த்தனைகளுக்கு (இழப்பை அதிகரிக்க) FIFO மற்றும் ஆதாயங்களை உருவாக்கும் பரிவர்த்தனைகளுக்கு (ஆதாயத்தைக் குறைக்க) HIFO ஐப் பயன்படுத்துகின்றனர். IRS க்கு ஒரு வரி வருடத்திற்குள் அனைத்து அகற்றல்களிலும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட முறையின் நிலையான பயன்பாடு தேவைப்படுகிறது. குறிப்பிட்ட அடையாளமே ஒரு பரிவர்த்தனைக்கு நிறையத் தேர்வை அனுமதிக்கும் ஒரே முறையாகும், ஆனால் வரி செலுத்துவோர் குறிப்பிட்ட இடத்தை அகற்றுவதற்கு முன் (உண்மைக்குப் பிறகு அல்ல) போதுமான அளவு அடையாளம் காண வேண்டும். ஒவ்வொரு கடந்த பரிவர்த்தனைக்கும் மிகவும் வரிக்கு சாதகமான இடத்தைத் தேர்ந்தெடுக்க குறிப்பிட்ட அடையாளத்தை முன்னோக்கிப் பயன்படுத்துவது அனுமதிக்கப்படாது மற்றும் தணிக்கையின் போது பிடிபட்டால் அபராதம் விதிக்கப்படலாம்.
!மூன்றாவது முக்கியமான தவறு குறுக்கு பரிமாற்றம் மற்றும் கிராஸ்-வாலட் பரிமாற்றங்களை தவறாகக் கையாள்வது. Bitcoin Coinbase இலிருந்து ஒரு வன்பொருள் வாலட்டிற்கு Kraken க்கு மாற்றப்படும் போது, இந்த இடமாற்றங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வுகள் அல்ல, ஆனால் செலவு அடிப்படையிலான தொடர்ச்சியைப் பராமரிக்க கண்காணிக்கப்பட வேண்டும். பெறுதல் பரிமாற்றம் அல்லது பணப்பை அசல் கொள்முதல் விலையை அறியாததால், பல பயனர்கள் இடமாற்றங்களின் போது தங்கள் செலவு அடிப்படையை இழக்கின்றனர். சரியான கண்காணிப்பு இல்லாமல், வரி செலுத்துவோர் $0ஐ செலவு அடிப்படையாக (அதிகபட்ச வரி விதிக்கக்கூடிய ஆதாயத்தின் விளைவாக) அல்லது பரிமாற்ற தேதி விலையை செலவு அடிப்படையாக (தவறானது, ஆனால் பொதுவான பிழை) பயன்படுத்துவதை இயல்புநிலையில் செய்யலாம். கால்குலேட்டர் ஒவ்வொரு வரி லாட்டிற்கும் ஒரு உடைக்கப்படாத காவலில் வைக்க, தொகைகள், நேர முத்திரைகள் மற்றும் ஆன்-செயின் பரிவர்த்தனை ஹாஷ்களைப் பயன்படுத்தி இயங்குதளங்களில் வெளிச்செல்லும் மற்றும் உள்வரும் பரிவர்த்தனைகளைப் பொருத்துவதன் மூலம் இடமாற்றங்களைச் சரிசெய்யும்.

💡

நிபுணர் குறிப்பு

அதிகபட்ச வரி செயல்திறனுக்காக, செலவு அடிப்படையிலான மேலாண்மைக்கு அடுக்கு அணுகுமுறையைக் கவனியுங்கள். உங்களின் பழமையான, குறைந்த விலை அடிப்படையிலான பிட்காயினை நீண்ட கால குளிர் சேமிப்பகத்தில் வைத்திருங்கள் (இந்த இடங்கள் மிகப்பெரிய லாபத்தை ஈட்டுகின்றன, ஆனால் குறைந்த வரி விகிதத்திற்கு தகுதியுடையவை). நீங்கள் பணத்தைச் சேகரிக்க வேண்டியிருக்கும் போது (ஆதாயத்தைக் குறைத்தல்) முதலில் உங்களின் அதிகச் செலவு அடிப்படையிலான, குறுகிய கால இடங்களை விற்க குறிப்பிட்ட அடையாளத்தைப் பயன்படுத்தவும். க்ரிப்டோவிற்கான வாஷ் விற்பனை விலக்கு கிடைக்கும் போது (குறைந்தபட்சம் 2024 வரை) அறுவடை இழப்புகள் தீவிரமாக இருக்கும். உங்கள் மிகக் குறைந்த அடிப்படையிலான, நீண்ட காலமாக வைத்திருக்கும் பிட்காயினை விற்பதற்குப் பதிலாக தொண்டு நிறுவனத்திற்கு நன்கொடையாக வழங்குவதைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள், ஏனெனில் இது முழு நியாயமான சந்தை மதிப்புக் கழிவை வழங்கும் போது மூலதன ஆதாய வரியை முழுவதுமாகத் தவிர்க்கிறது.

⭐

உங்களுக்கு தெரியுமா?

கிரிப்டோகரன்சி வரிக்கு இணங்காததால் அமெரிக்க அரசாங்கத்திற்கு ஆண்டுதோறும் செலுத்தப்படாத வரிகளில் சுமார் $50 பில்லியன் செலவாகும் என்று IRS மதிப்பிடுகிறது. இந்த வரி இடைவெளி மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது, 2021 இன் உள்கட்டமைப்பு முதலீடு மற்றும் வேலைகள் சட்டம் கிரிப்டோகரன்சி தரகர் அறிக்கையிடல் தேவைகளை உள்ளடக்கியது, குறிப்பாக 10 ஆண்டுகளில் 28 பில்லியன் டாலர் கூடுதல் வரி வருவாயை ஈட்டுகிறது. தரகர் பற்றிய சட்டத்தின் வரையறை மிகவும் பரந்ததாக இருந்தது, இது ஆரம்பத்தில் சுரங்கத் தொழிலாளர்கள், மதிப்பீட்டாளர்கள் மற்றும் மென்பொருள் உருவாக்குநர்களை உள்ளடக்கியது, இது குறிப்பிடத்தக்க தொழில்துறையில் பின்னடைவைத் தூண்டியது மற்றும் வாடிக்கையாளர் பரிவர்த்தனைகளை உண்மையில் எளிதாக்கும் நிறுவனங்களுக்கான நோக்கத்தை சுருக்கியது.

Regional Guides

▾

United States▾

ஐஆர்எஸ் அறிவிப்பு 2014-21ன்படி வரி நோக்கங்களுக்காக பிட்காயினை சொத்தாக (நாணயம் அல்ல) அமெரிக்கா கருதுகிறது. 0-20% (நீண்ட கால) மற்றும் 10-37% (குறுகிய கால) மூலதன ஆதாய விகிதங்கள் பொருந்தும். 3.8% நிகர முதலீட்டு வருமான வரி அதிக சம்பாதிப்பவர்களுக்கு ஆதாயங்களை சேர்க்கிறது. வாஷ் விற்பனை விதி தற்போது கிரிப்டோவுக்குப் பொருந்தாது, ஆனால் 2025 முதல் நீட்டிக்கப்படும் என எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. அறிக்கையிடுவதற்கு படிவம் 8949 மற்றும் அட்டவணை D தேவை. $3,000 வருடாந்திர மூலதன இழப்பு விலக்கு வரம்பு வரம்பற்ற கேரிஃபார்வர்டுடன் பொருந்தும். மாநில வரிகள் வேறுபடுகின்றன: கலிபோர்னியா கிரிப்டோ ஆதாயங்களுக்கு 13.3% வரை நீண்ட கால விருப்பம் இல்லாமல் வரி விதிக்கிறது, அதே நேரத்தில் புளோரிடா, டெக்சாஸ் மற்றும் வயோமிங் போன்ற மாநிலங்களில் கிரிப்டோ ஆதாயங்களுக்கு மாநில வருமான வரி இல்லை.

European Union▾

ஐரோப்பிய ஒன்றிய உறுப்பு நாடுகள் மாறுபட்ட கிரிப்டோ வரி விதிகளைக் கொண்டுள்ளன. ஜெர்மனி கிரிப்டோ ஆதாயங்களை 1 வருடத்திற்கு மேல் வைத்திருந்தால் வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கிறது (நீண்ட கால சொத்துக்களுக்கு 0% வரி). போர்ச்சுகல் 2023 ஆம் ஆண்டு வரை 0% கிரிப்டோ வரியைக் கொண்டிருந்தது, இப்போது 1 வருடத்திற்குள் வைத்திருப்பவர்களுக்கு 28% வரி ஆதாயங்கள். பிரான்ஸ் கிரிப்டோ-டு-ஃபியட் மாற்றங்களுக்கு 30% (PFU) வரி விதிக்கிறது, ஆனால் கிரிப்டோ-டு-கிரிப்டோ வர்த்தகங்களுக்கு விலக்கு அளிக்கிறது. EU DAC8 உத்தரவு (செயல்படுவது 2026) கிரிப்டோ சேவை வழங்குநர்கள் அமெரிக்க தரகர் அறிக்கையிடல் தேவைகளைப் போலவே வரி அதிகாரிகளிடம் பயனர் பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டும். விலை அடிப்படையிலான முறைகள் நாடு வாரியாக மாறுபடும், பல EU அதிகார வரம்புகள் FIFO க்கு இயல்புநிலையாக இருக்கும்.

Asia Pacific▾

ஜப்பான் கிரிப்டோ ஆதாயங்களை 55% வரையிலான விகிதங்களில் (உள்ளூர் வரிகள் உட்பட) இதர வருமானமாக வரி விதிக்கிறது, இது உலகளவில் மிக உயர்ந்த விகிதங்களில் ஒன்றாகும், நீண்ட கால ஹோல்டிங் பலன் எதுவுமில்லை. தென் கொரியா 2025 முதல் 20% கிரிப்டோ வரியை அமல்படுத்தியது (அசல் 2022 அமலாக்கத்திலிருந்து ஒத்திவைக்கப்பட்டது) 2.5 மில்லியன் வென்ற ஆண்டு விலக்கு. ஆஸ்திரேலியா கிரிப்டோவை மூலதனச் சொத்தாகக் கருதுகிறது, 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக வைத்திருக்கும் 50% CGT தள்ளுபடியுடன். சிங்கப்பூருக்கு மூலதன ஆதாய வரி இல்லை, இது கிரிப்டோ வைத்திருப்பவர்களுக்கு பிரபலமான அதிகார வரம்பாக அமைகிறது, இருப்பினும் வருமானம் சார்ந்த கிரிப்டோ நடவடிக்கைக்கு வரி விதிக்கப்படலாம். இந்தியா அனைத்து கிரிப்டோ பரிமாற்றங்களுக்கும் 30% பிளாட் ரேட்டில் வரி விதிக்கிறது.

குறிப்புகள்

📖கடினத்தன்மை:நடுத்தரம்

தகவல் நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே. இந்த கருவி நிதி ஆலோசனை அல்ல. முதலீடு அல்லது நிதி முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முன் தகுதிவாய்ந்த நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

மேலும் படிக்க →

Accuracy-checked

Reviewed October 2026

Our methodology

வாராந்திர கணித உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள்

ஒவ்வொரு வாரமும் கால்குலேட்டர் உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறும் 12,000+ சந்தாதாரர்களுடன் சேரவும்.

🔒

100% இலவசம்

பதிவு தேவையில்லை

✓

துல்லியமான

சரிபார்க்கப்பட்ட சூத்திரங்கள்

⚡

உடனடி

தட்டச்சு செய்யும்போது முடிவுகள்

📱

மொபைல் தயார்

அனைத்து சாதனங்கள்