Ni nini Tariff Rate Calculator?
▾
Kikokotoo cha viwango vya ushuru ni zana sahihi ya kubainisha kiwango halisi cha ushuru wa forodha kinachotumika kwa bidhaa mahususi inayohamia kati ya nchi mbili za biashara. Ingawa kikokotoo cha ushuru wa kuagiza kinakokotoa jumla ya dhima ya kodi, kikokotoo cha viwango vya ushuru kinalenga katika kutambua kiwango sahihi cha ushuru chenyewe - hatua muhimu ya kupanda ambayo huamua mahesabu yote ya gharama ya chini. Viwango vya ushuru huwekwa na serikali kwa kila bidhaa inayoweza kuuzwa kwa kutumia uainishaji wa Mfumo Uliounganishwa (HS). Viwango vinatofautiana kwa: (1) uainishaji wa bidhaa (msimbo wa HS), (2) ratiba ya ushuru wa nchi lengwa, (3) nchi asili (kiwango cha MFN dhidi ya kiwango cha upendeleo chini ya FTA), na (4) wingi au mabano ya thamani ikiwa viwango vya ushuru (TRQs) vitatumika. Kikokotoo cha viwango vya ushuru hujumlisha vigezo hivi ili kuwasilisha kiwango kinachotumika. Kiwango cha Taifa Linalopendelewa Zaidi (MFN) ni kiwango chaguo-msingi cha ushuru ambacho nchi wanachama wa WTO hutumika kwa uagizaji kutoka kwa wanachama wengine wote wa WTO kwa usawa. Viwango vya upendeleo ni viwango vya chini vinavyojadiliwa chini ya Makubaliano ya Biashara Huria (FTAs) au mipango ya upendeleo ya upande mmoja kama Mpango wa Jumla wa Mapendeleo wa EU (GSP) kwa nchi zinazoendelea. Majukumu ya kupinga utupaji taka na kupingana ni nyongeza za adhabu juu ya viwango vya MFN kwa michanganyiko mahususi ya bidhaa katika nchi. Viwango vya Viwango vya Ushuru (TRQs) huongeza safu nyingine ya utata: kiwango cha chini cha mgawo kinatumika kwa kiasi kilichowekwa cha uagizaji (k.m., tani 10,000 za sukari), na kiwango cha juu cha nje ya mgawo kinatumika zaidi ya kiasi hicho. Bidhaa za kilimo zinakabiliwa na TRQs. Kikokotoo cha viwango vya ushuru ambacho kinajumuisha mantiki ya TRQ kinaweza kuonyesha ni kanuni gani ya kiwango inatumika kwa kiasi chako cha kuagiza kinachotarajiwa. Ushuru mahususi (kwa kila kitengo cha uzito, ujazo, au hesabu) na ushuru wa mchanganyiko (asilimia ya valorem ya tangazo pamoja na sehemu mahususi) ni kawaida katika sekta kama vile nguo (senti kwa kila kilo), viatu na kemikali. Kuelewa kama kiwango ni ad valorem (asilimia ya thamani), mahususi, au mchanganyiko ni muhimu ili kusahihisha hesabu. Kwa biashara zinazosimamia misururu changamano ya ugavi wa kimataifa na bidhaa zinazopita katika nchi nyingi - zinazoweza kushughulikiwa au mabadiliko - kubainisha kiwango cha ushuru pia kunahitaji kuelewa sheria kuu za mabadiliko, ambazo zinaweza kuathiri uamuzi wa nchi asili na kwa hivyo kiwango kinachotumika.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Fomula
▾
Ushuru wa Ad Valorem = Thamani ya Forodha × Kiwango cha Valorem ya Tangazo (%)
Ushuru Mahususi = Kiasi × Kiwango Maalum (kwa kila kitengo)
Ushuru wa Pamoja = (Thamani ya Forodha × Kiwango cha Valorem ya Tangazo) + (Kiasi × Kiwango Maalum)
Ushuru Mseto = Juu zaidi ya: Valorem ya Tangazo AU kipengele mahususi
Mfano Uliofanyiwa Kazi: Uagizaji wa viatu nchini Marekani (HS 6403.91.60)
- Thamani ya CIF / FOB: $ 5,000; 200 jozi
- Ushuru wa pamoja: 8.5% + $0.90/jozi
- Kipengele cha valorem ya tangazo: $5,000 × 8.5% = $425
- Sehemu maalum: 200 × $ 0.90 = $ 180
- Jumla ya wajibu = $425 + $180 = $605
Mfano wa TRQ: Uagizaji wa sukari wa EU
- Kiwango cha mgao (chini ya tani 700,000): €98.60/tani
- Kiwango cha nje ya mgawo (zaidi ya tani 700,000): €419/tani
- Kwa tani 100 ndani ya mgawo: ushuru wa €9,860Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| MFN | Kiwango cha Taifa kinachopendelewa zaidi | % | Kiwango chaguomsingi cha ushuru wa WTO kinatumika kwa nchi zote wanachama kwa usawa |
| r_pref | Kiwango cha Upendeleo | % | Kigezo cha r_pref kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya kiwango cha ushuru, kinachopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| r_ADD | Kiwango cha Ushuru wa Kuzuia Utupaji | % | Kigezo cha r_ADD kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya kiwango cha ushuru, kinachopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| Q_in | Kiasi cha Nukta | tonnes/units | Kigezo cha Q_in kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya kiwango cha ushuru, kinachopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| r_spec | Kiwango Maalum cha Ushuru | $/unit or $/kg | Ushuru unaotozwa kwa kila kitengo halisi badala ya asilimia ya thamani |
Jinsi ya Tariff Rate Calculator
▾
- 1Tambua msimbo wa HS wa bidhaa yako. Tumia kivinjari cha majina cha WCO HS au hifadhidata ya ushuru wa nchi lengwa. Msimbo wa kimataifa wa tarakimu 6 unabainisha aina ya bidhaa; msimbo wa taifa wa nchi unakoenda (tarakimu 8–10) huamua kiwango kamili. Hata tofauti ndogo katika maelezo ya bidhaa (k.m., ikiwa viatu vina sehemu za juu zisizo na maji) zinaweza kubadilisha msimbo wa HS na kukadiria sana.
- 2Kuamua nchi ya asili. Asili si lazima ambapo bidhaa zilisafirishwa kutoka - ni mahali ambapo zilitengenezwa kwa kiasi kikubwa au kubadilishwa. Asili ya upendeleo (kwa madhumuni ya FTA) inahitaji kukidhi vigezo maalum vya Kanuni za Asili. Pata tamko la mtoa huduma au Cheti cha Asili kinachothibitisha hali ya asili.
- 3Angalia kiwango cha MFN katika ratiba ya ushuru ya nchi unakoenda. Vyanzo vya msingi: Tume ya Biashara ya Kimataifa ya Marekani (USITC) HTS mtandaoni, hifadhidata ya TARIC ya EU, Ushuru wa Kimataifa wa Uingereza, Kituo cha Upakuaji wa Ushuru wa WTO. Kiwango cha MFN ndicho msingi wako ikiwa hakuna upendeleo unaotumika.
- 4Angalia viwango vinavyotumika vya Makubaliano ya Biashara Huria. Iwapo nchi anakotoka ina FTA yenye lengwa, angalia kiambatisho cha FTA kwa kiwango cha upendeleo mahususi cha msimbo wa HS. Viwango vya FTA mara nyingi hupunguzwa kwa muda - hakikisha unatumia kiwango cha mwaka wa sasa wa makubaliano.
- 5Angalia maagizo ya kuzuia utupaji taka (ADD) au ushuru unaopingana (CVD). Hizi ni kesi mahususi na zinaweza kupatikana katika rejista ya suluhisho la biashara ya nchi lengwa. Viwango vya ADD/CVD vinaweza kuwa vya juu sana na vinatozwa pamoja na viwango vya ushuru vya MFN au FTA.
- 6Amua ikiwa Kiwango cha Kiwango cha Ushuru kinatumika. Kwa bidhaa za kilimo hasa, angalia mgao wa TRQ. Iwapo unaagiza ndani ya kipindi/kiasi cha kiasi, kiwango cha ndani kinatumika; nje ya mgawo, kiwango cha juu cha nje ya mgawo kinatumika.
- 7Tumia fomula sahihi ya kiwango kulingana na aina ya ushuru: ad valorem (% × thamani), mahususi (kiwango × wingi), mchanganyiko (zote mbili), au mchanganyiko (zaidi ya mbili). Jumlisha vipengele vyote vinavyotumika ili kubaini jumla ya ushuru kwa kila usafirishaji au kwa kila kitengo.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Chuma cha bapa cha Marekani kutoka China kinakabiliwa na ushuru wa 25% wa Sehemu ya 232 ya chuma pamoja na ushuru wa bidhaa mahususi wa kuzuia utupaji taka. Viwango vya ADD vinatofautiana kulingana na mzalishaji wa Kichina - vingine vinazidi 265%. Jumla ya kiwango cha ufanisi kinaweza kuzidi 290%, na kufanya uagizaji wa chuma wa China kwenda Marekani usiweze kunufaika kibiashara kwa wanunuzi wengi.
Poda ya maziwa ya Japani TRQ inatenga kiasi kisichobadilika cha mwaka kwa ushuru wa 25%. Juu ya dari ya mgawo, kiwango kinaruka hadi yen 396 kwa kilo - kikwazo kwa ufanisi. New Zealand (chini ya CPTPP) inanufaika kutokana na upanuzi wa mgawo na kupunguzwa kwa viwango kwa awamu kwa zaidi ya miaka 15, huku nchi zisizo za CPTPP zinakabiliwa na TRQ ya kawaida.
Bangladesh inafuzu kwa upendeleo wa EU Everything But Arms (EBA) - kiwango cha ukarimu zaidi cha GSP kwa nchi zilizoendelea kidogo - kutoa ushuru wa 0% kwa mavazi dhidi ya kiwango cha 12% cha MFN. Kuokoa = €30,000 × 12% = €3,600 kwa usafirishaji.
Simu mahiri hulipiwa na Mkataba wa Teknolojia ya Habari wa WTO (ITA), ambao hufunga viwango vya ushuru hadi 0% kwa wanachama wote wa WTO. Hata baada ya Brexit, Uingereza inashikilia ahadi za ITA. Hakuna ushuru kwa simu mahiri bila kujali asili - ingawa VAT ya kuagiza katika 20% bado inatumika kwa (thamani + mizigo + bima).
Matumizi ya vitendo
▾
Uboreshaji asili ya msururu wa ugavi: Kampuni hurekebisha maeneo ya utengenezaji kulingana na ramani za viwango vya ushuru - kwa mfano, kuhamisha mkusanyiko wa mwisho kutoka China hadi Vietnam au Mexico ili kufaidika na viwango vya FTA kwenda Marekani au EU.
Uangalifu unaostahili wa M&A: Wanunuzi wa biashara za kimataifa za biashara hukagua uainishaji wa ushuru wa kihistoria na kukadiria malipo ili kubaini udhihirisho wa dhima kutokana na uainishaji usio sahihi - matokeo ya kawaida na muhimu katika M&A ya mipakani.
Ufuatiliaji wa suluhisho la biashara: Wazalishaji wa ndani hufuatilia viwango vya ushuru na ombi la uchunguzi dhidi ya utupaji bidhaa wakati wanaamini kuwa bidhaa zinaingia kwa viwango vya chini vya ushuru, hivyo kutishia ugavi wa soko la ndani.
Mipango ya kutolipa ushuru: Wauzaji bidhaa nje ambao awali waliagiza vipengele wanatumia data ya viwango vya ushuru ili kudai marejesho ya urejeshaji wa ushuru unaolipwa kwa bidhaa ambazo husafirishwa baadaye - kurejesha 99% ya ushuru unaolipwa Marekani.
Hali maalum
▾
Viwango vya Viwango vya Ushuru kwa bidhaa za kilimo: Baadhi ya nchi zinatenga kiasi kidogo
Viwango vya Viwango vya Ushuru kwa bidhaa za kilimo: Baadhi ya nchi hutenga kiasi kidogo cha uagizaji wa bidhaa za kilimo kwa viwango vya chini vya upendeleo, kwa viwango vya juu vya nje vya upendeleo. TRQ za EU za nyama ya ng'ombe, kuku, na maziwa husimamiwa kwa mnada, haki ya kihistoria, au kuhudumiwa wa kwanza. Waagizaji lazima wafuatilie viwango vya matumizi ya mgawo (huchapishwa mara kwa mara na mamlaka ya forodha) ili kujua ni kiwango gani kinatumika kwa usafirishaji wao.
Ushuru wa Sehemu ya 301 (biashara ya Marekani na Uchina): Tangu 2018, Marekani imeweka
Ushuru wa Sehemu ya 301 (biashara ya Marekani na Uchina): Tangu 2018, Marekani imeweka ushuru wa ziada wa Kifungu cha 301 cha 7.5-25% (na cha juu zaidi kwa baadhi ya bidhaa) kwa bidhaa za China kote kwenye Orodha 1–4B. Hizi hutozwa juu ya ushuru wa kawaida wa MFN na hutumika mahususi kwa bidhaa za asili ya Kichina. Waagizaji wanaweza kutuma maombi ya kutengwa kwa bidhaa, ingawa muda wa matumizi haya huisha na lazima usasishwe. Ushuru wa Sehemu ya 301 huongeza utata kwa ukokotoaji wowote wa viwango vya ushuru unaohusisha uagizaji kutoka China.
Kanuni za Asili na mageuzi makubwa: Ikiwa bidhaa zitachakatwa katika mfumo wa
Kanuni za Asili na mabadiliko makubwa: Ikiwa bidhaa zitachakatwa katika nchi ya kati kabla ya kufika lengwa, kiwango cha ushuru kinategemea kama mabadiliko ya kutosha yametokea ili kutoa asili katika nchi hiyo. Bidhaa iliyokusanywa nchini Vietnam kutoka vipengele vya Kichina inaweza au isifuzu kama asili ya Kivietinamu kulingana na Kanuni zinazotumika za vigezo vya Asili - na kuathiri ikiwa kiwango cha FTA cha Vietnam au kiwango cha MFN cha Uchina kinatumika.
Sura za Kawaida za HS Code na Masafa ya Kawaida ya Ushuru wa MFN
▾
| Sura ya HS | Aina ya Bidhaa | Masafa ya MFN ya EU | Safu ya MFN ya Marekani | Vidokezo |
|---|---|---|---|---|
| Ch. 84–85 | Mashine na Elektroniki | 0-3.7% | 0–3.9% | Wengi wanahudumiwa na ITA kwa 0% |
| Ch. 61–62 | Mavazi | 12% | 10-32% | Viwango vya juu; FTA nyingi 0% |
| Ch. 72–73 | Chuma na Chuma | 0-7% | 0–25%+ | Sehemu ya 232/ADD inaweza kuongeza kwa kiasi kikubwa |
| Ch. 87 | Magari na Sehemu za Magari | 6.5% (magari) | 2.5-25% | Kiwango cha gari cha EU; Malori ya Marekani 25% |
| Ch. 01–24 | Bidhaa za Kilimo | Tofauti sana | 0-350% | TRQs kawaida; viwango vya msimu |
| Ch. 29 | Kemikali | 0-6.5% | 0-6.5% | Kwa ujumla viwango vya chini |
| Ch. 63 | Nguo & Samani | 12% | 8-17% | Sheria za asili ni muhimu |
| Ch. 90 | Vyombo vya Macho/Matibabu | 0-3.7% | 0-3.7% | Mara nyingi chini; baadhi ya ITA kufunikwa |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kiwango cha MFN ni nini na kwa nini ni muhimu?
Kiwango cha MFN (Taifa Lililopendelewa Zaidi) ni kiwango cha ushuru ambacho wanachama wa WTO wanapaswa kutumia kwa usawa kwa wanachama wengine wote wa WTO chini ya kanuni ya kutobagua. Ni kiwango chaguo-msingi isipokuwa kiwango cha chini cha upendeleo kinapatikana kupitia FTA au mpango wa mapendeleo. Kiwango cha MFN ndicho kianzio chako - angalia kila mara ikiwa kiwango cha chini kinapatikana kabla ya kudhani kuwa MFN inatumika.
Mkataba wa Teknolojia ya Habari (ITA) ni nini na unashughulikia bidhaa gani?
ITA ni makubaliano ya ziada ya WTO yaliyotiwa saini na wanachama 82 (yaliyojumuisha zaidi ya 90% ya biashara ya kimataifa ya bidhaa za IT) ambayo iliondoa ushuru kwa mamia ya bidhaa za IT ikiwa ni pamoja na kompyuta, semiconductors, vifaa vya mawasiliano ya simu, na ala. Biashara ya bidhaa zinazofunikwa na ITA kwa ushuru wa 0% kati ya nchi zinazoshiriki bila kujali asili, na kuifanya kuwa mojawapo ya mipango muhimu zaidi ya huria ya ushuru kuwahi kufikiwa.
Je, awamu za kushuka kwa ushuru hufanyaje kazi katika FTAs?
FTAs kwa kawaida viwango vya ushuru vya awamu hadi sifuri katika kipindi cha mpito (miaka 3-15 kutoka kwa FTA kuanza kutumika). Kila msimbo wa HS una kategoria ya hatua (k.m., A = 0% ya papo hapo, B5 = imepunguzwa kwa miaka 5, B10 = imetolewa kwa miaka 10). Ni lazima uangalie mwaka wa sasa wa makubaliano ili kubaini kiwango kinachotumika kwa hatua kwa bidhaa yako - kiwango hubadilika kila mwaka katika kipindi cha kushuka.
Je, ninaweza kutumia kikokotoo cha viwango vya ushuru kupanga upataji wa bidhaa mpya?
Kabisa - kulinganisha viwango vya ushuru na nchi ya asili ni mojawapo ya matumizi muhimu zaidi ya zana. Timu za ununuzi huitumia kupanga ramani ya msururu wa ugavi, kubainisha ikiwa kuhamisha vyanzo kutoka Nchi A hadi Nchi B (iliyo na FTA yenye lengwa) huokoa wajibu wa kutosha ili kukabiliana na tofauti yoyote ya bei au utata wa ugavi. Kila mara weka mfano wa gharama kamili ya kutua ikiwa ni pamoja na mizigo, sio tu kiwango cha ushuru.
Uhandisi wa ushuru ni nini na ni halali?
Uhandisi wa ushuru ni utaratibu wa kisheria wa kubuni au kurekebisha bidhaa mahususi ili kufuzu kwa uainishaji wa chini wa msimbo wa HS au hitaji la asili la FTA. Mifano ya awali ni pamoja na kuagiza bidhaa katika sehemu na kukusanyika ndani ili kuhitimu kutozwa ada ya chini ya vijenzi, au kuongeza kipengele kidogo ambacho huhamisha uainishaji wa HS hadi kichwa cha bei ya chini. Ni halali inapofanywa kwa uwazi na wakati bidhaa inakidhi vigezo vya uainishaji kikweli - inavuka hadi kwenye ulaghai ikiwa bidhaa zitawasilishwa vibaya.
Je, viwango vya ushuru hubadilika mara ngapi na ninakaaje sasa hivi?
Viwango vya ushuru vinaweza kubadilika kutokana na: kushuka kwa awamu za FTA kila mwaka, maagizo mapya au yaliyorekebishwa ya kuzuia utupaji/CVD, marekebisho ya ushuru ya upande mmoja (kama vile ushuru wa Kifungu cha 301 cha Marekani kwa Uchina), utatuzi wa migogoro wa WTO, kuhitimu kwa GSP, au uwekaji upya wa TRQ. Mataifa makubwa ya biashara huchapisha masasisho ya kila mwaka ya ratiba ya ushuru. Jiandikishe kwa masasisho ya mamlaka ya forodha ya nchi yako, na utumie mfumo wa programu wa kufuata biashara ambao hudumisha hifadhidata ya ushuru wa moja kwa moja kwa uagizaji wa kiwango cha juu.
Nini kitatokea ikiwa nitatumia msimbo usio sahihi wa HS na kulipa ushuru usio sahihi?
Ulipaji duni wa ushuru kwa sababu ya uainishaji mbaya unaweza kusababisha malipo ya nyuma ya ushuru pamoja na riba, adhabu za kifedha (nchini Marekani, hadi 4× ushuru ambao haujalipwa kwa uainishaji mbaya wa uzembe; juu zaidi kwa ulaghai), na katika hali mbaya, kunasa bidhaa au mashtaka ya jinai. Malipo ya ziada yanaweza kurejeshwa kupitia marekebisho ya baada ya kuingia (upungufu wa Marekani au marekebisho ya Umoja wa Ulaya), lakini hii inahitaji hati na wakati. Tafuta uamuzi wa ushuru wa kisheria kwa uhakika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kwa kutumia msimbo wa HS wenye tarakimu 6 kutafuta kiwango hicho. Kiwango cha ushuru kinapatikana tu katika kiwango cha ushuru wa kitaifa cha tarakimu 8-10. Msimbo wa sura wa HS wenye tarakimu 6 hujumuisha bidhaa nyingi tofauti kwa viwango tofauti - daima huenea hadi kwenye kichwa kamili cha ushuru wa kitaifa kabla ya kuangalia kiwango.
- !Inaangazia viwango vya FTA vilivyowekwa kwa hatua. Wakati FTA imekuwa ikitumika kwa miaka kadhaa, kiwango cha upendeleo cha mwaka huu kinaweza kuwa cha chini kuliko kile kilichochapishwa katika miongozo ya biashara ya utangulizi. Waagizaji bidhaa ambao hawaangalii mwaka wa sasa wa ratiba ya uwekaji FTA wanaweza kulipa ushuru kupita kiasi au kuiga vibaya gharama za kutua.
- !Kwa kudhani asili ni sawa na nchi ya usafirishaji. Bidhaa zinazosafirishwa kutoka Hong Kong zinaweza kuwa za asili ya Uchina; bidhaa zinazosafirishwa kutoka Singapore zinaweza kuwa za asili ya Malaysia. Kiwango cha ushuru kinaamuliwa na nchi ambapo bidhaa zilizalishwa kwa kiasi kikubwa, si mahali zilipopakiwa mara ya mwisho. Kwa viwango vya upendeleo vya FTA, asili lazima idhibitishwe na msafirishaji kwa mujibu wa Kanuni za Uasili za makubaliano.
Kidokezo cha Pro
Kwa laini yoyote ya bidhaa ya kiwango cha juu, wekeza katika hifadhidata ya kufuata sheria za biashara (k.m., Bloomberg Law Trade, Forodha City, au lango za serikali kama vile EU TARIC au USITC HTS). Zana hizi hutumika kiotomatiki viwango vya sasa vya FTA, kualamisha maagizo ya ADD/CVD, na kufuatilia utumiaji wa TRQ - kuokoa zaidi ya gharama ya usajili wao kwa kuzuia hitilafu za ushuru kwenye thamani kubwa za usafirishaji.
Je, ulijua?
Ratiba ya Ushuru Iliyowianishwa ya Marekani (HTS) ina zaidi ya laini 17,000 za ushuru. Baadhi ya nguo mahususi zaidi ni pamoja na viwango tofauti vya 'nguo za kuogelea za wanawake zilizofumwa na brassiere iliyojengewa ndani' dhidi ya 'nguo za kuogelea za knitted za wanawake wengine' - ushahidi wa nguvu ya ushawishi ya viwanda vya ndani katika kuunda ratiba za ushuru.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.