GST Calculator
Ni nini GST Calculator (Multi-Slab)?
▾
Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST) ni mfumo wa jumla wa kodi usio wa moja kwa moja wa India ambao ulibadilisha kodi nyingi za serikali na serikali kuu (VAT, ushuru wa huduma, ushuru wa bidhaa, octroi, ushuru wa kuingia, n.k.) kuanzia tarehe 1 Julai 2017. Ni mfumo wa GST mbili - Serikali Kuu (CGST) na Serikali za Jimbo (SGST) hutoza ushuru wa GST kwa wakati mmoja; kwa miamala baina ya mataifa, GST Iliyounganishwa (IGST) inatozwa na Kituo na kushirikiwa na majimbo. GST ni ushuru unaotegemea matumizi na muundo wa viwango vya viwango vingi: 0% (vitu muhimu vya chakula, huduma ya afya, elimu), 5% (mahitaji ya kimsingi, bidhaa za nyumbani, huduma muhimu), 12% (vyakula vilivyochakatwa, kompyuta, huduma za biashara), 18% (bidhaa na huduma nyingi, mikahawa, huduma za kifedha), na 28% (bidhaa za anasa, dhambi). Zaidi ya hayo, Kodi ya Fidia ya GST inatumika kwa bidhaa fulani kama vile tumbaku, makaa ya mawe na magari ya kifahari zaidi ya kiwango cha 28%. Kipengele muhimu cha GST ni utaratibu wa Salio la Kodi ya Kuingiza Data (ITC) - biashara zilizosajiliwa kwa GST zinaweza kudai mikopo kwa GST inayolipwa kwa pembejeo (malighafi, huduma), na kupunguza athari za kodi. GST inatozwa katika kila hatua ya msururu wa ugavi - kutoka kwa mtengenezaji hadi muuzaji wa jumla hadi muuzaji reja reja - lakini mzigo wa ushuru unaangukia mtumiaji wa mwisho kwa sababu biashara zinadai ITC. Kwa watumiaji, bei inayojumuisha GST ndiyo wanayolipa; kwa biashara, kuelewa athari za GST kwenye mauzo na ununuzi wao ni muhimu kwa bei, utiifu na usimamizi wa mtiririko wa pesa.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Fomula
▾
Kiasi cha GST = Thamani ya Ugavi × Kiwango cha GST / 100; Kwa hali ya ndani: CGST = GST/2, SGST = GST/2; Kwa baina ya mataifa: IGST = Kiasi Kamili cha GST; Gharama Inayofaa kwa Mtumiaji = Bei ya Msingi + GST; Bei ya kipekee ya GST kutoka bei inayojumuisha GST = Bei Jumuishi / (1 + Kiwango cha GST/100)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| BV | Thamani ya Msingi (Ugavi Unaotozwa Ushuru) | ₹ | Thamani ya muamala bila kujumuisha GST ambayo kiwango cha GST kinatumika. |
| GR | Kiwango cha GST | % | Kiwango cha GST kinachotumika: 0%, 5%, 12%, 18%, au 28% (+ cess inapohitajika) kulingana na msimbo wa HSN/SAC. |
| CGST | GST ya kati | ₹ | Nusu ya jumla ya GST kwa miamala ya ndani ya jimbo; inakwenda Serikali Kuu. |
| SGST | Jimbo la GST | ₹ | Nusu ya jumla ya GST kwa miamala ya ndani ya jimbo; inakwenda kwa Serikali ya Jimbo. |
| IGST | GST iliyojumuishwa | ₹ | Kiwango kamili cha GST kwa shughuli kati ya serikali; zilizokusanywa na Kituo na kushirikiwa na hali lengwa. |
Jinsi ya GST Calculator (Multi-Slab)
▾
- 1Bainisha msimbo wa HSN (Mfumo Uliooanishwa wa Nomenclature) wa bidhaa au SAC (Msimbo wa Uhasibu wa Huduma) kwa huduma - misimbo hii huamua kiwango kinachotumika cha GST kilichotolewa na Baraza la GST.
- 2Tambua asili ya shughuli: hali ya ndani (mtoa huduma na mteja katika hali sawa) → CGST + SGST kila moja kwa nusu ya kiwango cha jumla; baina ya majimbo (majimbo tofauti) → IGST kwa kiwango kamili.
- 3Piga hesabu ya GST kuhusu thamani ya ununuzi: ikiwa bei ya msingi ni ₹1,000 na kiwango cha GST ni 18%, kodi ni ₹180 ( ₹90 CGST + ₹90 SGST kwa jimbo la ndani, au ₹180 IGST kwa mataifa mengine).
- 4Ikiwa mtoa huduma ni biashara iliyosajiliwa na GST, anatoa ankara ya kodi yenye maelezo ya GST; ikiwa mnunuzi pia amesajiliwa na GST, anaweza kudai Salio la Kodi ya Kuingiza Data (ITC) kwenye GST inayolipwa, hivyo basi kupunguza dhima yake halisi ya GST.
- 5Marejesho ya GST lazima yawasilishwe kila mwezi au robo mwaka: GSTR-1 (vifaa vya nje), GSTR-2B (ITC iliyo na watu kiotomatiki), na GSTR-3B (muhtasari wa kurejesha na malipo); malipo ya kila mwaka ya GSTR-9 ifikapo Desemba 31 kila mwaka.
- 6Mpango wa utungaji unapatikana kwa biashara ndogo ndogo zilizo na mauzo ya chini ya ₹1.5 crore ($75 laki kwa baadhi ya majimbo) - wanalipa kiwango cha chini cha GST (1-6%) lakini hawawezi kudai ITC na hawawezi kukusanya GST kutoka kwa wateja.
- 7Wateja (watu wasiosajiliwa) hulipa bei kamili inayojumuisha GST kwenye ununuzi — hawawezi kudai ITC; kikokotoo cha GST huwasaidia kuelewa sehemu ya kodi ya manunuzi yao.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Migahawa (hoteli zisizo za nyota 5) hutoza 5% GST; haiwezi kudai ITC kwenye pembejeo
Migahawa (isipokuwa ile iliyo katika hoteli za nyota 5) inatozwa ushuru wa 5% GST lakini haiwezi kudai Salio la Kodi ya Kuingiza Data. 5% inatumika kwa thamani ya chakula na vinywaji; malipo ya huduma (ikiwa yapo) iko kwa hiari ya mgahawa na sio GST.
Simu mahiri, kompyuta za mkononi na bidhaa nyingi za kielektroniki huvutia 18% GST
Bidhaa nyingi za kielektroniki zikiwemo simu mahiri huanguka chini ya 18% GST slab. Mtumiaji hulipa jumla ya ₹29,500; muuzaji hukusanya ₹ 4,500 kama GST na anaweza kuacha ITC kutoka kwa ununuzi wake dhidi ya dhima hii.
SUV za kifahari na kubwa huvutia 28% GST + 22% cess = 50% jumla ya ushuru kwa bei ya msingi
Magari >1500cc (SUVs, sedans za kifahari) huvutia 28% GST + malipo ya fidia ya 17-22% kulingana na uwezo wa injini. Jumla ya mzigo wa ushuru wa 50% hufanya magari makubwa kuwa ghali sana - serikali hutumia GST kama zana ya kuzuia matumizi ya anasa.
Utaratibu wa ITC huzuia malipo ya kodi - ni ongezeko la thamani pekee katika kila hatua ndilo linalotozwa ushuru
Msambazaji hukusanya ₹18,000 GST kutoka kwa mnunuzi na kudai ITC ya ₹10,000 (GST inalipwa kwa malighafi/pembejeo). Jumla ya GST iliyotumwa kwa serikali = ₹8,000. Mtumiaji wa mwisho hulipa 18% kwa bei kamili; lakini ushuru unakusanywa kwa hatua, kila chombo kinalipa ushuru tu kwa thamani iliyoongezwa.
Matumizi ya vitendo
▾
Bei za biashara - kukokotoa bei ya mauzo inayojumuisha GST kutoka bei ya msingi ili kunukuu wateja kwa usahihi na kudumisha pembezoni.
Ufahamu wa wateja - kuelewa kipengele cha GST katika bili za mikahawa, ununuzi wa rejareja, huduma na vifaa vya elektroniki.
Upatanisho wa kodi - biashara zinazotumia dhima halisi ya GST baada ya marekebisho ya ITC kwa uwasilishaji wa marejesho ya kila mwezi/robo ya GST.
Usimamizi wa mnyororo wa ugavi - kutathmini athari ya GST ya ugavi kutoka mataifa tofauti (intra vs inter-state huathiri mtiririko wa pesa kutokana na matibabu ya CGST/SGST dhidi ya IGST).
Wauzaji wa e-commerce - kukokotoa GST kwenye aina tofauti za bidhaa na kujaza sahihi GSTR-1 kwa mauzo yote kupitia mifumo.
Hali maalum
▾
GST kwenye Mali isiyohamishika
Majengo ya chini ya ujenzi huvutia 5% ya GST kwenye thamani ya mauzo (1% kwa nyumba ya bei nafuu - chini ya gharama ya laki 45 na mipaka ya eneo). Sifa zilizokamilishwa tayari kuchukua ambapo Cheti cha Kukamilisha kimepokelewa hazivutii GST - ushuru wa stempu na usajili utatumika badala yake. Wasanidi programu wanaweza kudai ITC kwenye vifaa na huduma za ujenzi, lakini muundo wa kiwango unazuia urejeshaji kamili wa ITC.
GST kwenye E-Commerce
Waendeshaji biashara ya mtandaoni (Amazon, Flipkart, n.k.) lazima wakusanye Kodi Inayokusanywa kwa Chanzo (TCS) katika 1% ya bidhaa zinazotozwa ushuru zinazotengenezwa kupitia mfumo wao na kuziweka kwa serikali. Muuzaji anaweza kudai TCS hii kama mkopo dhidi ya dhima yake ya GST. Wauzaji wa e-commerce lazima wajisajili chini ya GST bila kujali mauzo yao - msamaha wa kiasi cha ₹ laki 40 hautumiki kwa wauzaji wa biashara ya mtandaoni.
GST juu ya Huduma za Kifedha
Huduma za benki, bima na kifedha kwa ujumla hutozwa ushuru wa 18% GST. Hata hivyo, huduma za msingi za benki zinazotolewa kwa akaunti za Jan Dhan (akaunti sifuri za salio) haziruhusiwi. Malipo ya bima: bima ya maisha ya muda huvutia 18% GST; bima ya afya 18%; bima ya magari 18%; malipo ya bima ya maisha (majaliwa) yanashughulikiwa tofauti. Mapato ya riba kwa mikopo hayajajumuishwa kwenye GST (inachukuliwa kama ugavi usio na ruhusa).
Bidhaa za Petroli Nje ya GST
Mafuta yasiyosafishwa, petroli, dizeli, mafuta ya turbine ya anga (ATF), na gesi asilia hazijajumuishwa kwenye GST kwa mamlaka ya kikatiba (Kifungu cha 279A). Hizi zinaendelea kutozwa ushuru chini ya ushuru mkuu wa bidhaa na mfumo wa VAT wa serikali. Ushuru wa juu wa bidhaa za petroli (kodi ya ufanisi wa jumla mara nyingi 50-70%) haionekani katika mfumo wa kawaida wa GST. Kuleta petroli chini ya GST kumeahirishwa na Baraza la GST kutokana na wasiwasi wa mapato kwa majimbo.
Vibao vya Viwango vya GST vyenye Mifano Muhimu (FY 2024-25)
▾
| Kiwango cha GST | Kategoria | Mifano |
|---|---|---|
| 0% | Muhimu, msamaha | Chakula safi, maziwa, mayai, huduma za afya, elimu ya shule, usafiri wa umma |
| 5% | Mahitaji ya kimsingi | Sukari, viungo, chai, kahawa, nguo, madawa, hoteli za hali ya juu (< ₹1,000/usiku), reli AC |
| 12% | Bidhaa zilizosindika, huduma za kiwango cha kati | Chakula kilichosindikwa/pakiwa, kompyuta, hoteli ₹1,000- ₹7,500/usiku, usafiri wa anga wa daraja la biashara |
| 18% | Bidhaa na huduma za kawaida | Simu mahiri, vifaa vya elektroniki, FMCG, huduma za kifedha, mikahawa ya nyota 5, hoteli > ₹7,500/usiku |
| 28% | Bidhaa za kifahari na zisizofaa | Magari makubwa (>1500cc), SUV, tumbaku, simenti, viyoyozi, vipodozi vya kifahari |
| 28%+Bei | Bidhaa za dhambi na anasa ya hali ya juu | Sigara, pan masala, magari ya kifahari (ziada ya 1-22% ikosi zaidi ya 28%) |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, viwango vya slab vya GST ni nini na ni nini chini ya kila moja?
GST ina viwango vitano vikuu: 0% - chakula muhimu ambacho hakijachakatwa (mchele, ngano, mboga mboga, maziwa), huduma za afya, elimu; 5% - vitu muhimu vya chakula (sukari, viungo, chai, kahawa), mahitaji ya nyumbani, nguo, madawa, huduma muhimu; 12% — vyakula vilivyochakatwa, kompyuta, huduma za biashara, hoteli ($1,000- ₹7,500/siku); 18% — bidhaa nyingi (elektroniki, FMCG), huduma za kifedha, mikahawa (nyota 5), hoteli zinazozidi ₹7,500/siku; 28% - bidhaa za kifahari (magari> 1500cc, tumbaku, simenti, viyoyozi, manukato, vipodozi vya kifahari). Baraza la GST hupitia na kurekebisha muundo wa viwango mara kwa mara.
Kuna tofauti gani kati ya CGST, SGST, na IGST?
CGST (GST ya Kati) na SGST (State GST) zinatozwa kwa wakati mmoja kwenye vifaa vya ndani ya serikali - kila moja kwa nusu ya kiwango cha GST kilichojumuishwa. Kwa mfano, muamala wa 18% wa GST huko Maharashtra: 9% CGST (huenda kwa Kituo) + 9% SGST (huenda Maharashtra). IGST (Integrated GST) inatozwa kwa bidhaa na uagizaji baina ya mataifa kwa kiwango kamili - kinachokusanywa na Kituo na kisha kusambazwa katika eneo lengwa. IGST inahakikisha kutoza ushuru sawa katika mipaka ya serikali.
Nani anahitaji kujiandikisha kwa GST?
Usajili wa GST ni wa lazima kwa: biashara zilizo na jumla ya mauzo ya kila mwaka inayozidi ₹ laki 40 ( ₹ laki 20 kwa watoa huduma; ₹ laki 10 kwa majimbo maalum ya kategoria kama vile Manipur, Nagaland, n.k.); wauzaji wa kati ya serikali bila kujali mauzo; waendeshaji wa e-commerce; watu wasio wakaaji wanaotozwa ushuru; biashara zinazowajibika kulipa GST kwa utaratibu wa malipo ya kinyume; na biashara zinazohamisha nia njema/biashara. Usajili wa hiari pia unaruhusiwa kwa biashara ndogo kudai ITC.
Je, utaratibu wa Mikopo ya Kodi ya Pembejeo (ITC) ni upi?
ITC inaruhusu biashara iliyosajiliwa na GST kukatwa GST inayolipwa kwa ununuzi wa biashara kutoka kwa GST inayokusanywa kwenye mauzo. Kwa mfano, ikiwa mtengenezaji analipa ₹ 5,000 GST kwenye malighafi na kukusanya RST 12,000 kutoka kwa wateja, atalipa ₹ 7,000 pekee kwa serikali. ITC inazuia malipo ya kodi (kodi ya kodi). ITC inaweza tu kudaiwa kwa ununuzi unaohusiana na biashara; bidhaa/huduma zinazotumika kwa matumizi ya kibinafsi au vifaa visivyoruhusiwa hazistahiki. Madai ya ITC lazima yalinganishwe na faili za GSTR-1 za mtoa huduma.
Mpango wa Utungaji wa GST ni nini?
Mpango wa Utungaji ni chaguo lililorahisishwa la kufuata GST kwa biashara ndogo ndogo zilizo na mauzo ya kila mwaka chini ya ₹1.5 crore ($75 laki kwa majimbo mahususi). Chini ya mpango huu: (a) watengenezaji hulipa 1% GST kwa mauzo, (b) migahawa hulipa 5%, (c) wafanyabiashara/watoa huduma wengine hulipa 6%. Wauzaji wa bidhaa hawawezi kukusanya GST kutoka kwa wateja, hawawezi kutoa ankara za kodi, hawawezi kudai ITC, na hawawezi kutengeneza bidhaa baina ya mataifa. Wanawasilisha mapato ya kila robo mwaka (badala ya kila mwezi) - hupunguza mzigo wa kufuata kwa kiasi kikubwa.
Je, utaratibu wa kurejesha malipo (RCM) hufanyaje kazi katika GST?
Chini ya Mfumo wa Kurudisha Malipo (RCM), dhima ya kulipa GST hubadilika kutoka kwa msambazaji hadi kwa mpokeaji. Hii inatumika katika hali maalum: uagizaji wa huduma, ununuzi kutoka kwa wasambazaji ambao hawajasajiliwa katika hali fulani, vifaa maalum vya taarifa (kwa mfano, huduma za usafiri wa GTA, huduma za kisheria, huduma za usalama). Mpokeaji aliyesajiliwa chini ya GST lazima alipe GST moja kwa moja kwa serikali na kisha anaweza kudai ITC kwa njia hiyo hiyo. RCM imeundwa kukusanya GST ambapo msambazaji yuko nje ya ushuru.
Je, kuna bidhaa au huduma zozote ambazo haziruhusiwi kabisa na GST?
Ndiyo. Zifuatazo haziruhusiwi (0% GST): matunda na mboga mboga, maziwa, mayai, nyama (haijachakatwa), nafaka kama vile mchele na ngano (hazina chapa), huduma za afya na elimu, huduma za kidini, usafiri wa umma (metro, treni za mijini), hoteli/nyumba za kulala wageni zisizozidi ₹1,000/usiku, huduma za kilimo, huduma za benki (hapana) na huduma za serikali. Bidhaa za petroli (petroli, dizeli, ATF, gesi asilia) ziko nje ya GST — bado zinatozwa ushuru chini ya utaratibu wa zamani wa VAT/ushuru.
Je, ninawezaje kukokotoa bei ya kipekee ya GST kutoka kwa bei inayojumuisha GST?
Ukipewa bei inayojumuisha GST (k.m., ₹11,800 pamoja na 18% GST), bei ya msingi ni: ₹11,800 / 1.18 = ₹10,000. GST ni ₹1,800. Mfumo: Bei ya Msingi = Bei Jumuishi / (1 + Kiwango cha GST/100). Hii ni muhimu kwa biashara zinazohitaji kugawanya kipengee cha GST kutoka kwa malipo yaliyopokelewa, au kwa watumiaji wanaotaka kujua bei ya msingi ya ununuzi.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Utumiaji wa GST kwenye jumla ya bei ikijumuisha kodi zingine — GST inapaswa kutumika kwa thamani ya msingi ya muamala pekee, wala si kwa ada nyinginezo ambazo haziruhusiwi.
- !Kudai ITC kwa gharama za kibinafsi - ITC inapatikana kwa madhumuni ya biashara pekee; kudai ITC kwenye ununuzi wa kibinafsi wa vifaa vya mkononi, bili za mikahawa, au usafiri wa safari za kibinafsi kunakiuka sheria za GST na huvutia adhabu.
- !Inachanganya CGST+SGST na IGST - kwa shughuli za ndani ya serikali, CGST+SGST kila moja kwa nusu ya kiwango; kwa baina ya majimbo, IGST kwa kiwango kamili; kulipa aina mbaya ya GST huleta matatizo katika upatanisho.
- !Hailingani na ITC na uwasilishaji wa GSTR-1 ya mtoa huduma - tangu FY 2021-22, madai ya ITC yanazuiliwa kwa 110% ya ITC iliyoonyeshwa katika GSTR-2B; kudai ITC kwa ankara ambazo hazijawasilishwa na wasambazaji husababisha notisi za GST.
- !Kiwango cha juu cha usajili cha GST kinakosekana — mara mauzo yanapovuka ₹ laki 40 ( ₹20L kwa huduma), usajili wa GST utakuwa wa lazima; kuendelea kufanya kazi bila usajili huvutia adhabu ya ₹10,000 au 10% ya kodi inayodaiwa, kutegemea ni ipi iliyo juu zaidi.
- !Inakokotoa kimakosa bei ya kipekee ya GST - ikiwa bei inajumuisha GST na unahitaji bei ya msingi, gawanya kwa (kiwango 1+) na usipunguze asilimia ya kiwango moja kwa moja. ₹118 kwa 18% GST: msingi ni ₹100 (118/1.18), si ₹100.24 (118-18).
Kidokezo cha Pro
Kwa ununuzi wa B2B, kila wakati kusanya ankara inayofaa ya GST kutoka kwa mtoa huduma wako iliyo na GSTIN, msimbo wa HSN na mgawanyo wa kodi sahihi. Ankara isiyofaa (GSTIN isiyo sahihi, sehemu zinazokosekana) itazuia dai lako la ITC katika GSTR-2B. ITC ni mojawapo ya manufaa yenye nguvu zaidi ya GST kwa biashara - lakini inahitaji utiifu mkali wa ankara. Tumia programu ya uhasibu iliyowezeshwa na GST ambayo inathibitisha kiotomatiki GSTIN na inalingana na ankara.
Je, ulijua?
GST ilibadilisha kodi 17 tofauti za serikali kuu na serikali na malipo 23 tofauti ilipotekelezwa tarehe 1 Julai 2017 - tarehe ambayo serikali iliita 'kikao maalum cha Bunge cha saa sita usiku.' India ilikuwa nchi ya 161 kutekeleza GST. Mwaka kamili wa kwanza wa GST (FY 2018-19) ilikusanya ₹11.77 laki crore; kufikia FY 2023-24, makusanyo ya kila mwezi ya GST mara kwa mara huzidi ₹1.7 laki crore, huku makusanyo ya kila mwaka yakizidi ₹ laki 20 crore - inayoangazia ukuaji wa uchumi na utiifu ulioboreshwa.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.