Ni nini Pension Income Splitting (Canada)?
▾
Mgawanyo wa mapato ya pensheni ni kifungu katika Sheria ya Kodi ya Mapato ya Kanada inayoruhusu wenzi wa ndoa na wenzi wa sheria ya kawaida kuhamisha hadi 50% ya mapato ya pensheni yanayostahiki kwa mshirika mwingine kwa madhumuni ya kodi, na hivyo kupunguza mzigo wa kodi ya mapato ya familia. Ilianzishwa mnamo 2007 (kwa miaka ya ushuru ya 2007 na iliyofuata). Uchaguzi huo hufanywa kwa pamoja na wanandoa wote wawili kila mwaka kwenye Fomu T1032 na kuwasilishwa pamoja na marejesho yao ya T1 - sio moja kwa moja. Mapato hayahamishwi kati ya akaunti za benki; inagawiwa upya kwa marejesho ya kodi, mwenzi anayehamisha akipokea punguzo na mwenzi anayepokea akitangaza mapato yanayolingana. Mapato yanayostahiki ya pensheni ni pamoja na: malipo ya malipo ya maisha yote kutoka kwa mipango ya pensheni iliyosajiliwa (RPPs), malipo ya Hazina ya Mapato ya Kustaafu Uliosajiliwa (RRIF) (kwa walio na umri wa miaka 65+), malipo ya malipo ya mwaka kutoka kwa RRSPs, DPSPs, na mipango ya pensheni iliyosajiliwa. Mapato lazima yatimizwe kuwa 'mapato yanayostahiki ya pensheni' chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato - Bima ya Ajira, CPP, OAS, na GIS hazistahiki. Kwa wale walio na umri wa chini ya miaka 65, ni RPP pekee (malipo ya mwaka mzima) na malipo fulani ya malipo yanayokubalika. Wastaafu wengi zaidi ya 65 wanaweza kugawanya mapato ya RRIF. Mgawanyiko wa mapato ya pensheni hufanya kazi vyema wakati mwenzi mmoja yuko katika mabano ya ushuru ya juu zaidi kuliko mwingine. Wanandoa wote wawili pia wananufaika na Salio la Mapato ya Pensheni (15% kwa $2,000 ya kwanza ya mapato yanayostahiki ya pensheni = hadi $300 ya mkopo wa shirikisho kila mmoja), ambayo inaweza kufikiwa kikamilifu na kila mwenzi ikiwa kila mmoja ana angalau $2,000 ya mapato ya pensheni baada ya kugawanyika.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Fomula
▾
Uokoaji wa kodi = pensheni_inayostahiki × asilimia_ya_mgawanyiko × (kiwango_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_mwisho_wa_mke_wa_kiwango_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_cha_madogo). Upeo wa mgawanyiko: 50% ya mapato ya pensheni yanayostahiki. Kila mwenzi anadai Salio la Mapato ya Pensheni kwa mapato yake ya uzeeni yanayostahiki.Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| EP | Mapato ya pensheni yanayostahiki | $ | Mapato ya pensheni yanayostahiki ya kuhamisha mwenzi ($), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| SP | Gawanya asilimia | — | Asilimia ya mgawanyiko (hadi 50%), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| T_A | Kuhamisha pembezoni mwa mwenzi | — | Kuhamisha kiwango cha chini cha ushuru cha mwenzi, ambacho ni kigezo muhimu katika hesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| T_B | Kupokea pembezoni mwa mwenzi | — | Kupokea kiwango cha chini cha ushuru cha mwenzi, ambacho ni kigezo muhimu katika hesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| Saving | Takriban kuokoa kodi | — | Kadirio la kuokoa kodi = EP × SP × (T_A − T_B) |
Jinsi ya Pension Income Splitting (Canada)
▾
- 1Amua kiasi cha mapato ya pensheni yanayostahiki yanayopokelewa na mwenzi wa ndoa mwenye mapato ya juu: malipo ya malipo ya RPP, uondoaji wa RRIF (65+), malipo ya RRSP, malipo ya DPSP
- 2Chagua kiasi cha kugawanya - hadi 50% ya mapato ya pensheni yanayostahiki - kwa kujaza Fomu T1032 pamoja na mwenzi wako.
- 3Mwenzi anayehamisha hupokea punguzo kwenye Line 21000 kwa kiasi kilichohamishwa
- 4Mwenzi anayepokea huripoti kiasi kilichohamishwa kama mapato kwenye Line 11600
- 5Wanandoa wote wawili sasa wanaweza kudai Salio la Mapato ya Pensheni ($2,000 × 15% = mkopo wa serikali wa $300 kila mmoja) ikiwa kila mmoja ana $2,000+ ya mapato yanayostahiki ya pensheni.
- 6Kila mke na mume anawasilisha marejesho yake ya T1 - fomu ya T1032 imejumuishwa na mapato yote mawili na lazima ifanane.
- 7Kokotoa kiasi kamili cha mgawanyo: kwa kawaida ni bora kusawazisha viwango vya kodi kati ya wenzi wa ndoa, lakini pia zingatia OAS clawback, CCB, ustahiki wa GIS, na athari za mkoa.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Bila mgawanyiko: $90K kwa 40% = $36K kodi ya Mwenzi A. Pamoja na mgawanyiko: $45K kwa 40% = $18K kwa A; $45K kwa 20% = $9K kwa B. Jumla: $27K dhidi ya $36K.
Kuhamisha $45,000 kutoka kiwango cha 40% hadi kiwango cha 20% huokoa 20% × $45,000 = $9,000 kwa mwaka. Zaidi ya miaka 20 ya kustaafu hii ni $180,000 katika akiba ya kodi iliyojumlishwa.
Hata mgawanyiko wa $2,000 humpa Mwenzi B $300 ya shirikisho + mkopo unaolingana wa mkoa. Athari ya mapato kidogo lakini huongeza mara mbili ya mkopo wa pensheni.
Huhitaji kugawanya kiasi kikubwa ili kufaidika na mkakati wa Mikopo ya Mapato ya Pensheni. Kuhamisha $2,000 pekee humpa mwenzi anayepokea ufikiaji kamili wa mkopo huku akiweka mapato mengi kwa mtu anayepokea mapato ya juu.
Bila mgawanyiko: OAS ya Mwenzi A inakabiliwa na $110K − $90,997 = $19,003 × 15% = $2,850. Kwa mgawanyiko wa $10K: $100K − $90,997 = $9,003 × 15% = $1,350 zimehifadhiwa.
Kugawanya pensheni kunaweza kuhifadhi manufaa ya OAS kwa kuleta mapato halisi ya mwenzi wa ndoa wa kipato cha juu chini ya kiwango cha urejeshaji cha nyuma cha $90,997 - manufaa maradufu ya kodi ya chini ya ukingo na OAS iliyohifadhiwa.
Mapato ya RRIF yanastahiki tu kugawanywa katika 65+. RPP na malipo ya malipo ya mpango uliosajiliwa yanastahiki katika umri wowote.
Kabla ya umri wa miaka 65, ni malipo ya RPP (annuity ya maisha) pekee ndiyo yanahitimu. Uondoaji wa RRIF kabla ya 65 haustahiki kugawanya mapato ya pensheni - hii ndiyo sababu kubadilisha baadhi ya RRSP hadi RRIF saa 65 (si kabla) ni muhimu.
Matumizi ya vitendo
▾
Wanandoa waliostaafu kupunguza kodi ya pamoja kwa kutenga mapato ya pensheni kwa wanandoa wa kipato cha chini. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Wastaafu wanaosimamia OAS kwa kupunguza mapato halisi ya wenzi wa ndoa wa kipato cha juu chini ya $90,997. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala, na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Wanandoa wote wawili wanaongeza Salio la Mapato ya Pensheni kwa kuhakikisha kila mmoja anapokea angalau $2,000 ya mapato yanayostahiki ya pensheni. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha mifano ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Kulinganisha faida ya mapato ya kustaafu ya mkakati wa RRSP wa mwenzi dhidi ya mgawanyiko wa pensheni. Wachambuzi wa fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali ya hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Wapangaji wa masuala ya fedha wanaounda kiwango bora cha mgawanyiko kwa kutumia makadirio ya mapato ya wanandoa na viwango vya kando. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Hali maalum
▾
{'title': "Kuboresha Mabano ya Kodi ya Wenzi Wote wawili", 'mwili': 'Mgawanyiko bora unasawazisha viwango vya chini vya kodi kati ya wanandoa wote wawili. Viwango vikishasawazishwa, mgawanyiko wowote zaidi hautoi akiba ya ziada. Programu ya ushuru kwa kawaida huboresha hii kiotomatiki; kukokotoa kwa mikono hulinganisha viwango katika viwango mbalimbali vya mgawanyiko.'} Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za migawanyo ya pensheni ya Kanada, watumiaji wanapaswa kuthibitisha kwamba thamani zao za ingizo ziko ndani ya masafa yanayotarajiwa ili fomula itoe matokeo yenye maana. Michango ya nje ya masafa inaweza kusababisha matokeo halali ya kihisabati lakini yasiyo na maana ambayo hayaakisi hali halisi ya ulimwengu.
Mazingatio Mahususi ya Mkoa
Mgawanyiko bora zaidi kwa madhumuni ya shirikisho unaweza usiwe bora kimkoa. Wakazi wa Quebec pia wanaweza kuwa chini ya sheria za Quebec za kugawa pensheni, ambazo hutofautiana katika baadhi ya vipengele."} Kesi hii ya makali hutokea mara kwa mara katika maombi ya kitaalamu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambapo masharti ya mipaka au maadili yaliyokithiri yanahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia ikiwa mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya marekebisho vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya matumizi.
Ugawanaji wa Pensheni wa CPP (Huduma Kanada)
{'title': 'Ushiriki wa Pensheni wa CPP (Huduma Kanada)', 'mwili': "Ugawanaji wa pensheni wa CPP huruhusu wanandoa kushiriki pensheni zao za kustaafu za CPP. Kiasi kinachostahiki kutoka kwa CPP ya wenzi wote wawili huunganishwa na kila mmoja hupokea 50% ya kiasi kilichojumuishwa. Hii inasimamiwa na Service Canada, si CRA, na ni tofauti na mapato ya T1032}
Mapato ya Pensheni ya Nje
{'title': 'Mapato ya Pensheni ya Nje', 'mwili': 'Mapato ya pensheni ya kigeni (k.m., kutoka kwa pensheni ya Marekani 401(k) au Uingereza) kwa ujumla hayastahiki mgawanyo wa mapato ya pensheni, kwa kuwa hayatokani na mpango uliosajiliwa wa Kanada. Hata hivyo, huenda ikaathiri hesabu za viwango vya chini kabisa.'} Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za migawanyo ya pensheni ya Kanada, watumiaji wanapaswa kuthibitisha kwamba thamani zao za ingizo ziko ndani ya masafa yanayotarajiwa ili fomula itoe matokeo yenye maana. Michango ya nje ya masafa inaweza kusababisha matokeo halali ya kihisabati lakini yasiyo na maana ambayo hayaakisi hali halisi ya ulimwengu.
Mchumba wa RRSP kama Mbadala
{'title': 'RRSP ya Mke kama Njia Mbadala', 'mwili': "Kuchangia kwa RRSP ya mwenzi wakati wa miaka ya kazi hutengeneza RRSP ambayo mwenzi wa kipato cha chini hatimaye hubadilisha hadi RRIF. Uondoaji hutozwa kodi mikononi mwa mtu anayepokea mapato ya chini - kufikia athari sawa ya mgawanyiko wa mapato bila kuhitaji hali hii ya awali. mara nyingi hutokea katika maombi ya kitaaluma ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada ambapo hali ya mipaka au maadili yaliyokithiri yanahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia kama mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya kurekebisha vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya utumiaji.
Mgawanyiko wa Mapato ya Pensheni - Mapato Yanayostahiki kwa Umri
▾
| Aina ya Mapato | Chini ya miaka 65 | 65 na Zaidi |
|---|---|---|
| RPP (faida iliyobainishwa) mwaka | Inastahiki | Inastahiki |
| Uondoaji wa RRIF | Hujatimiza masharti | Inastahiki |
| RRSP malipo ya mwaka | Inastahiki | Inastahiki |
| Pesa ya DPSP | Inastahiki | Inastahiki |
| Pensheni ya CPP | Hujatimiza masharti | Haistahiki (mgawanyiko tofauti wa CPP) |
| OAS | Haitumiki | Hujatimiza masharti |
| GIS | Haitumiki | Hujatimiza masharti |
| Mapato ya ajira | Hujatimiza masharti | Hujatimiza masharti |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Ni mapato gani yanafaa kwa mgawanyiko wa pensheni?
Mapato ya pensheni yanayostahiki ni pamoja na: Malipo ya malipo ya mwaka mzima ya RPP (mpango wa pensheni uliosajiliwa), uondoaji wa RRIF (katika umri wowote kwa RPP, lakini umri wa miaka 65+ kwa RRIF), malipo ya mwaka ya DPSP, na malipo ya mwaka kutoka kwa RRSPs. CPP, OAS, GIS, EI, na manufaa mengine ya serikali hayastahiki. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, mgawanyiko wa pensheni unahitaji uhamisho halisi wa fedha?
Hapana. Ni uchaguzi wa ushuru wa karatasi. Hakuna pesa kati ya akaunti za benki. Mwenzi A hupokea punguzo kwenye T1 na Mwenzi B anaripoti mapato - malipo halisi ya pensheni yanaendelea kwenda kwenye akaunti ya Mwenzi A. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Kiasi cha mgawanyiko kinaweza kubadilika mwaka hadi mwaka?
Ndiyo. Uchaguzi unafanywa kila mwaka kwenye Fomu T1032. Unachagua kiasi bora zaidi cha mgawanyo kila mwaka kulingana na mapato ya wanandoa wote wawili, viwango vya kodi na ustahiki wa manufaa. Unaweza kuchagua asilimia tofauti kila mwaka au usigawanywe kabisa katika mwaka fulani. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Mkopo wa Mapato ya Pensheni ni nini?
Salio la Mapato ya Pensheni ni mkopo wa kodi wa shirikisho usioweza kurejeshwa sawa na 15% × kiasi kidogo cha mapato yako ya uzeeni yanayostahiki na $2,000 - mkopo wa shirikisho wa $300. Mikoa inatoa mikopo inayolingana. Mgawanyiko wa mapato ya pensheni unaweza kuwapa wenzi wote wawili fursa ya kupata mkopo, na kuongeza faida ya kaya. Kwa mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa mgawanyiko wa pensheni ya Kanada kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya pembejeo.
Je, mgawanyiko wa pensheni huathiri ustahiki wa GIS au Posho?
Ndiyo. GIS inategemea mapato ya mtu binafsi. Ikiwa Mwenzi A atagawanya mapato ya pensheni kwa Mwenzi B, mapato ya Mwenzi A yatapungua - jambo ambalo linaweza kuongeza ustahiki wa GIS wa Mwenzi A. Walakini, mapato ya Mwenzi B yanaongezeka - ambayo inaweza kupunguza GIS yao. Athari ya wavu lazima ifanyike kwa uangalifu. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo.
Je, CPP inaweza kugawanywa kupitia kifungu hiki?
Hapana. Mikopo ya CPP imegawanywa kupitia utaratibu tofauti - mgawanyo wa mikopo ya pensheni ya CPP - unaombwa kupitia Huduma ya Kanada. Huu ni mchakato tofauti na uchaguzi wa kodi ya mapato kwenye Fomu T1032 na unatumika katika miaka ya michango ya CPP, si wakati wa kustaafu. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ikiwa mwenzi mmoja atakufa mwakani?
Uchaguzi wa kugawanya mapato ya pensheni bado unaweza kufanywa kwa mwaka wa kifo. Marudio ya mwisho ya T1 ya marehemu na kurudi kwa mwenzi aliyesalia kutajumuisha uchaguzi. Msimamizi wa mirathi lazima ahusishwe. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, mgawanyiko wa pensheni huathiri chumba cha mchango cha RRSP?
Hapana. Mgawanyiko wa mapato ya pensheni hauathiri chumba cha mchango cha RRSP kwa wanandoa. Chumba cha RRSP kinatokana na mapato yaliyopatikana (sio mapato ya pensheni), kwa hivyo uhamishaji wa karatasi hauna athari kwenye hesabu za chumba cha michango. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya mgawanyiko wa pensheni ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kwa kudhani mgawanyiko wa mapato ya pensheni ni moja kwa moja - inahitaji wenzi wote wawili kujaza kwa pamoja na kuwasilisha Fomu T1032 kila mwaka.
- !Kugawanya kiwango cha juu cha 50% bila kuiga ikiwa mgawanyiko mdogo ni bora - wakati mwingine mgawanyiko mdogo husawazisha viwango vya kando kwa ufanisi zaidi.
- !Kwa kusahau kuwa mapato ya RRIF kabla ya umri wa miaka 65 hayastahiki - ni malipo ya malipo ya RPP pekee na malipo yaliyosajiliwa yanahitimu kabla ya miaka 65.
- !Kutozingatia urejesho wa OAS wakati wa kuamua kiwango bora cha mgawanyiko - kuleta mwenzi mmoja chini ya $90,997 kunaweza kuhifadhi OAS yao kamili.
- !Kuchanganya ugavi wa pensheni wa CPP (Huduma Kanada) na mgawanyo wa mapato ya pensheni ya kodi ya mapato (Fomu T1032) - haya ni masharti tofauti.
- !Kutodai Salio la Mapato ya Pensheni kwa mwenzi anayepokea - hata mgawanyiko wa $2,000 hufungua salio la shirikisho la $300+ kwa mwenzi anayepokea
Kidokezo cha Pro
Katika mwaka wa kwanza wa kustaafu, mfano wa mapato ya pensheni kugawanywa na kitayarisha ushuru au programu ya kupanga. Bainisha asilimia bora ya mgawanyo ili kusawazisha viwango vya chini vya kodi, huku ukizingatia pia athari kwa OAS, GIS, ushuru wa ziada wa mkoa na CCB inapotumika. Uchambuzi wa dakika 10 kwa mwaka unaweza kuokoa makumi ya maelfu juu ya kustaafu.
Je, ulijua?
Mgawanyo wa mapato ya pensheni ulianzishwa katika bajeti ya 2007 na Waziri wa Fedha Jim Flaherty na ulianza kutekelezwa kwa mwaka wa ushuru wa 2007. Ilikadiriwa katika utangulizi kuwanufaisha takriban wanandoa milioni 2.6 wa Kanada - hasa wanandoa waliostaafu ambapo mwenzi mmoja alikuwa na pensheni kubwa zaidi. Inasalia kuwa moja ya chaguzi zinazotumika zaidi na muhimu za kila mwaka za kupanga ushuru kwa wastaafu wa Kanada.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.