GST Calculator (Multi-Slab)

Företagsprissättning — beräkna försäljningspriset inklusive GST från baspriset för att korrekt citera kunder och bibehålla marginaler.

Konsumentmedvetenhet — förstå GST-komponenten i räkningar för restauranger, detaljhandelsköp, tjänster och elektronik.

Skatteavstämning — företag som beräknar netto GST-skuld efter ITC-justeringar för månatlig/kvartalsvis GST-deklaration.

Försörjningskedjehantering — utvärdering av GST-effekten av inköp från olika stater (intra kontra mellanstatliga påverkar kassaflödet på grund av CGST/SGST vs IGST-behandling).

E-handelssäljare — beräkna GST för olika produktkategorier och arkivera korrekt GSTR-1 för all försäljning via plattformar.

Vilka är GST-plattsatserna och vad faller under var och en?

GST har fem huvudsatser: 0 % — väsentliga obearbetade livsmedel (ris, vete, grönsaker, mjölk), hälsovård, utbildning; 5 % — viktiga livsmedel (socker, kryddor, te, kaffe), hushållsförnödenheter, textilier, mediciner, viktiga tjänster; 12 % — bearbetad mat, datorer, företagstjänster, hotell (1 000–7 500 INR/dag); 18 % — de flesta varor (elektronik, FMCG), finansiella tjänster, restauranger (5-stjärniga), hotell över 7 500 INR/dag; 28 % — lyxvaror (bilar >1500cc, tobak, cement, luftkonditionering, parfymer, lyxkosmetika). GST Council granskar och reviderar prisstrukturen med jämna mellanrum.

Vad är skillnaden mellan CGST, SGST och IGST?

CGST (Central GST) och SGST (State GST) tas ut samtidigt på interna statliga leveranser - var och en till hälften av den kombinerade GST-satsen. Till exempel, en 18 % GST-transaktion i Maharashtra: 9 % CGST (går till centrum) + 9 % SGST (går till Maharashtra). IGST (Integrated GST) tas ut på mellanstatliga leveranser och importer till den fulla kombinerade satsen - samlas in av centret och distribueras sedan till destinationsstaten. IGST säkerställer enhetlig beskattning över statsgränserna.

Vem behöver registrera sig för GST?

GST-registrering är obligatorisk för: företag med en sammanlagd årlig omsättning som överstiger ₹40 lakh (₹20 lakh för tjänsteleverantörer; ₹10 lakh för specificerade specialkategorier som Manipur, Nagaland, etc.); mellanstatliga leverantörer oavsett omsättning; e-handelsoperatörer; icke-bosatta skattskyldiga personer; företag som är skyldiga att betala moms på omvänd skattskyldighet; och företag som överför goodwill/verksamhet. Frivillig registrering är också tillåten för mindre företag att göra anspråk på ITC.

Vad är ITC-mekanismen (Input Tax Credit)?

ITC tillåter ett GST-registrerat företag att dra av GST som betalas för företagsköp från GST som samlas in vid försäljning. Om en tillverkare till exempel betalar 5 000 INR GST på råvaror och samlar in 12 000 INR från kunder, betalar de endast 7 000 INR till staten. ITC förhindrar kaskadskatt (skatt på skatt). ITC kan endast göras anspråk på affärsrelaterade inköp; varor/tjänster som används för personlig konsumtion eller undantagna förnödenheter är inte berättigade. ITC-anspråk måste matchas med leverantörens GSTR-1-anmälningar.

Vad är GST Composition Scheme?

Sammansättningsschemat är ett förenklat alternativ för GST-efterlevnad för små företag med en årlig omsättning under 1,5 crore INR (75 lakh INR för specificerade delstater). Enligt detta system: (a) betalar tillverkare 1 % moms på omsättningen, (b) restauranger betalar 5 %, (c) andra handlare/tjänsteleverantörer betalar 6 %. Sammansättningsåterförsäljare kan inte ta ut moms från kunder, kan inte utfärda skattefakturor, kan inte göra anspråk på ITC och kan inte tillhandahålla mellanstatliga leveranser. De lämnar kvartalsrapporter (istället för månadsvis) – vilket minskar efterlevnadsbördan avsevärt.

Hur fungerar omvänd laddningsmekanism (RCM) i GST?

Under Reverse Charge Mechanism (RCM) flyttas ansvaret att betala GST från leverantören till mottagaren. Detta gäller i specifika situationer: import av tjänster, köp från oregistrerade leverantörer i vissa fall, specifika anmälda leveranser (t.ex. GTA-transporttjänster, juridiska tjänster, säkerhetstjänster). Mottagaren registrerad under GST måste betala GST direkt till regeringen och kan sedan göra anspråk på ITC på detsamma. RCM är utformad för att samla in moms där leverantören står utanför skattenettot.

Finns det några varor eller tjänster helt undantagna från moms?

Ja. Följande är undantagna (0 % moms): färsk frukt och grönsaker, mjölk, ägg, kött (obearbetat), spannmål som ris och vete (omärkta), hälso- och utbildningstjänster, religiösa tjänster, kollektivtrafik (tunnelbana, förortståg), hotell/lodger under 1 000 INR/natt, jordbrukstjänster, banktjänster (delvis). Petroleumprodukter (bensin, diesel, ATF, naturgas) ligger utanför GST – de beskattas fortfarande enligt det gamla moms-/punktskattesystemet.

Hur beräknar jag det exklusiva GST-priset från ett GST-inklusive pris?

Om du får ett pris inklusive moms (t.ex. 11 800 INR inklusive 18 % moms) är baspriset: 11 800 INR / 1,18 = 10 000 INR. GST är 1 800 INR. Formel: Baspris = Inklusive pris / (1 + momssats/100). Detta är användbart för företag som behöver dela GST-komponenten från en mottagen betalning, eller för konsumenter som vill veta grundpriset för ett köp.