Что такое Windfall Elimination Provision Calculator?
▾
Калькулятор резерва на ликвидацию непредвиденных доходов (WEP) определяет, как уменьшаются пенсии социального обеспечения или пособия по инвалидности для работников, которые также получают пенсию от работы, не охваченной социальным обеспечением. WEP был принят как часть поправок к социальному обеспечению 1983 года для решения проблемы кажущегося неравенства: прогрессивная структура стандартной формулы PIA была разработана для обеспечения более высоких коэффициентов замещения работников с низкими доходами, но работники с непокрытыми пенсиями оказались низкооплачиваемыми в системе социального обеспечения, хотя их общий карьерный заработок был намного выше. Без WEP эти работники получили щедрую 90-процентную норму замещения по первой группе AIME, которая была предназначена для работников с действительно низкими доходами. WEP изменяет стандартную формулу PIA, уменьшая 90-процентный коэффициент, применяемый к первой точке изгиба. Коэффициент замещения может упасть до 40 процентов, в зависимости от того, сколько лет работник получал значительные заработки в рамках социального обеспечения. Работники, имеющие 30 или более лет значительного заработка, полностью освобождаются от WEP, поскольку они продемонстрировали долгую карьеру в оплачиваемой работе. Работники в возрасте от 21 до 29 лет со значительным заработком получают постепенно увеличивающийся коэффициент от 45 до 85 процентов. Работникам, имеющим 20 или менее лет значительного заработка, грозит максимальное снижение WEP: коэффициент первой группы составляет 40 процентов вместо 90 процентов. На кого влияет WEP? Это положение в первую очередь затрагивает служащих государственных и местных органов власти в штатах, которые отказались от социального обеспечения (например, учителей в Калифорнии, Техасе, Огайо, Иллинойсе и некоторых других штатах), федеральных служащих, нанятых до 1984 года, на которых распространяется пенсионная система государственной службы (CSRS), и работников с иностранными пенсиями из стран, не имеющих соглашений о суммировании с Соединенными Штатами. Приблизительно 2 миллиона получателей социального обеспечения подлежат сокращению WEP. Калькулятор WEP имеет значение, поскольку сокращение выгод может быть существенным. В 2024 году максимальное сокращение WEP составит 587 долларов в месяц, что означает более 7000 долларов в год потерянного дохода по социальному обеспечению. Многие пострадавшие работники были шокированы, узнав о сокращении, когда они подавали заявление на получение пособий, особенно учителя и работники общественной безопасности, которые предполагали, что их пособие по социальному обеспечению будет рассчитываться нормально. Предварительное понимание WEP позволяет пострадавшим работникам планировать дефицит и изучать стратегии по смягчению его последствий.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Формула
▾
WEP-модифицированный PIA = (Коэффициент WEP x мин(AIME, BP1)) + (32% x мин(макс(AIME - BP1, 0), BP2 - BP1)) + (15% x макс(AIME - BP2, 0)). Фактор WEP зависит от лет значительного заработка (YSE): 20 или меньше YSE = 40%, 21 YSE = 45%, 22 YSE = 50%, ..., 29 YSE = 85%, 30+ YSE = 90% (без WEP). Максимальное снижение WEP не может превышать 50% от суммы непокрытой пенсии. Рабочий пример: работник имеет 18 лет значительного заработка (коэффициент WEP = 40%), AIME = 4000 долларов США, 2024 точки изгиба (1174 доллара США / 7078 долларов США). Стандартный PIA = (0,90 x 1174 доллара США) + (0,32 x 2826 доллара США) = 1056,60 доллара США + 904,32 доллара США = 1960,92 доллара США. WEP PIA = (0,40 x 1174 доллара США) + (0,32 x 2826 доллара США) = 469,60 доллара США + 904,32 доллара США = 1373,92 доллара США. Снижение WEP = 1960,92–1373,92 долларов США = 587,00 долларов США (это соответствует максимальному снижению WEP 2024 года).Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| WEP_Factor | Коэффициент замены WEP | percent | Вместо стандартных 90 процентов применялся модифицированный коэффициент замещения первой группы: от 40 процентов для работников со стажем 20 или менее лет значительного заработка до 90 процентов для работников со стажем 30 и более лет. |
| YSE | Годы существенного заработка | years | Количество лет, в течение которых заработок работника, покрываемый социальным обеспечением, достигал или превышал существенный порог заработка, который определяет коэффициент WEP, применяемый при расчете пособия. |
| NCP | Необеспеченная пенсия | dollars per month | Ежемесячная сумма пенсии от трудоустройства, не охваченная социальным обеспечением, используется для применения гарантийного положения, которое ограничивает сокращение WEP 50 процентами от этой суммы пенсии. |
| Max_WEP | Максимальное снижение WEP | dollars per month | Максимально возможное сокращение ежемесячного пособия в рамках WEP, рассчитываемое как 50 процентов от первой точки изгиба за год, когда работнику исполняется 62 года; 587 долларов за право на участие в 2024 году. |
| SET | Порог существенного дохода | dollars per year | Минимальный годовой заработок при трудоустройстве, покрываемом социальным обеспечением, необходимый в течение года для зачета теста на существенный заработок WEP; 31 275 долларов США на 2024 год с ежегодной корректировкой. |
Как Windfall Elimination Provision Calculator
▾
- 1Определите, подпадает ли работник под действие WEP, проверив, получает ли он (или будет получать) пенсию по месту работы, где не удерживались налоги на социальное обеспечение. Сюда входят пенсии от государственных или местных государственных учреждений, которые отказались от участия в системе социального обеспечения, федеральной пенсионной системы государственных служащих (CSRS) для сотрудников, принятых на работу до 1984 года, а также некоторые государственные пенсии иностранных государств. Если вся занятость работника покрывалась социальным обеспечением, WEP не применяется.
- 2Подсчитайте годы, в течение которых работник получал значительные заработки в рамках социального обеспечения. SSA публикует существенный порог заработка за каждый год, который на 2024 год составлял 31 275 долларов США. Учитываются только те годы, когда заработок работника, покрываемый социальным обеспечением, достигал или превышал этот порог. Годы заработка от незастрахованной работы, какими бы высокими они ни были, не в счет. Это количество является ключевым фактором, определяющим фактор WEP.
- 3Найдите коэффициент замены WEP, основанный на годах существенного дохода. При возрасте 20 и менее лет этот коэффициент составляет 40 процентов. Каждый дополнительный год с 21 по 29 добавляет 5 процентных пунктов: 21 год = 45 процентов, 22 года = 50 процентов и так далее до 29 лет = 85 процентов. Через 30 и более лет коэффициент возвращается к стандартным 90 процентам, и WEP больше не применяется. Этот постепенный отказ вознаграждает работников, которые большую часть своей карьеры работали на оплачиваемой работе.
- 4Рассчитайте PIA, модифицированный WEP, применив коэффициент WEP к кронштейну первой точки изгиба вместо стандартных 90 процентов. WEP не влияет на вторую и третью скобки формулы PIA (32 процента и 15 процентов). Модифицирован только первый кронштейн, закрывающий AIME до первой точки изгиба. Это означает, что максимальный долларовый эффект WEP ограничен суммой первой точки изгиба.
- 5Примените положение о гарантии: снижение WEP не может превышать 50 процентов от суммы непокрытой пенсии. Если непокрытая пенсия работника составляет 800 долларов США в месяц, максимальное снижение WEP составляет 400 долларов США, даже если сокращение WEP по формуле будет больше. Это положение защищает работников с небольшими непокрытыми пенсиями от потери непропорционально большой суммы пособия по социальному обеспечению.
- 6Проверьте общее максимальное снижение WEP за год. В 2024 году максимальное снижение WEP составит 587 долларов в месяц, что произойдет, если стандартный коэффициент 90 процентов снизится до 40 процентов и первая точка изгиба составит 1174 доллара. Максимум рассчитывается как (90% - 40%) x 1174 доллара США = 50% x 1174 доллара США = 587 долларов США. Этот предел увеличивается каждый год по мере увеличения точек изгиба.
- 7Примените любые скидки досрочного выхода на пенсию или отсроченные пенсионные кредиты к модифицированному WEP PIA, так же, как и к стандартному пособию. WEP уменьшает PIA, а затем к уменьшенному PIA применяются возрастные поправки. Это означает, что сумма сокращения досрочного выхода на пенсию в долларах меньше, поскольку она рассчитывается на более низкой базе, но процентное сокращение такое же.
Решённые примеры
▾
При 15 годах значительных доходов коэффициент WEP составляет 40 процентов (максимальное снижение). Стандартный PIA будет равен (0,90 x 1174 доллара США) + (0,32 x 2326 доллара США) = 1056,60 доллара США + 744,32 доллара США = 1800,92 доллара США. WEP PIA = (0,40 x 1174 доллара США) + (0,32 x 2326 доллара США) = 469,60 доллара США + 744,32 доллара США = 1 213,92 доллара США. Снижение на 587 долларов не превышает 50 процентов от пенсии в 2200 долларов (1100 долларов), поэтому применяется полное снижение WEP. Этот учитель теряет 587 долларов в месяц или 7044 доллара в год по сравнению со стандартной формулой.
При 25 годах значительных доходов коэффициент WEP составляет 65 процентов (40% + 5% x 5 дополнительных лет сверх 20). Стандартный PIA = (0,90 x 1174 доллара США) + (0,32 x 3826 доллара США) = 1056,60 доллара США + 1224,32 доллара США = 2280,92 доллара США. WEP PIA = (0,65 x 1174 доллара США) + (0,32 x 3826 доллара США) = 763,10 доллара США + 1 224,32 доллара США = 1 987,42 доллара США. Снижение WEP составляет 293,50 доллара США, что меньше максимального значения. Еще пять лет значительных доходов полностью уничтожили бы WEP.
Снижение WEP по формуле составит 587 долларов США (максимум), но положение о гарантии ограничивает сокращение до 50 процентов от пенсии в 600 долларов США = 300 долларов США. Стандартный PIA = 1960,92 доллара США. WEP PIA = 1 960,92 доллара США – 300,00 доллара США = 1 660,92 доллара США. Гарантийное обеспечение сэкономило этому работнику 287 долларов в месяц по сравнению с полным сокращением WEP. Работники с небольшими непокрытыми пенсиями получают значительную выгоду от этой защиты.
Практическое применение
▾
Учителя государственных школ в штатах, где нет социального обеспечения, относятся к числу наиболее часто страдающих от WEP. В таких штатах, как Калифорния, Техас, Огайо, Иллинойс, Массачусетс и Коннектикут, учителя участвуют в пенсионных системах штата, а не в системе социального обеспечения. Многие из этих учителей также работали летом на работах, оплачиваемых социальным обеспечением, до того, как начали преподавать, или после ухода из профессии. Калькулятор WEP помогает им понять, как их пенсия учителя уменьшит их пособие по социальному обеспечению, и соответствующим образом спланировать свои действия. Некоторые учителя стратегически ищут летнюю или неполную занятость на оплачиваемой работе, чтобы накопить за 30 лет значительный заработок, необходимый для ликвидации WEP.
Федеральные служащие, нанятые до 1 января 1984 года и подпадающие под действие системы пенсионного обеспечения государственных служащих (CSRS), а не системы пенсионного обеспечения федеральных служащих (FERS), подпадают под действие WEP, если они также имеют доходы, покрываемые социальным обеспечением. Многие из этих работников до поступления на федеральную службу работали в частном секторе или параллельно с работой в правительстве работали неполный рабочий день и оплачивались социальным обеспечением. Калькулятор WEP позволяет им увидеть, как именно их пенсия CSRS будет взаимодействовать с их пособием по социальному обеспечению, и определить, могут ли дополнительные годы оплачиваемой работы снизить влияние WEP.
Специалисты по финансовому планированию, обслуживающие клиентов в государственном секторе, используют калькулятор WEP как важнейший инструмент для прогнозирования пенсионных доходов. Без учета WEP финансовый план, предусматривающий обычное пособие по социальному обеспечению, будет завышать пенсионный доход на сумму до 587 долларов в месяц, что может привести к опасно оптимистичным предположениям об устойчивости вывода средств из портфеля. Специалисты по планированию используют калькулятор, чтобы показать клиентам истинную чистую сумму пособия по социальному обеспечению после WEP и помочь им оценить, необходимы ли дополнительные сбережения, более поздний выход на пенсию или целевая дополнительная оплачиваемая занятость, чтобы закрыть разрыв в доходах.
Сотрудники Конгресса и политические аналитики используют расчеты WEP при оценке законодательных предложений по изменению или отмене этого положения. Законопроекты о замене WEP новой пропорциональной формулой вносились регулярно, последний раз в предложениях, в которых будет использоваться пропорциональное пособие, основанное на доле карьерных заработков в охваченной и незастрахованной занятости. Калькулятор WEP помогает аналитикам моделировать влияние этих предложений на различные профили работников и оценивать затраты трастового фонда социального обеспечения на изменение или отмену этого положения.
Особые случаи
▾
Работники, которые получают только единовременную выплату из незастрахованной пенсии, скорее
Работники, которые получают только единовременную выплату из непокрытой пенсии, а не из ежемесячной пенсии, все равно могут подпадать под действие WEP. SSA конвертирует единовременную сумму в ежемесячный эквивалент с помощью актуарных таблиц и применяет WEP на основе этой эквивалентной ежемесячной суммы. Положение о гарантии затем ограничивает снижение WEP до 50 процентов от рассчитанного ежемесячного эквивалента. Работники, получившие единовременную выплату из непокрытого пенсионного плана, должны быть готовы к тому, что SSA применит это преобразование при расчете своего пособия.
Некоторые работники имеют заработок как от охваченной, так и от незастрахованной работы в одном и том же году.
Только доходы, покрываемые социальным обеспечением, учитываются при проверке существенного дохода, и только эти доходы используются для расчета AIME. Если учитель, занимающий должность, не покрываемую страховкой, также работал летом и зарабатывал 35 000 долларов США в виде заработной платы, покрываемой Социальным обеспечением, этот год считается годом значительного заработка, даже если основная работа учителя не покрывалась страховкой.
Заработок военнослужащих, служивших до 1957 года, был зачислен на счет
Заработки военнослужащих, служивших до 1957 года, зачислялись в систему социального обеспечения в виде специальных льгот по заработной плате, а не фактических вычетов FICA. Эти кредиты учитываются как заработок, покрываемый социальным обеспечением, и учитываются как при расчете AIME, так и при проверке существенного дохода для WEP. Ветераны, прошедшие службу до 1957 года, должны убедиться, что эти кредиты указаны в их заявлении о социальном обеспечении, поскольку они могут помочь компенсировать WEP, увеличивая годы значительного заработка.
Коэффициент замещения первой группы WEP по годам значительных доходов
▾
| Годы существенного заработка | Фактор WEP (первая скобка) | Ежемесячное сокращение по сравнению со стандартным (2024 BP1) |
|---|---|---|
| 20 или меньше | 40% | 587 долларов США |
| 21 | 45% | 528 долларов США |
| 22 | 50% | 469 долларов США |
| 23 | 55% | 411 долларов США |
| 24 | 60% | 352 доллара США |
| 25 | 65% | 293 доллара США |
| 26 | 70% | 235 долларов США |
| 27 | 75% | 176 долларов США |
| 28 | 80% | 117 долларов США |
| 29 | 85% | $59 |
| 30+ | 90% (без WEP) | $0 |
Часто задаваемые вопросы
▾
Распространяется ли WEP на преимущества SSDI?
Да, WEP применяется к пособиям социального страхования по инвалидности (SSDI) так же, как и к пенсионным пособиям. Модифицированная формула PIA с уменьшенным коэффициентом первой скобки используется для расчета выгоды SSDI. Однако WEP применяется только в том случае, если работник фактически получает непокрытую пенсию. Если работник является инвалидом, но еще не начал получать непокрытую пенсию, WEP не может применяться до начала пенсионных выплат.
Что считается годом значительных доходов?
Год считается существенным заработком, если заработок работника, покрываемый социальным обеспечением за этот год, соответствует или превышает пороговое значение, опубликованное SSA. На 2024 год порог составит 31 275 долларов. В предыдущие десятилетия этот порог был намного ниже, например, 900 долларов в 1937–1954 годах и 6975 долларов в 1985 году. SSA публикует полную таблицу исторических порогов. Учитываются только доходы, облагаемые налогом на социальное обеспечение; доходы от незастрахованной занятости исключаются независимо от суммы.
Можно ли отменить WEP?
В Конгресс было внесено несколько законопроектов об отмене или реформировании WEP, включая Закон о справедливости социального обеспечения и различные предложения по замене. По состоянию на 2024 год WEP остается в силе. Основным препятствием для отмены является стоимость: полная отмена WEP обойдется трастовому фонду социального обеспечения примерно в 150 миллиардов долларов или более в течение 10 лет. Предложения по реформе, которые заменяют WEP пропорциональной формулой, считаются более ответственными с финансовой точки зрения, но по-прежнему сталкиваются с законодательными препятствиями.
Влияет ли WEP на пособие моего супруга или члена семьи по случаю потери кормильца?
WEP снижает только собственную выгоду работника. Это не приводит к прямому уменьшению супружеского пособия, поскольку супружеское пособие основано на несниженном PIA работника. Однако компенсация государственной пенсии (GPO) представляет собой отдельное положение, которое уменьшает пособия по супружеству и по случаю потери кормильца на основе собственной государственной пенсии получателя. Если супруг получает государственную пенсию, GPO может уменьшить или отменить его супружеское пособие или пособие по случаю потери кормильца независимо от того, подпадает ли работник под действие WEP.
У меня 28 лет солидного заработка. Должен ли я работать еще два года, чтобы устранить WEP?
Достижение 30-летнего стабильного дохода полностью исключает WEP, восстанавливая полный 90-процентный коэффициент в первой точке изгиба. В 28 лет ваш коэффициент WEP составляет 80 процентов, что означает, что вы теряете 10 процентных пунктов в первой группе. Для точек изгиба 2024 года это обойдется примерно в 117 долларов в месяц или 1404 доллара в год. Еще два года покрываемых работ восстановят эту сумму навсегда. Если эти два года работы приносят заработок, превышающий существенный порог заработка, и вы рассчитываете прожить на пенсии 10 или более лет, совокупное возмещение пособий превышает 14 000 долларов США, что обычно делает его оправданным.
Распространённые ошибки
▾
- !Многие работники, на которых распространяется действие WEP, ошибочно полагают, что это положение полностью лишает их льгот по социальному обеспечению. WEP изменяет только первую группу формулы PIA, уменьшая 90-процентный коэффициент, но оставляя неизменными 32-процентный и 15-процентный коэффициенты. Максимальное снижение WEP в 2024 году составит 587 долларов в месяц, а также будет ограничено 50 процентами непокрытой пенсии. Работник с умеренным AIME по-прежнему будет получать существенное пособие по социальному обеспечению после WEP, хотя оно будет ниже, чем ожидалось. Представление о том, что WEP аннулирует все пособие, заставляет некоторых пострадавших работников вообще избегать подачи заявок на социальное обеспечение, теряя деньги, на которые они имеют право.
- !Частой ошибкой при планировании WEP является путаница WEP с государственной пенсионной компенсацией (GPO). WEP влияет на собственную пенсию по социальному обеспечению или пособие по инвалидности, изменяя формулу PIA. GPO, с другой стороны, сокращает супружеские пособия или пособия по случаю потери кормильца на две трети государственной пенсии. Это совершенно отдельные положения с разными формулами и разным воздействием. У работника, на которого распространяется действие WEP, также может быть супруг, на которого распространяется действие GPO, или одно и то же лицо может быть затронуто как WEP в отношении его собственной выгоды, так и GPO в отношении супружеской выгоды. Смешение этих двух факторов приводит к неправильной оценке выгод и неправильным решениям по планированию.
- !Некоторые работники не осознают, что они могут уменьшить или устранить влияние WEP, накопив дополнительные годы существенного заработка в рамках социального обеспечения. Каждый год значительных доходов с 21 по 30 год снижает коэффициент WEP на 5 процентных пунктов. Работник с 24 годами значительного заработка, который проработает еще три года в сфере социального обеспечения, достигнув 27 лет, увидит, что его коэффициент WEP увеличится с 60 процентов до 75 процентов, компенсируя значительную часть сокращения пособий. Работникам, приближающимся к 30-летнему порогу, следует серьезно подумать о продолжении работы по оплачиваемой работе, чтобы добиться полного освобождения от WEP.
Совет профессионала
Если вы подпадаете под действие WEP и приближаетесь к 30 годам стабильного заработка, рассмотрите стратегическую возможность продолжения или поиска работы, покрываемой социальным обеспечением, чтобы достичь 30-летнего порога. Даже работа с частичной занятостью или консультационная работа, приносящая не менее 31 275 долларов США в год (порог 2024 года) покрываемого дохода, считается годом значительных доходов. Достижение 30-летнего возраста полностью отменяет WEP и восстанавливает ваши полные льготы по социальному обеспечению. Отслеживайте свой прогресс, используя заявление социального обеспечения, и подтверждайте свой значительный заработок в SSA.
Знаете ли вы?
Положение о ликвидации непредвиденных доходов было принято в 1983 году как часть двухпартийного пакета мер по спасению системы социального обеспечения, рекомендованного Комиссией Гринспена. Комиссия определила проблему непредвиденных доходов как одно из нескольких неравенств в системе и предложила WEP в качестве целевого решения. По иронии судьбы, это положение само по себе подверглось критике как несправедливое, поскольку оно может непропорционально сильно повлиять на работников со скромными незастрахованными пенсиями, в то же время практически не затрагивая работников с высокими доходами, которые имеют большие доходы, покрываемые социальным обеспечением, в дополнение к их государственной пенсии.
Regional Guides
▾
United States - Non-SS Coverage States▾
United States - Federal CSRS Employees▾
International Workers▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.