Insurance Surrender Value Calculator

Планирование финансовых трудностей: держатели полисов оценивают выкупную стоимость, когда сталкиваются с финансовыми трудностями, чтобы оценить доступные ликвидные активы, что представляет собой важную область применения расчета выкупной стоимости в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выкупной стоимости напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.

Пенсионное финансирование: денежная стоимость полиса оценивается как один из компонентов общего запаса пенсионных активов, что представляет собой важную область применения расчета выкупной стоимости в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выкупной стоимости напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.

Решения о замене полиса: страховые агенты и консультанты используют расчеты выкупной стоимости для определения чистой стоимости замены существующего полиса новым продуктом, что представляет собой важную область применения для расчета выкупной стоимости в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выкупной стоимости напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.

Планирование наследства: администраторы трастов безотзывного страхования жизни (ILIT) рассчитывают стоимость выкупа для полисов, находящихся в трастовой собственности, как часть трастового управления активами, что представляет собой важную область применения для расчета выкупной стоимости в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выкупной стоимости напрямую поддерживают обоснованное принятие решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.

Урегулирование развода: денежные суммы по страхованию жизни включаются в опись семейных активов и могут быть переданы или переданы в рамках раздела имущества при разводе, что представляет собой важную область применения для расчета стоимости выкупа в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты суммы выкупа напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.

Что такое сбор за сдачу и почему страховщики его оценивают?

Плата за отказ — это плата, взимаемая страховщиком, когда страхователь отказывается от полиса постоянного страхования жизни в первые годы действия полиса. Он компенсирует страховщику существенные первоначальные затраты, понесенные при выдаче полиса: комиссионные агентам (часто 50–100% от страховой премии за первый год на весь срок действия), расходы на андеррайтинг, затраты на администрирование полиса и маркетинговые расходы. Если держатели полисов сдаются вскоре после выдачи полиса, страховщик оплатил все эти расходы, но у него не было достаточно времени, чтобы возместить их за счет текущих платежей по полису. Плата за отказ раскрывается в договоре полиса и иллюстрациях и обычно соответствует графику, который начинается с высокого уровня (часто 7–15% от денежной стоимости или премии в первый год) и снижается примерно на 1–2 процентных пункта в год, пока не достигнет нуля. После истечения периода сбора за выкуп (обычно 7–15 лет) валовая денежная стоимость равна стоимости выкупа без каких-либо дополнительных вычетов за выкуп, хотя вычеты по полису по-прежнему применяются.

Каковы налоговые последствия отказа от полиса страхования жизни?

Поступления по страхованию жизни, выплачиваемые после смерти застрахованного, как правило, не облагаются подоходным налогом бенефициарам в соответствии с разделом 101 (а) IRC. Однако отказ от полиса при жизни застрахованного приводит к другому налоговому режиму. Налогооблагаемая прибыль от продажи равна CSV за вычетом себестоимости (общая сумма выплаченных премий минус дивиденды, полученные в виде денежных средств). Любая прибыль облагается налогом как обычный доход в год сдачи, а не как прирост капитала, даже если полис применялся в течение многих лет. Базис для денежной стоимости страхования жизни не увеличивается. Если полис имеет убыток (CSV меньше стоимости), убыток, как правило, не подлежит вычету для отдельных налогоплательщиков. Чтобы отложить налоги на встроенную прибыль, держатели полисов могут выполнить безналоговый обмен 1035 — перевести денежную стоимость полиса на новый полис страхования жизни или аннуитетный договор без запуска текущего налогообложения, сохраняя отложенный налогом рост для будущего использования.

Что такое обмен 1035 и когда мне следует его использовать?

Обмен 1035 (названный в честь раздела 1035 IRC) позволяет держателю полиса перевести денежную стоимость полиса страхования жизни, аннуитета или договора дарения на новый договор страхования того же или другого типа, не вызывая налогооблагаемого события. Допустимые обмены включают: страхование жизни на страхование жизни, страхование жизни на аннуитет, аннуитет на аннуитет и пожертвование на аннуитет. Переведенная сумма переносит свою первоначальную стоимость в новый контракт, поэтому встроенная прибыль сохраняется (не стирается), но налогообложение откладывается до тех пор, пока не будут произведены изъятия из нового контракта. Обмен 1035 уместен, когда: эффективность или условия текущего полиса неудовлетворительны и существует лучший продукт, застрахованному необходимо преобразовать страхование жизни в аннуитетный доход для выхода на пенсию или держатель полиса хочет сохранить статус отложенного по налогу дохода, который будет облагаться налогом при полной сдаче. Обмен должен осуществляться напрямую между двумя страховыми компаниями — страхователь не может получить средства, а затем внести свой вклад в новый полис.

Что такое льготная страховка и как она работает?

Страхование с уменьшенной оплаченной оплатой (RPU) является альтернативой отказу от полиса на всю жизнь, когда страхователь больше не может позволить себе страховые взносы или решает прекратить оплату. Вместо того, чтобы отказаться от полиса по его выкупной стоимости наличными, страхователь дает указание страховщику использовать существующую денежную стоимость для покупки полностью оплаченного полиса на всю жизнь с уменьшенным пособием в случае смерти (дополнительные страховые взносы не требуются). Сокращенное пособие в случае смерти рассчитывается на основе чистой разовой премии для текущего возраста застрахованного, примененной к доступной чистой денежной стоимости (после уплаты сборов за выкуп). Например, если денежная стоимость составляет 25 000 долларов США, а чистый коэффициент разовой премии для выплаченного пособия в случае смерти в размере 100 000 долларов США равен 0,30, пособие в случае смерти RPU составит примерно 83 333 доллара США (25 000 долларов США / 0,30). RPU сохраняет некоторую часть пособия в случае смерти и продолжает накапливать денежную стоимость с выплаченными надбавками (дивиденды могут быть использованы для увеличения пособия в случае смерти и денежной стоимости с течением времени), что делает его более выгодным, чем сдача для держателей полисов, которые все еще нуждаются в некоторой защите от страхования жизни.

Когда политический кредит лучше, чем отказ от полиса?

Страховой кредит, как правило, предпочтительнее отказа, когда: держателю полиса нужен временный доступ к наличным деньгам, но он ожидает погасить кредит в будущем, полис применяется в первые годы, когда сборы за возврат значительно уменьшат выплаты, полис имеет существенную встроенную налогооблагаемую прибыль, которую может вызвать отказ (страховые кредиты, как правило, не облагаются налогом, если срок действия полиса не истекает с непогашенной ссудой), или пособие по случаю смерти все еще необходимо иждивенцам. Политические кредиты обеспечивают немедленную ликвидность по обычно выгодным процентным ставкам (4–8% в зависимости от политики) без проверки кредитоспособности, без графика погашения и без влияния на пособие в случае смерти, за исключением того, что остаток кредита плюс проценты вычитаются в случае смерти. Риски: если сумма кредита плюс проценты вырастут до уровня денежной стоимости или превысят ее, срок действия полиса истечет, что приведет к возникновению налогооблагаемого события в отношении любой встроенной прибыли. Страхователям следует тщательно отслеживать непогашенные остатки по кредитам, чтобы предотвратить непреднамеренное нарушение политики.

Что произойдет с пособием в случае смерти, если я откажусь от полиса страхования жизни?

При отказе от полиса выплата пособия в случае смерти прекращается полностью и навсегда. Если застрахованный впоследствии умирает после отказа от полиса, пособие в случае смерти бенефициарам не выплачивается. Это самое важное соображение перед сдачей: нужно ли пособие в случае смерти по-прежнему иждивенцам или деловым интересам. Если в страховании жизни больше нет необходимости (дети выросли, ипотека погашена, застрахованный достиг финансовой независимости), может быть целесообразным списание. Однако, если некоторая потребность в страховании сохраняется, но текущий полис неудовлетворителен, альтернативы включают в себя: переход на страхование с уменьшенной оплаченной суммой (как описано выше), продажу полиса на рынке урегулирования жизни (который обычно платит больше, чем выкупная стоимость для пожилых застрахованных лиц с ухудшающимся здоровьем), обмен на другой продукт через 1035 или сокращение пособия в случае смерти при сохранении полиса, а не полная сдача.

Что такое пожизненное урегулирование и как оно соотносится с выкупной стоимостью?

Урегулирование жизни — это продажа полиса страхования жизни стороннему инвестору за денежную выплату, превышающую выкупную стоимость, но меньшую, чем пособие в случае смерти. Покупатели пожизненного страхования — обычно институциональные инвесторы — платят единовременную сумму страхователю в обмен на право на получение пособия в случае смерти застрахованного. Сумма выплаты зависит от ожидаемой продолжительности жизни застрахованного, номинальной суммы полиса и текущих процентных ставок — пожилые застрахованные лица с ухудшающимся здоровьем получают более высокие выплаты, поскольку более короткая продолжительность жизни увеличивает ожидаемую прибыль инвестора. Пожизненные расчеты наиболее подходят для полисов с номинальной суммой выше 100 000 долларов США для страхователей, обычно старше 65 лет, где расчетная стоимость может в 3–5 раз превышать выкупную стоимость. Поступления от урегулирования жизни облагаются налогом на трехуровневой основе: возврат базы (не облагаемый налогом), прибыль, рассматриваемая как обычный доход до стоимости полиса, и любая дополнительная прибыль как прирост капитала. Индустрия урегулирования жизни регулируется в большинстве штатов, и продавцам следует работать с лицензированными поставщиками услуг по урегулированию споров.