O que é Stamp Duty Land Tax (SDLT) Calculator?
▾
O Imposto Terrestre do Imposto do Selo (SDLT) é um imposto progressivo sobre a compra de propriedades cobrado pelo HMRC sobre propriedades residenciais e não residenciais ou transações de terrenos na Inglaterra e na Irlanda do Norte. Substituiu o antigo Imposto de Selo ad valorem em Dezembro de 2003. O SDLT opera num sistema de fatias escalonadas, o que significa que cada parte do preço de compra é tributada à taxa de banda aplicável – e não o preço total à taxa mais elevada alcançada. Para 2024/25, as taxas residenciais padrão são de 0% sobre as primeiras £ 250.000, 5% sobre a parcela de £ 250.001 a £ 925.000, 10% sobre a parcela de £ 925.001 a £ 1,5 milhão e 12% sobre qualquer valor acima de £ 1,5 milhão. Os compradores de primeira viagem beneficiam de um alívio acrescido: 0% nas primeiras £425.000 e 5% na parcela de £425.001 a £625.000, mas apenas quando o preço total da propriedade não exceder £625.000. Os compradores de propriedades residenciais adicionais – como proprietários que compram para alugar ou compradores de segunda casa – pagam uma sobretaxa de 3% sobre cada faixa padrão. Os residentes fora do Reino Unido que compram imóveis residenciais na Inglaterra e na Irlanda do Norte enfrentam uma sobretaxa adicional de 2% introduzida em abril de 2021. As declarações SDLT devem ser apresentadas e os impostos pagos no prazo de 14 dias após a conclusão. A Escócia e o País de Gales aplicam os seus próprios impostos equivalentes (LBTT e LTT respetivamente) com limites e taxas diferentes.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Fórmula
▾
SDLT = Soma de (band_rate × porção_de_preço_dentro_de_cada_banda). Para propriedades adicionais, adicionar sobretaxa de 3% sobre cada porção. Para residentes não residentes no Reino Unido, adicione mais 2% em cada porção.Legenda de variáveis
▾
| Símbolo | Nome | Unidade | Descrição |
|---|---|---|---|
| P | Preço total de compra | — | O parâmetro P representa um insumo quantitativo fundamental no cálculo do sdlt do imposto de selo, medido em sua unidade padrão e influenciando diretamente o resultado apurado por meio da fórmula matemática |
| S | Taxa de sobretaxa | — | O parâmetro S representa um insumo quantitativo fundamental no cálculo do sdlt do imposto de selo, medido em sua unidade padrão e influenciando diretamente o resultado apurado por meio da fórmula matemática |
| SDLT | Imposto de Selo Total | — | O parâmetro SDLT representa um insumo quantitativo fundamental no cálculo do sdlt do imposto de selo, medido em sua unidade padrão e influenciando diretamente no resultado apurado por meio da fórmula matemática |
Como Stamp Duty Land Tax (SDLT) Calculator
▾
- 1Identifique o preço de compra e o tipo de comprador: padrão, comprador pela primeira vez, propriedade adicional ou não residente no Reino Unido
- 2Aplique a faixa de 0%: nenhum imposto sobre a parcela até £ 250.000 (ou £ 425.000 para compradores pela primeira vez em propriedades de até £ 625.000)
- 3Calcule o imposto sobre a próxima fatia: 5% sobre a parcela entre £ 250.001 e £ 925.000 (padrão) ou £ 425.001 – £ 625.000 (FTB)
- 4Calcule o imposto sobre a terceira fatia: 10% sobre a parcela entre £925.001 e £1.500.000
- 5Calcule o imposto sobre a fatia superior: 12% em qualquer parcela acima de £ 1.500.000
- 6Se comprar um imóvel adicional, adicione uma sobretaxa de 3% sobre a parcela de cada banda ao longo
- 7Somar todos os cálculos de banda para chegar ao passivo total do SDLT; arquivar com HMRC dentro de 14 dias após a conclusão
Exemplos resolvidos
▾
0% sobre os primeiros £250.000 = £0; 5% nos próximos £ 100.000 = £ 5.000
O preço excede £ 250.000 por £ 100.000. Essa fatia de £ 100.000 é tributada em 5%, totalizando £ 5.000 SDLT.
0% nas primeiras £425.000 = £0; 5% nas próximas £ 75.000 = £ 3.750
A propriedade está dentro do limite de £ 625.000, portanto, aplica-se o alívio FTB. Apenas £ 75.000 acima de £ 425.000 são tributados em 5%.
Padrão: 0% × £ 250 mil + 5% × £ 150 mil = £ 7.500; Sobretaxa: 3% × £ 400 mil = £ 12.000; Total = £22.000 (na verdade: cada banda ganha +3%)
Imposto padrão = £ 7.500 (0% + 5% de fatias). Adicione uma sobretaxa de 3% em todos os £ 400.000 = £ 12.000. Total = £ 19.500. (Recalculado banda por banda: 3% × £ 250 mil = £ 7.500 + 8% × £ 150 mil = £ 12.000 = £ 19.500.)
SDLT padrão = £ 27.500; mais uma sobretaxa de 2% sobre £800.000 = £16.000; Total = £ 43.500
Padrão: 0% × £ 250 mil + 5% × £ 550 mil = £ 27.500. Sobretaxa de 2% para não residentes: 2% × £ 800.000 = £ 16.000. Total geral = £ 43.500.
Aplicações práticas
▾
Orçamentar o custo inicial total da compra de uma casa em Inglaterra ou na Irlanda do Norte, representando uma importante área de aplicação para o Stamp Duty Sdlt em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do imposto de selo sdlt apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planeamento estratégico e a otimização do desempenho
Comparar a responsabilidade fiscal pela compra a título definitivo versus através de propriedade partilhada, representando uma importante área de aplicação para o Stamp Duty Sdlt em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do imposto de selo sdlt apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planeamento estratégico e a otimização do desempenho
Avaliar se um investimento de compra para arrendamento faz sentido financeiro após a sobretaxa de 3%, representando uma importante área de aplicação para o Stamp Duty Sdlt em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do imposto de selo sdlt apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planeamento estratégico e a otimização do desempenho
Aconselhar clientes como transportador ou corretor de hipotecas sobre os custos de conclusão esperados, representando uma importante área de aplicação para o Stamp Duty Sdlt em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do imposto de selo sdlt apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planeamento estratégico e a otimização do desempenho
Planejar uma transação de compra de uma casa para otimizar o tempo e a elegibilidade do alívio, representando uma importante área de aplicação para o Stamp Duty Sdlt em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do Stamp Duty Sdlt apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho
Casos especiais
▾
Alívio para múltiplas moradias (MDR)
No Stamp Duty Sdlt, este cenário requer cautela adicional na interpretação dos resultados do Stamp Duty Sdlt. A fórmula padrão pode não levar em conta todos os fatores presentes neste caso extremo, e uma análise complementar ou consulta especializada pode ser necessária. As melhores práticas profissionais envolvem documentar suposições, executar análises de sensibilidade e cruzar resultados com métodos alternativos quando os cálculos do sdlt do imposto de selo caem em território não padronizado.
Propriedade Inabitável
No Stamp Duty Sdlt, este cenário requer cautela adicional na interpretação dos resultados do Stamp Duty Sdlt. A fórmula padrão pode não levar em conta todos os fatores presentes neste caso extremo, e uma análise complementar ou consulta especializada pode ser necessária. As melhores práticas profissionais envolvem documentar suposições, executar análises de sensibilidade e cruzar resultados com métodos alternativos quando os cálculos do sdlt do imposto de selo caem em território não padronizado.
Propriedades de uso misto
No Stamp Duty Sdlt, este cenário requer cautela adicional na interpretação dos resultados do Stamp Duty Sdlt. A fórmula padrão pode não levar em conta todos os fatores presentes neste caso extremo, e uma análise complementar ou consulta especializada pode ser necessária. As melhores práticas profissionais envolvem documentar suposições, executar análises de sensibilidade e cruzar resultados com métodos alternativos quando os cálculos do sdlt do imposto de selo caem em território não padronizado.
Novos prêmios de locação e aluguel
No Stamp Duty Sdlt, este cenário requer cautela adicional na interpretação dos resultados do Stamp Duty Sdlt. A fórmula padrão pode não levar em conta todos os fatores presentes neste caso extremo, e uma análise complementar ou consulta especializada pode ser necessária. As melhores práticas profissionais envolvem documentar suposições, executar análises de sensibilidade e cruzar resultados com métodos alternativos quando os cálculos do sdlt do imposto de selo caem em território não padronizado.
Certos cenários complexos do Stamp Duty Sdlt podem exigir parâmetros adicionais além das entradas padrão do Stamp Duty Sdlt.
Estes podem incluir factores ambientais, variáveis dependentes do tempo, restrições regulamentares ou ajustes do sdlt do imposto de selo específicos do domínio que afectam materialmente o resultado. Ao trabalhar em aplicações especializadas de imposto de selo sdlt, consulte as diretrizes do setor ou especialistas do domínio para determinar se são necessários insumos complementares. A calculadora padrão fornece um excelente ponto de partida, mas casos de uso especializados podem exigir abordagens de modelagem estendidas.
Taxas SDLT 2024/25 – Inglaterra e Irlanda do Norte
▾
| Banda | Padrão | Comprador de primeira viagem | Propriedade Adicional |
|---|---|---|---|
| Até £ 250.000 | 0% | 0% | 3% |
| £ 250.001 – £ 425.000 | 5% | 0%* | 8% |
| £ 425.001 – £ 625.000 | 5% | 5%* | 8% |
| £ 625.001 – £ 925.000 | 5% | 5% (sem alívio) | 8% |
| £ 925.001 – £ 1.500.000 | 10% | 10% | 13% |
| Acima de £ 1.500.000 | 12% | 12% | 15% |
Perguntas frequentes
▾
Como é calculado o Imposto Terrestre do Imposto do Selo (SDLT) na Inglaterra e na Irlanda do Norte?
SDLT é um imposto progressivo sobre compras de propriedades na Inglaterra e na Irlanda do Norte (a Escócia tem LBTT, o País de Gales tem LTT – taxas diferentes). A partir de 2025, as taxas residenciais para residências primárias: £ 0 – £ 250.000: 0%. £ 250.001–£ 925.000: 5%. £ 925.001–£ 1.500.000: 10%. Mais de £ 1.500.000: 12%. Assim como o imposto de renda, o SDLT é marginal – você paga cada alíquota apenas na parcela dentro dessa faixa. Exemplo para uma propriedade de £500.000: primeiros £250.000 a 0% = £0. Próximos £ 250.000 (£ 250.001 a £ 500.000) a 5% = £ 12.500. SDLT total = £ 12.500 (taxa efetiva: 2,5%). Sobretaxa de propriedade adicional: os compradores que compram uma segunda casa, compram para alugar ou propriedade adicional pagam um extra de 3% em cada faixa (5% a partir de outubro de 2024 para propriedades acima de determinados limites). Portanto, a mesma propriedade de £ 500.000 como uma segunda casa: £ 250.000 × 5% + £ 250.000 × 10% = £ 12.500 + £ 25.000 = £ 37.500 (taxa efetiva: 7,5%). Os compradores de primeira viagem recebem alívio: 0% nas primeiras £ 425.000 e 5% na parcela de £ 425.001 a £ 625.000. Propriedades acima de £ 625.000 não se qualificam para assistência ao comprador pela primeira vez. Os residentes fora do Reino Unido pagam uma sobretaxa adicional de 2% sobre todas as outras taxas.
Quais são as principais isenções e benefícios do SDLT disponíveis?
Alívio para compradores pela primeira vez - sem SDLT nas primeiras £ 425.000 para compradores de primeira viagem que comprem uma residência principal de até £ 625.000. Para uma primeira casa de £ 500.000: apenas £ 75.000 são tributados a 5% = £ 3.750 (vs. £ 12.500 sem alívio – economizando £ 8.750). Ambos os compradores em uma compra conjunta devem ser compradores de primeira viagem para se qualificarem. Alívio para múltiplas residências (MDR) — ao comprar múltiplas propriedades em uma única transação (por exemplo, um edifício contendo apartamentos), o SDLT pode ser calculado com base no preço médio por residência e não no preço total. Isso pode reduzir significativamente a carga tributária. Abolido para transações concluídas após 1º de junho de 2024. Transferência entre cônjuges/parceiros civis — sem SDLT na transferência de bens entre casais ou parceiros civis, mesmo durante acordos de divórcio. Isso se aplica independentemente do valor da propriedade. Propriedade herdada — nenhum SDLT na propriedade recebida por herança. No entanto, se você já possui um imóvel e herda outro, qualquer compra subsequente poderá gerar a sobretaxa adicional de propriedade, a menos que você venda dentro de 3 anos. Empresas e trustes pagam taxas mais altas – uma taxa fixa de 15% se aplica a propriedades residenciais acima de £ 500.000 adquiridas por empresas (com algumas exceções para incorporadores imobiliários e locadoras). Isto foi projetado para desencorajar a propriedade corporativa offshore de propriedades residenciais no Reino Unido. Propriedade compartilhada – os compradores podem optar por pagar SDLT sobre a ação inicial adquirida ou sobre o valor total de mercado. Pagar antecipadamente o valor total evita SDLT adicional ao subir (comprar ações adicionais).
Como funciona o sistema de fatias escalonadas para o Imposto Terrestre do Imposto do Selo (SDLT) na Inglaterra e na Irlanda do Norte?
O sistema de fatias escalonadas para SDLT aplica diferentes taxas de imposto a diferentes porções do preço de compra do imóvel. Por exemplo, para propriedades residenciais, os primeiros £ 125.000 são tributados a 0%, os próximos £ 125.001 a £ 250.000 a 2%, os próximos £ 250.001 a £ 925.000 a 5%, os próximos £ 925.001 a £ 1,5 milhão a 10% e acima de £ 1,5 milhão a 12%. Isto significa que se uma propriedade for comprada por £ 1 milhão, o SDLT seria calculado como 0% sobre os primeiros £ 125.000, 2% sobre os próximos £ 125.000 e 5% sobre os restantes £ 750.000.
Existem regras ou restrições específicas para propriedades não residenciais ou transações de terrenos sob SDLT?
Sim, propriedades não residenciais ou transações de terrenos têm taxas e regras de SDLT diferentes. Para propriedades não residenciais, as primeiras £ 150.000 são tributadas a 0% e o restante é tributado a 5% para a maioria das transações, mas alguns tipos de propriedades não residenciais podem atrair uma taxa de 2% para a parcela entre £ 150.001 e £ 250.000. Além disso, alguns tipos de transações, como a compra de seis ou mais imóveis residenciais em uma única transação, são tratadas como não residenciais para fins de SDLT.
Posso solicitar um reembolso ou alteração se tiver pago a mais ou a menos o meu Imposto Terrestre do Imposto do Selo (SDLT)?
Sim, se você pagou a mais ou a menos seu SDLT, você pode solicitar um reembolso ou fazer uma alteração em sua devolução original. Para fazer isso, você precisará preencher um formulário de alteração de devolução SDLT (disponível no HMRC) dentro de 12 meses a partir da data de depósito original e fornecer evidência do erro ou alteração nas circunstâncias que levaram ao pagamento a maior ou a menor. Você também deve manter um registro de sua devolução original e qualquer documentação de apoio, pois o HMRC pode solicitar isso como parte do processo de alteração ou reembolso.
Erros comuns a evitar
▾
- !Supondo que o SDLT se aplique na Escócia ou no País de Gales — isso não acontece; LBTT e LTT aplicam-se lá
- !Esquecer a sobretaxa de 3% na compra de um segundo imóvel, mesmo que seja um pequeno arrendamento de férias
- !Reivindicar alívio para o comprador pela primeira vez em uma propriedade com preço acima de £ 625.000 – alívio não está disponível acima deste limite
- !Não apresentação dentro de 14 dias após a conclusão, acionando penalidades automáticas do HMRC
- !Ignorando a sobretaxa de 2% para não residentes ao comprar em nome de um indivíduo ou empresa fora do Reino Unido
- !Cálculo do SDLT sobre o preço total com a taxa mais alta, em vez de usar o método de fatia/camada
Dica Pro
Se estiver substituindo sua residência principal, você terá até 3 anos para vender sua casa antiga e reclamar a sobretaxa de propriedade adicional de 3%. Defina um lembrete de calendário no dia da conclusão.
Você sabia?
O Imposto do Selo original remonta a 1694, quando o rei Guilherme III introduziu um imposto sobre papel selado e pergaminho para financiar guerras. As transferências de propriedades exigiam selos fiscais físicos até que o moderno sistema SDLT os substituiu em 2003.
Referências
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Ler mais →Receba dicas semanais de matemática
Junte-se aos assinantes do 12.000 + que recebem dicas de calculadora todas as semanas.