Insurance Surrender Value Calculator

Planejamento de dificuldades financeiras: os segurados avaliam o valor de resgate quando enfrentam dificuldades financeiras para avaliar os ativos líquidos disponíveis, representando uma importante área de aplicação para o Surrender Value Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do valor de resgate apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho

Financiamento de aposentadoria: os valores em dinheiro das apólices são avaliados como um componente do inventário geral de ativos de aposentadoria, representando uma importante área de aplicação para o Surrender Value Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do valor de resgate apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho

Decisões de substituição de apólices: agentes e consultores de seguros usam cálculos de valor de resgate para determinar o custo líquido de substituição de uma apólice existente por um novo produto, representando uma importante área de aplicação para o Surrender Value Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos de valor de resgate apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho

Planejamento patrimonial: administradores de fundos fiduciários de seguros de vida irrevogáveis ​​(ILIT) calculam valores de resgate para apólices de propriedade fiduciária como parte do gerenciamento de ativos fiduciários, representando uma importante área de aplicação para o Surrender Value Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do valor de resgate apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho

Liquidação de divórcio: os valores em dinheiro do seguro de vida são incluídos nos inventários de bens conjugais e podem ser entregues ou atribuídos como parte da divisão de bens do divórcio, representando uma importante área de aplicação para o Surrender Value Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do valor de resgate apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho

O que é uma taxa de resgate e por que as seguradoras a avaliam?

Uma taxa de resgate é uma taxa cobrada pela seguradora quando um segurado desiste de uma apólice de seguro de vida permanente durante os primeiros anos da apólice. Ele compensa a seguradora por custos iniciais substanciais incorridos quando a apólice foi emitida: comissões do agente (geralmente 50-100% do prêmio do primeiro ano para toda a vida), despesas de subscrição, custos de configuração de administração da apólice e despesas de marketing. Se os segurados desistirem logo após a emissão da apólice, a seguradora pagou todos esses custos, mas não teve tempo suficiente para recuperá-los por meio dos encargos contínuos da apólice. Os encargos de resgate são divulgados no contrato da apólice e nas ilustrações e normalmente seguem um cronograma que começa alto (geralmente 7–15% do valor em dinheiro ou prêmio no Ano 1) e diminui cerca de 1–2 pontos percentuais por ano até chegar a zero. Após o término do período de cobrança de resgate (normalmente de 7 a 15 anos), o valor bruto em dinheiro é igual ao valor de resgate, sem dedução adicional para taxas de resgate, embora as deduções de empréstimos da apólice ainda sejam aplicáveis.

Quais são as implicações fiscais da renúncia de uma apólice de seguro de vida?

Os rendimentos do seguro de vida pagos após a morte do segurado são geralmente isentos de imposto de renda aos beneficiários nos termos da Seção 101 (a) do IRC. No entanto, a renúncia de uma apólice durante a vida do segurado desencadeia um tratamento fiscal diferente. O ganho tributável no resgate é igual ao CSV menos a base de custo (total de prêmios pagos menos dividendos recebidos em dinheiro). Qualquer ganho é tributado como rendimento ordinário no ano do resgate – não como ganhos de capital, mesmo que a apólice tenha sido mantida por muitos anos. Não há aumento na base para os valores em dinheiro do seguro de vida. Se a apólice apresentar perda (CSV menor que a base de custo), a perda geralmente não é dedutível para contribuintes individuais. Para diferir os impostos sobre um ganho embutido, os segurados podem executar uma troca 1035 isenta de impostos – transferindo o valor em dinheiro da apólice para uma nova apólice de seguro de vida ou contrato de anuidade sem acionar a tributação atual, preservando o crescimento com imposto diferido para uso futuro.

O que é uma troca 1035 e quando devo usá-la?

Uma bolsa 1035 (em homenagem à Seção 1035 do IRC) permite que um segurado transfira o valor em dinheiro de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou contrato de doação para um novo contrato de seguro do mesmo tipo ou de tipo diferente sem desencadear um evento tributável. As trocas permitidas incluem: seguro de vida para seguro de vida, seguro de vida para anuidade, anuidade para anuidade e doação para anuidade. O montante transferido transporta a sua base de custo original para o novo contrato, pelo que o ganho embutido é preservado (não apagado) – mas a tributação é diferida até que sejam retiradas retiradas do novo contrato. Uma troca 1035 é apropriada quando: o desempenho ou os termos da apólice atual são insatisfatórios e existe um produto melhor, o segurado precisa converter o seguro de vida em renda de anuidade para a aposentadoria ou o tomador do seguro deseja preservar o status de imposto diferido de um ganho que seria tributável no momento do resgate total. A troca deve ser realizada diretamente entre as duas seguradoras — o segurado não pode receber os recursos e depois contribuir para a nova apólice.

O que é seguro pago reduzido e como funciona?

O seguro pago reduzido (RPU) é uma alternativa ao resgate de uma apólice de vida inteira quando o segurado não pode mais pagar os prêmios ou opta por parar de pagar. Em vez de entregar a apólice pelo seu valor de resgate em dinheiro, o tomador do seguro orienta a seguradora a usar o valor em dinheiro existente para adquirir uma apólice de vida inteira totalmente paga com um benefício por morte reduzido (sem necessidade de prêmios adicionais). O benefício reduzido por morte é calculado com base no prêmio único líquido para a idade atual do segurado aplicado ao valor líquido disponível em dinheiro (após encargos de resgate). Por exemplo, se o valor em dinheiro for $ 25.000 e o fator de prêmio único líquido para um benefício por morte pago de $ 100.000 for 0,30, o benefício por morte RPU seria de aproximadamente $ 83.333 ($ 25.000 / 0,30). A RPU preserva alguns benefícios por morte e continua a acumular valor em dinheiro com acréscimos pagos (os dividendos podem ser usados ​​para aumentar o benefício por morte e o valor em dinheiro ao longo do tempo), tornando-o superior ao resgate para segurados que ainda precisam de alguma proteção de seguro de vida.

Quando é melhor um empréstimo de apólice do que desistir de uma apólice?

Um empréstimo de apólice é geralmente superior ao resgate quando: o tomador do seguro precisa de acesso temporário a dinheiro, mas espera reembolsar o empréstimo no futuro, a apólice está nos primeiros anos em que as taxas de resgate reduziriam significativamente o pagamento, a apólice tem um ganho tributável embutido substancial que o resgate desencadearia (os empréstimos de apólice geralmente não são eventos tributáveis, a menos que a apólice caduque com um empréstimo pendente), ou o benefício por morte ainda é necessário para os dependentes. Os empréstimos para apólices fornecem liquidez imediata a taxas de juros geralmente favoráveis ​​(4–8% dependendo da apólice), sem verificação de crédito, sem cronograma de reembolso e sem impacto no benefício por morte, exceto que o saldo do empréstimo mais os juros são deduzidos no momento da morte. Os riscos: se o empréstimo mais os juros atingir o valor igual ou superior ao valor em dinheiro, a apólice caducará, desencadeando um facto tributável sobre qualquer ganho embutido. Os segurados devem monitorizar cuidadosamente os saldos dos empréstimos pendentes para evitar a caducidade inadvertida da apólice.

O que acontece com o benefício por morte quando eu desisto de uma apólice de seguro de vida?

Após a renúncia da apólice, o benefício por morte cessa total e permanentemente. Se o segurado falecer posteriormente após a renúncia da apólice, nenhum benefício por morte será pago aos beneficiários. Esta é a consideração mais importante antes da entrega: se o benefício por morte ainda é necessário para dependentes ou interesses comerciais. Se o seguro de vida não for mais necessário (os filhos cresceram, a hipoteca foi paga, o segurado alcançou a independência financeira), a entrega pode ser apropriada. No entanto, se persistir alguma necessidade de seguro, mas a apólice actual for insatisfatória, as alternativas incluem: conversão para seguro pago reduzido (conforme descrito acima), venda da apólice no mercado de liquidação de vida (que normalmente paga mais do que o valor de resgate para segurados mais velhos com saúde em declínio), troca por um produto diferente através do 1035, ou redução do benefício por morte, mantendo a apólice em vez de resgate total.

O que é um acordo de vida e como ele se compara ao valor de resgate?

Um acordo de vida é a venda de uma apólice de seguro de vida a um investidor terceirizado por um pagamento em dinheiro superior ao valor de resgate, mas inferior ao benefício por morte. Os compradores de seguros de vida – normalmente investidores institucionais – pagam uma quantia fixa ao segurado em troca do direito de receber o benefício por morte quando o segurado falece. O valor da liquidação é baseado na expectativa de vida do segurado, no valor nominal da apólice e nas taxas de juros atuais - segurados mais velhos com saúde em declínio exigem liquidações mais altas porque a expectativa de vida mais curta aumenta o retorno esperado do investidor. Os acordos de vida são mais apropriados para apólices com valores nominais acima de US$ 100.000 para segurados normalmente com mais de 65 anos, onde o valor de liquidação pode ser de 3 a 5 vezes o valor de resgate. Os rendimentos do acordo de vida são tributados em três níveis: retorno da base (isento de impostos), ganho tratado como renda ordinária até o custo da apólice e qualquer ganho adicional como ganho de capital. O setor de liquidação de vida é regulamentado na maioria dos estados e os vendedores devem trabalhar com provedores de liquidação licenciados.