କ'ଣ Bitcoin Cost Basis Calculator?
▾
ଏକ ବିଟକଏନ୍ ମୂଲ୍ୟ ବେସ୍ କାଲକୁଲେଟର, ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ, ବାଣିଜ୍ୟ କିମ୍ବା ଖର୍ଚ୍ଚ ସମୟରେ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ କିମ୍ବା କ୍ଷତି ନିର୍ଣ୍ଣୟ କରିବା ପାଇଁ IRS- ସ୍ୱୀକୃତିପ୍ରାପ୍ତ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି (FIFO, LIFO, HIFO, କିମ୍ବା ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ) ବ୍ୟବହାର କରି ଏକାଧିକ କ୍ରୟ, ବିନିମୟ, ୱାଲେଟ୍, ଏବଂ ନିଷ୍କାସନ ଇଭେଣ୍ଟ ମଧ୍ୟରେ ବିଟକଏନ୍ ହୋଲ୍ଡିଂର ନିୟନ୍ତ୍ରିତ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରକୁ ଟ୍ରାକ୍ କରେ | ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହେଉଛି ଏକ ସମ୍ପତ୍ତିର ମୂଳ କ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ, ଫି ପାଇଁ ସଜାଡି, ଏବଂ ଟିକସ ଯୋଗ୍ୟ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଗଣନା ପାଇଁ ମୂଳଦୁଆ | ବିଟକଏନ୍ ପାଇଁ, ଟ୍ରାକିଂ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଅନନ୍ୟ ଭାବରେ ଜଟିଳ କାରଣ ଅଧିକାଂଶ ଧାରକ ମାସ କିମ୍ବା ବର୍ଷ ମଧ୍ୟରେ ବିଭିନ୍ନ ମୂଲ୍ୟରେ ଦଶହଜାର କିମ୍ବା ଶହ ଶହ ପୃଥକ କ୍ରୟ ମାଧ୍ୟମରେ ଜମା ହୁଅନ୍ତି | ବିଟକଏନ୍ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହିସାବର ଆହ୍ .ାନ ସମ୍ପତ୍ତିର ଭିନ୍ନ ବ characteristics ଶିଷ୍ଟ୍ୟରୁ ଆସିଥାଏ: ଏହା ଏକକାଳୀନ ଏକାଧିକ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜରେ କିଣାଯାଇପାରିବ, ଟ୍ୟାକ୍ସ ଇଭେଣ୍ଟ ଟ୍ରିଗର୍ ନକରି ୱାଲେଟ୍ ମଧ୍ୟରେ ଘୁଞ୍ଚାଯାଇପାରିବ, ଭଗ୍ନାଂଶ ପରିମାଣ (ସାଟୋସିସ୍) ରେ ବିଭକ୍ତ ହେବ ଏବଂ ପ୍ରତ୍ୟକ୍ଷ ବିକ୍ରୟ, କ୍ରିପ୍ଟୋ-ଟୁ-କ୍ରିପ୍ଟୋ ବାଣିଜ୍ୟ, ଦେୟ ପ୍ରୋସେସର୍ ମାଧ୍ୟମରେ ଖର୍ଚ୍ଚ, ଡିଫି ପ୍ରୋଟୋକଲ୍ ପାରସ୍ପରିକ ଯୋଗଦାନ ଏବଂ ଉପହାର ସହିତ ଅନେକ ପଦ୍ଧତି ମାଧ୍ୟମରେ ବିସର୍ଜନ କରାଯାଇପାରିବ | ପ୍ରତ୍ୟେକ ଅଧିଗ୍ରହଣ ନିଜସ୍ୱ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ସହିତ ଏକ ନୂତନ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ସୃଷ୍ଟି କରେ ଏବଂ ପ୍ରତ୍ୟେକ ନିଷ୍କାସନ ମନୋନୀତ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ବ୍ୟବହାର କରି ଏକ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ସହିତ ମେଳ ଆବଶ୍ୟକ କରେ | ଜଣେ ବିଟକଏନ୍ ଧାରକ ଯିଏ ଜାନୁଆରୀରେ 0.1 BTC 30,000 ଡଲାରରେ, ମାର୍ଚ୍ଚରେ 0.5 BTC 40,000 ଡଲାରରେ ଏବଂ ଜୁଲାଇରେ 0.2 BTC 55,000 ଡଲାରରେ କିଣିଛି ଏବଂ ତା’ପରେ ଡିସେମ୍ବରରେ 0.3 BTC ବିକ୍ରି କରୁଛି, ତାହା ନିଶ୍ଚିତ କରିବାକୁ ହେବ କେଉଁ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ଟିକସ ଲଟ୍ ଲାଭ ହିସାବ କରିବାକୁ ବିକ୍ରି ହେଉଛି। ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ପସନ୍ଦରେ ଗୁରୁତ୍ୱପୂର୍ଣ୍ଣ ଟିକସ ପ୍ରଭାବ ରହିଛି | ଫିଫୋ (ପ୍ରଥମ ଇନ୍, ପ୍ରଥମ ଆଉଟ୍) ସର୍ବପ୍ରଥମ ପୁରାତନ ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ କରେ, ଯାହା ବ market ୁଥିବା ବଜାରରେ ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ (କମ୍ ଟିକସ ହାର) କୁ ବୃଦ୍ଧି କରିଥାଏ କିନ୍ତୁ ସାଧାରଣତ total ମୋଟ ଲାଭକୁ ମଧ୍ୟ ସର୍ବାଧିକ କରିଥାଏ | LIFO (Last In, First Out) ସର୍ବପ୍ରଥମେ ଅଧିଗ୍ରହଣ ହୋଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ପ୍ରଥମେ ବିକ୍ରୟ କରେ, ଯାହା ବ market ୁଥିବା ବଜାରରେ ଲାଭକୁ କମ୍ କରିଥାଏ (କାରଣ ବର୍ତ୍ତମାନର କ୍ରୟ ସମ୍ଭବତ cost ସର୍ବାଧିକ ମୂଲ୍ୟର ଆଧାର) କିନ୍ତୁ ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଲାଭ (ଅଧିକ ଟିକସ ହାର) ଉତ୍ପାଦନ କରିପାରେ | HIFO (ସର୍ବୋଚ୍ଚ ଇନ୍, ପ୍ରଥମ ଆଉଟ୍) ସର୍ବପ୍ରଥମ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ସହିତ ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ କରେ, ସମୟ ନିର୍ବିଶେଷରେ ଲାଭକୁ କମ୍ କରିଥାଏ | ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ କରଦାତାଙ୍କୁ କେଉଁ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ବିକ୍ରୟ କରିବାକୁ ସଠିକ୍ ଭାବରେ ଚୟନ କରିବାକୁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ, ଟ୍ୟାକ୍ସ ଅପ୍ଟିମାଇଜେସନ୍ ପାଇଁ ସର୍ବାଧିକ ନମନୀୟତା ପ୍ରଦାନ କରିଥାଏ | 2024 ସୁଦ୍ଧା, କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଧୋଇବା ବିକ୍ରୟ ନିୟମ ଅଧୀନ ନୁହେଁ ଯାହା ଷ୍ଟକ୍ ଏବଂ ସିକ୍ୟୁରିଟି ଉପରେ ପ୍ରଯୁଜ୍ୟ, ଅର୍ଥାତ୍ ନିବେଶକମାନେ କ୍ଷୟକ୍ଷତିରେ ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ କରିପାରିବେ, ତୁରନ୍ତ ଏହାକୁ କ୍ରୟ କରିପାରିବେ ଏବଂ ଟିକସ ଉଦ୍ଦେଶ୍ୟରେ କ୍ଷତି ଦାବି କରିପାରିବେ | ଅବଶ୍ୟ, 2025 ରୁ ଆରମ୍ଭ, ପ୍ରସ୍ତାବିତ ନିୟମାବଳୀ ଧାନ ବିକ୍ରୟ ନିୟମକୁ ଡିଜିଟାଲ୍ ସମ୍ପତ୍ତିରେ ବିସ୍ତାର କରିବ, ଟିକସ ଯୋଜନା ରଣନୀତିକୁ ଯଥେଷ୍ଟ ପରିବର୍ତ୍ତନ କରିବ | ଉପଭୋକ୍ତାମାନଙ୍କୁ ସେମାନଙ୍କର ଟିକସ ରଣନୀତି ଯୋଜନା କରିବାରେ ସାହାଯ୍ୟ କରିବାକୁ କାଲକୁଲେଟର ଉଭୟ ସାମ୍ପ୍ରତିକ ଏବଂ ପ୍ରସ୍ତାବିତ ନିୟମକୁ ମଡେଲ କରେ |
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
ସୂତ୍ର
▾
ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ (କିମ୍ବା କ୍ଷତି) = ବିକ୍ରୟ ଆୟ - ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର - କାରବାର ଶୁଳ୍କ |
ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର = କ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ + କ୍ରୟ ଦେୟ + ନେଟୱାର୍କ ଦେୟ |
ନିଟ୍ ଆୟ = ବିକ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ - ବିକ୍ରୟ ଦେୟ - ନେଟୱାର୍କ ଦେୟ |
ଫିଫୋ: ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର = ସର୍ବପ୍ରଥମ ଅବାସ୍ତବ କ୍ରୟ ଲଟ୍ର ମୂଲ୍ୟ |
LIFO: ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର = ଅଧିକାଂଶ ଅବାସ୍ତବ କ୍ରୟ ଲଟ୍ର ମୂଲ୍ୟ |
HIFO: ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର = ସର୍ବୋଚ୍ଚ ମୂଲ୍ୟର ଅବାସ୍ତବ କ୍ରୟ ଲଟ୍ର ମୂଲ୍ୟ |
ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ID: ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର = ଉପଭୋକ୍ତା-ମନୋନୀତ କ୍ରୟ ଲଟ୍ର ମୂଲ୍ୟ |
ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ଲାଭ (ଧାର୍ଯ୍ୟ> 1 ବର୍ଷ): 0%, 15%, କିମ୍ବା 20% ରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ (ଯଦି ପ୍ରଯୁଜ୍ୟ ତେବେ 3.8% NIIT)
ସ୍ୱଳ୍ପକାଳୀନ ଲାଭ (ଧାରଣ <= 1 ବର୍ଷ): ସାଧାରଣ ଆୟ ଭାବରେ ଟିକସ (10-37%)
କାର୍ଯ୍ୟର ଉଦାହରଣ: ନିବେଶକ 3 ଟି ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ଧାରଣ କରନ୍ତି:
ଲଟ୍ 1: 0.5 ବିଟିସି ଜାନୁୟାରୀ 15, 2023 କୁ 21,000 ଡଲାରରେ କିଣିଛି ($ 10,500 ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର + $ 25 ଫି = $ 10,525)
ଲଟ୍ 2: 0.3 BTC ଜୁନ୍ 10, 2023 କୁ 26,000 ଡଲାରରେ କିଣିଛି ($ 7,800 ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର + $ 15 ଫି = $ 7,815)
ଲଟ୍ 3: 0.2 BTC ଡିସେମ୍ବର 5, 2023 କୁ 42,000 ଡଲାରରେ କିଣିଛି ($ 8,400 ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର + $ 20 ଫି = $ 8,420)
ବିକ୍ରୟ: 0.4 BTC ମାର୍ଚ୍ଚ 15, 2024 ରେ 68,000 $ = $ 27,200 ଆୟ - $ 30 ଫି = $ 27,170 ନେଟରେ ବିକ୍ରି ହେଲା |
ଫିଫୋ: ଲଟ୍ 1 (ପୁରାତନ) ରୁ 0.4 ବିକ୍ରି କରେ | ଆଧାର = (0.4 / 0.5) x $ 10,525 = $ 8,420 | ଲାଭ = $ 27,170 - $ 8,420 = $ 18,750 | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ (ଧାରଣ> 1 ବର୍ଷ) | 15% = $ 2,812.50 ରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ |
HIFO: ଲଟ୍ 3 ($ 42K) + 0.2 ରୁ ଲଟ୍ 2 ($ 26K) ରୁ 0.2 ବିକ୍ରି କରେ | ଆଧାର = $ 8,420 + (0.2 / 0.3) x $ 7,815 = $ 8,420 + $ 5,210 = $ 13,630 | ଲାଭ = $ 27,170 - $ 13,630 = $ 13,540 | ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଏବଂ ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ମିଶ୍ରଣ | ଟିକସ ସଞ୍ଚୟ ବନାମ ଫିଫୋ: ~ $ 780 |ଚଳ ବ୍ୟାଖ୍ୟା
▾
| ସଙ୍କେତ | ନାମ | ଏକକ | Description |
|---|---|---|---|
| CB | ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର | USD | ବିଟକଏନ୍ ର ମୂଳ କ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ ଏବଂ ସମସ୍ତ ଅଧିଗ୍ରହଣ ଖର୍ଚ୍ଚ (ଫି, କମିଶନ), ବିନିଯୋଗରେ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ହିସାବ କରିବାକୁ ବ୍ୟବହୃତ ହୁଏ | |
| P | ବିକ୍ରୟ ଆୟ | USD | ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟରୁ ପ୍ରାପ୍ତ ମୋଟ ପରିମାଣ, ବିକ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ ମାଇନସ୍ ଯେକ any ଣସି ବିକ୍ରୟ ଶୁଳ୍କ କିମ୍ବା କମିଶନ ହିସାବ କରାଯାଏ | |
| CG | ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ କିମ୍ବା କ୍ଷତି | | USD | ବିକ୍ରୟ ଆୟ ଏବଂ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ମଧ୍ୟରେ ପାର୍ଥକ୍ୟ, ଲାଭ ପାଇଁ ସକରାତ୍ମକ ଏବଂ କ୍ଷତି ପାଇଁ ନକାରାତ୍ମକ | |
| HP | ସମୟ ଧାରଣ | days | ଅଧିଗ୍ରହଣ ଏବଂ ନିଷ୍କାସନ ମଧ୍ୟରେ ଦିନ ସଂଖ୍ୟା, ଲାଭ ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି (365 କିମ୍ବା କମ୍) କିମ୍ବା ଦୀର୍ଘକାଳୀନ (365 ରୁ ଅଧିକ) ନିର୍ଣ୍ଣୟ କରେ | |
| MTR | ମାର୍ଜିନାଲ ଟ୍ୟାକ୍ସ ହାର | percentage | ଲାଭ ପାଇଁ ପ୍ରଯୁଜ୍ୟ ଟିକସ ହାର: ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ଲାଭ ପାଇଁ 0-20%, ମୋଟ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଆୟ ଉପରେ ନିର୍ଭର କରି ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଲାଭ ପାଇଁ 10-37% | |
| TL | ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ | | individual acquisition record | ଏକ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ତାରିଖରେ ଏକ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ମୂଲ୍ୟରେ ବିଟକଏନ୍ ର ଏକ ପୃଥକ କ୍ରୟ, ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହିସାବ ପାଇଁ ମ fundamental ଳିକ ଏକକ | |
କିପରି Bitcoin Cost Basis Calculator
▾
- 1ପଦାଙ୍କ 1 - ପ୍ରତ୍ୟେକ ବିନିମୟ, ୱାଲେଟ୍, ଏବଂ ଉତ୍ସରୁ ସମସ୍ତ ବିଟକଏନ୍ ଅଧିଗ୍ରହଣ କାରବାର ଆମଦାନୀ କରନ୍ତୁ | କାଲକୁଲେଟର ପ୍ରମୁଖ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜ (କୋଇନବେସ୍, କ୍ରାକେନ୍, ବିନାନ୍ସ, ମିଥୁନ), ବ୍ଲକ୍ ଚେନ୍ ୱାଲେଟ୍ ରପ୍ତାନି ଏବଂ ସାଥି-ଟୁ-ସାଥି କ୍ରୟ, ଖଣି ଆୟ ଏବଂ ଏୟାରଡ୍ରପ୍ ପାଇଁ ମାନୁଆଲ ପ୍ରବେଶକୁ CSV ଆମଦାନୀ ଗ୍ରହଣ କରେ | ପ୍ରତ୍ୟେକ କାରବାର ସହିତ ଏକ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ସୃଷ୍ଟି ହୁଏ: ଅଧିଗ୍ରହଣ ତାରିଖ, BTC ର ପରିମାଣ, ଅଧିଗ୍ରହଣରେ BTC ପ୍ରତି ମୂଲ୍ୟ, ମୋଟ ମୂଲ୍ୟ (ମୂଲ୍ୟ x ପରିମାଣ), ଏବଂ ଆନୁସଙ୍ଗିକ ଶୁଳ୍କ (ବିନିମୟ ଶୁଳ୍କ, ନେଟୱାର୍କ ଫି) | ଖଣି ଆୟ ଏବଂ ଷ୍ଟକିଂ ପୁରସ୍କାର ଗ୍ରହଣ କରାଯାଇଥିବା ତାରିଖର ଉଚିତ ବଜାର ମୂଲ୍ୟରେ ସାଧାରଣ ଆୟ ଭାବରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ, ଏବଂ ଏହି FMV ଭବିଷ୍ୟତର ନିଷ୍କାସନ ପାଇଁ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହୋଇଯାଏ |
- 2ପଦାଙ୍କ 2 - ଫିଟ୍ ମୁଦ୍ରା, କ୍ରିପ୍ଟୋ-ଟୁ-କ୍ରିପ୍ଟୋ ବାଣିଜ୍ୟ, ପେମେଣ୍ଟ ପ୍ରୋସେସର୍ (ବିଟପେ, ବଜ୍ର), ଡିଫି ପାରସ୍ପରିକ କ୍ରିୟା (ସ୍ aps ାପ୍ସ, ଲିକ୍ୟୁଇଟି ବ୍ୟବସ୍ଥା, ending ଣ / owing ଣ) ଏବଂ ଉପହାର ସହିତ ସମସ୍ତ ବିଟକଏନ୍ ନିଷ୍କାସନ କାରବାର ଆମଦାନୀ କରନ୍ତୁ | ପ୍ରତ୍ୟେକ ନିଷ୍କାସନ ଆବଶ୍ୟକ କରେ: ବିସର୍ଜନ ତାରିଖ, ବିଟିସିର ପରିମାଣ, ପ୍ରାପ୍ତ ଆୟ (ବିସର୍ଜନ ସମୟରେ USD ସମାନ) ଏବଂ ଆନୁସଙ୍ଗିକ ଦେୟ | କ୍ରିପ୍ଟୋ-ଟୁ-କ୍ରିପ୍ଟୋ ବାଣିଜ୍ୟକୁ ଦୁଇଟି ପୃଥକ କାରବାର ଭାବରେ ଗ୍ରହଣ କରାଯାଏ: ବିକ୍ରି ହୋଇଥିବା କ୍ରିପ୍ଟୋକୁ ନିଷ୍କାସନ (ଲାଭ / କ୍ଷତି ସୃଷ୍ଟି) ଏବଂ କ୍ରୟ ହୋଇଥିବା କ୍ରିପ୍ଟୋ ଅଧିଗ୍ରହଣ (ନୂତନ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ପ୍ରତିଷ୍ଠା) | ଏହାର ଅର୍ଥ ହେଉଛି ETH ପାଇଁ BTC ବାଣିଜ୍ୟ କରିବା BTC ରେ ଏକ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଇଭେଣ୍ଟ ସୃଷ୍ଟି କରେ |
- 3ପଦାଙ୍କ 3 - ଲଟ୍ ଅଧିଗ୍ରହଣ ସହିତ ଡିସପୋଜାଲ୍ ମେଳାଇବା ପାଇଁ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ଚୟନ କରନ୍ତୁ | ସର୍ବପ୍ରଥମ ପୁରାତନ ଉପଲବ୍ଧ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ବିରୁଦ୍ଧରେ FIFO ଡିସପୋଜାଲ୍ ସହିତ ମେଳ ହୁଏ, ଯାହା କ IR ଣସି ପଦ୍ଧତି ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ନହେଲେ IRS ଦ୍ୱାରା ଗ୍ରହଣ କରାଯାଇଥିବା ଡିଫଲ୍ଟ ପଦ୍ଧତି | ନୂତନ ଲଟ୍ ବିପକ୍ଷରେ LIFO ମ୍ୟାଚ୍ | ପୁଞ୍ଜି ମୂଲ୍ୟକୁ କମ୍ କରି ସର୍ବାଧିକ ମୂଲ୍ୟ-ଆଧାରିତ ଲଟ୍ ସହିତ HIFO ମେଳ | ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ ଉପଭୋକ୍ତାଙ୍କୁ କେଉଁ ଲଟ୍ ବିକ୍ରି ହେଉଛି ତାହା ବାଛିବା ପାଇଁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ, ସର୍ବାଧିକ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଅପ୍ଟିମାଇଜେସନ୍ ନମନୀୟତା ପ୍ରଦାନ କରିଥାଏ | IRS ଆବଶ୍ୟକ କରେ ଯେ ମନୋନୀତ ପଦ୍ଧତି କ୍ରମାଗତ ଭାବରେ ପ୍ରୟୋଗ କରାଯାଏ; ଟିକସ ବର୍ଷ ମଧ୍ୟରେ ସୁଇଚ୍ ପଦ୍ଧତି ଯାଞ୍ଚ ହୋଇପାରେ | କାଲକୁଲେଟର ଏକାସାଙ୍ଗରେ ଚାରୋଟି ପଦ୍ଧତିକୁ ମଡେଲ କରେ ଯାହା ଦ୍ users ାରା ଉପଭୋକ୍ତାମାନେ ଦାଖଲ କରିବା ପୂର୍ବରୁ ଫଳାଫଳ ତୁଳନା କରିପାରିବେ |
- 4ଷ୍ଟେପ୍ 4 - ନିଟ୍ ଆୟରୁ ମେଳ ଖାଉଥିବା ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରକୁ ବାହାର କରି ପ୍ରତ୍ୟେକ ନିଷ୍କାସନ ପାଇଁ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ କିମ୍ବା କ୍ଷତି ଗଣନା କରନ୍ତୁ | ପ୍ରତ୍ୟେକ ଲାଭ କିମ୍ବା କ୍ଷତି ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି (ସମ୍ପତ୍ତି 365 ଦିନ କିମ୍ବା ତା’ଠାରୁ କମ୍) କିମ୍ବା ଦୀର୍ଘକାଳୀନ (ସମ୍ପତ୍ତି 365 ଦିନରୁ ଅଧିକ ଧାରଣ) କାଲକୁଲେଟର ନିର୍ଣ୍ଣୟ କରେ | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭକୁ ଅଗ୍ରାଧିକାର ହାରରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ: 47,025 $ (ଏକକ) କିମ୍ବା $ 94,050 ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ମିଳିତ ଆୟକର ପାଇଁ 0%, ମିଳିତ ଭାବରେ ବିବାହିତ ଦାଖଲ), 518,900 $ ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ଏକକ ପାଇଁ 15% ଏବଂ ସେହି ସୀମାଠାରୁ ଅଧିକ ଆୟ ପାଇଁ 20% | ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଲାଭ ଟିକସଦାତାଙ୍କ ମାର୍ଜିନାଲ ହାରରେ (10-37%) ସାଧାରଣ ଆୟ ଭାବରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ | 3.8% ନିଟ୍ ଇନଭେଷ୍ଟମେଣ୍ଟ ଇନକମ ଟ୍ୟାକ୍ସ (NIIT) $ 200,000 (ଏକକ) କିମ୍ବା $ 250,000 (ବିବାହିତ) ରୁ ଅଧିକ ନିବେଶ ଆୟ ଉପରେ ପ୍ରଯୁଜ୍ୟ |
- 5ପଦାଙ୍କ 5 - ୱାଲେଟ୍ ମଧ୍ୟରେ ସ୍ଥାନାନ୍ତର (ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଇଭେଣ୍ଟ ନୁହେଁ, କିନ୍ତୁ ବହୁ ନିରନ୍ତରତା ବଜାୟ ରଖିବା ପାଇଁ ଟ୍ରାକ୍ କରାଯିବା ଆବଶ୍ୟକ), ଉପହାର (ପ୍ରାପ୍ତକର୍ତ୍ତା ଦାତାଙ୍କର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଏବଂ ଧାରଣ ସମୟ), ଉତ୍ତରାଧିକାର (ମୃତ୍ୟୁ ତାରିଖର ମୂଲ୍ୟ ବଜାର ମୂଲ୍ୟ ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ମୂଲ୍ୟ), ହାର୍ଡ ଫଙ୍କସ୍ (ଆଇଆରଏସ୍ ନିୟମ କରିଛନ୍ତି ଯେ ଫଙ୍କ ଟୋକେନ୍ ଗୁଡିକ FMV ରେ ସାଧାରଣ ଆୟ ଅଟେ) ଏବଂ ହଜିଯାଇଥିବା କିମ୍ବା ଚୋରି ହୋଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ (କ୍ଷତି ହୋଇପାରେ) | ପ୍ରତ୍ୟେକ ସ୍ୱତନ୍ତ୍ର ମାମଲାରେ ସ୍ୱତନ୍ତ୍ର ଟ୍ୟାକ୍ସ ଚିକିତ୍ସା ଅଛି ଯାହା ଉପଭୋକ୍ତା କାରବାରକୁ ସଠିକ୍ ଶ୍ରେଣୀଭୁକ୍ତ କଲାବେଳେ କାଲକୁଲେଟର ସ୍ୱୟଂଚାଳିତ ଭାବରେ ପ୍ରୟୋଗ ହୁଏ |
- 6ପଦାଙ୍କ 6 - IRS ଫର୍ମ 8949 (ବିକ୍ରୟ ଏବଂ ପୁଞ୍ଜି ସମ୍ପଦର ଅନ୍ୟାନ୍ୟ ବ୍ୟବହାର) ଏବଂ କାର୍ଯ୍ୟସୂଚୀ D (ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଏବଂ କ୍ଷତି) ସହିତ ସୁସଙ୍ଗତ ଟିକସ ରିପୋର୍ଟ ସୃଷ୍ଟି କରନ୍ତୁ | କାଲକୁଲେଟର ପ୍ରତ୍ୟେକ ନିଷ୍କାସନ, ମେଳ ହୋଇଥିବା ଅଧିଗ୍ରହଣ ଲଟ୍ (ଗୁଡିକ), ଧାରଣ ସମୟ, ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର, ଆୟ ଏବଂ ଲାଭ କିମ୍ବା କ୍ଷତି ଦର୍ଶାଇ ଏକ ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ ଅଡିଟ୍ ଟ୍ରେଲ୍ ଉତ୍ପାଦନ କରେ | ଏକାଧିକ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜରେ ଶହ ଶହ କିମ୍ବା ହଜାରେ କାରବାର ଥିବା ଉପଭୋକ୍ତାମାନଙ୍କ ପାଇଁ, କାଲକୁଲେଟର ସ୍ୱୟଂଚାଳିତ ଭାବରେ କାରବାରକୁ ପୁନ iles ସମନ୍ୱିତ କରେ, ନିଖୋଜ ତଥ୍ୟ ଚିହ୍ନଟ କରେ ଏବଂ ସମ୍ଭାବ୍ୟ ସମସ୍ୟାଗୁଡ଼ିକୁ ଫ୍ଲାଗ୍ କରେ (ଯେପରିକି ନକାରାତ୍ମକ ବାଲାନ୍ସ ଯାହା ନିଖୋଜ ଅଧିଗ୍ରହଣ ରେକର୍ଡକୁ ସୂଚାଇପାରେ) |
- 7ଷ୍ଟେପ୍ 7 - ଚଳିତ ବର୍ଷ ଏବଂ ଭବିଷ୍ୟତ ଯୋଜନା ପାଇଁ ମଡେଲ୍ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଅପ୍ଟିମାଇଜେସନ୍ ରଣନୀତି | କାଲକୁଲେଟର ଟିକସ-କ୍ଷତି ଅମଳ ପାଇଁ ସୁଯୋଗ ଚିହ୍ନଟ କରେ (ଅନ୍ୟ ସମ୍ପତ୍ତିରେ ଲାଭ ଅଫସେଟରେ ବିଟିସି ବିକ୍ରୟ), ଦୀର୍ଘ ମିଆଦି ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଧାରଣ କ strateg ଶଳ (ଏକ ବର୍ଷର ସୀମାକୁ ଆସୁଥିବା ଲଟକୁ ଚିହ୍ନଟ କରେ) ଏବଂ ଚାରିଟେବୁଲ୍ ଦାନ ଅପ୍ଟିମାଇଜେସନ୍ (ମୂଲ୍ୟବାନ ବଜାର ମୂଲ୍ୟ ରିହାତି ପ୍ରଦାନ କରିବା ସମୟରେ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଟ୍ୟାକ୍ସକୁ ଏଡାଇଥାଏ) 2025 ଏବଂ ତା’ଠାରୁ ଅଧିକ ପାଇଁ, କାଲକୁଲେଟର କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଯୋଜନା ଉପରେ ପ୍ରସ୍ତାବିତ ଧୋଇବା ବିକ୍ରୟ ନିୟମର ପ୍ରଭାବକୁ ମଡେଲ କରେ, ୱାଶ୍ ବିକ୍ରୟ ଛାଡକୁ ବ୍ୟବହାରକାରୀଙ୍କ ରଣନୀତି ଉପରେ କିପରି ପ୍ରଭାବ ପକାଇବ ତାହା ଦର୍ଶାଏ |
ସମାଧାନ ହୋଇଥିବା ଉଦାହରଣ
▾
ଏହି ପରିପ୍ରେକ୍ଷୀରେ, HIFO FIFO ଉପରେ ସାମାନ୍ୟ ସଞ୍ଚୟ ଯୋଗାଇଥାଏ କାରଣ ଉଭୟ ପଦ୍ଧତି 1.5 BTC ନିଷ୍କାସନର ଅଂଶ ଭାବରେ ସର୍ବୋଚ୍ଚ-ଲଟ୍ ($ 38K ରେ ଲଟ୍ 1) ବିକ୍ରୟ କରିବା ଜରୁରୀ | ଅବଶିଷ୍ଟ 0.5 BTC ପାଇଁ LIF 2 (BTC ପ୍ରତି $ 20K) ଚୟନ କରିବା ପରିବର୍ତ୍ତେ LIF 4 (BTC ପ୍ରତି $ 28K) ଚୟନ କରୁଥିବା HIFO ରୁ ସଞ୍ଚୟ | ଏଠାରେ ସଞ୍ଚୟ ସାମାନ୍ୟ ($ 600) କାରଣ ଲଟ୍ ନାଟକୀୟ ଭାବରେ ଭିନ୍ନ ନୁହେଁ | ଯେତେବେଳେ ସର୍ବୋଚ୍ଚ ଏବଂ ସର୍ବନିମ୍ନ ମୂଲ୍ୟ ଭିତ୍ତିକ ଲଟ୍ ମଧ୍ୟରେ ବ୍ୟାପକ ବିସ୍ତାର ହୁଏ, ଏବଂ ଯେତେବେଳେ ସମସ୍ତ ଲଟ୍ ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ଚିକିତ୍ସା ପାଇଁ ଯୋଗ୍ୟ ହୁଏ, HIFO ସର୍ବ ବୃହତ ସଞ୍ଚୟ ପ୍ରଦାନ କରେ |
2024 ସୁଦ୍ଧା, ଧୋଇବା ବିକ୍ରୟ ନିୟମ କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ପାଇଁ ପ୍ରଯୁଜ୍ୟ ନୁହେଁ, ଯାହା ନିବେଶକମାନଙ୍କୁ କ୍ଷତିରେ ବିକ୍ରୟ କରିବାକୁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ ଏବଂ ଷ୍ଟକ୍ ଏବଂ ସିକ୍ୟୁରିଟି ପାଇଁ ଆବଶ୍ୟକ 30 ଦିନ ଅପେକ୍ଷା ସମୟ ବିନା ତୁରନ୍ତ କ୍ରୟ କରିଥାଏ | ଏହି କ strategy ଶଳ ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ BTC ଏକ୍ସପୋଜର ବଜାୟ ରଖିବାବେଳେ $ 46,000 ଅବାସ୍ତବ କ୍ଷତି ଅମଳ କରେ | ବାଣିଜ୍ୟ ବନ୍ଦ ହେଉଛି ଯେ ନୂତନ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର 65,000 ଡଲାର ବଦଳରେ BTC ପ୍ରତି 42,000 ଡଲାର ଅଟେ, ଅର୍ଥାତ ଭବିଷ୍ୟତର ଲାଭ ଅଧିକ ହେବ | ଏହି ରଣନୀତି ସର୍ବୋତ୍ତମ କାର୍ଯ୍ୟ କରେ ଯେତେବେଳେ ନିବେଶକଙ୍କ ଅନ୍ୟ ଉତ୍ସରୁ ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ହୁଏ ଯାହା ଅମଳ ହୋଇଥିବା କ୍ରିପ୍ଟୋ କ୍ଷତି ଦ୍ୱାରା ବନ୍ଦ ହୋଇପାରେ | 2025 ରୁ ଆରମ୍ଭ, ପ୍ରସ୍ତାବିତ ନିୟମ ଏହି କ strategy ଶଳକୁ ହଟାଇ କ୍ରିପ୍ଟୋକୁ ଧୋଇବା ବିକ୍ରୟ ନିୟମକୁ ବ extend ାଇବ |
DeFi ପାରସ୍ପରିକ କ୍ରିୟା ମହତ୍ cost ପୂର୍ଣ ଟ୍ରାକିଂ ଜଟିଳତା ସୃଷ୍ଟି କରେ କାରଣ ରାପ୍ସ, ଅନାବରଣ, ବ୍ରିଜ୍, କିମ୍ବା ତରଳତା ପ୍ରଦାନ କରିବା ଆଇଆରଏସ୍ ସ୍ପଷ୍ଟ ନିର୍ଦ୍ଦେଶନାମା ପ୍ରଦାନ କରି ନାହିଁ | ରକ୍ଷଣଶୀଳ ଟିକସ ପ୍ରସ୍ତୁତକାରୀମାନେ ପ୍ରତ୍ୟେକ ରୂପାନ୍ତର (BTC ରୁ WBTC) କୁ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ନିଷ୍କାସନ ଭାବରେ ବ୍ୟବହାର କରୁଥିବାବେଳେ ଆକ୍ରମଣାତ୍ମକ ଆଭିମୁଖ୍ୟ ଯୁକ୍ତି କରନ୍ତି ଯେ ରାପିଙ୍ଗ ଏକ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଘଟଣା ନୁହେଁ କାରଣ ଅର୍ଥନ sub ତିକ ପଦାର୍ଥରେ ପରିବର୍ତ୍ତନ ହୋଇନାହିଁ | Interest ଣ ସୁଧ ଭାବରେ ଅର୍ଜନ ହୋଇଥିବା 0.005 WBTC ବ୍ୟାଖ୍ୟାକୁ ଖାତିର ନକରି ସାଧାରଣ ଆୟ ପରି ସ୍ପଷ୍ଟ ଭାବରେ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ | ଭବିଷ୍ୟତର ଅଡିଟ୍ ସମସ୍ୟାକୁ ଏଡାଇବା ପାଇଁ ଡିଫାଇରେ ଜଡିତ ଉପଭୋକ୍ତାମାନେ ପ୍ରତ୍ୟେକ ପାରସ୍ପରିକ କାର୍ଯ୍ୟକୁ ଏକ ସମ୍ଭାବ୍ୟ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଇଭେଣ୍ଟ ଭାବରେ ଯତ୍ନର ସହିତ ଟ୍ରାକ୍ କରିବା ଆବଶ୍ୟକ |
ବ୍ୟାବହାରିକ ପ୍ରୟୋଗ
▾
CoinTracker, Koinly, TaxBit, ଏବଂ CoinLedger ସହିତ କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଟ୍ୟାକ୍ସ ସଫ୍ଟୱେର୍ କମ୍ପାନୀଗୁଡିକ ସେମାନଙ୍କର ମୂଳ ଉତ୍ପାଦ ଭାବରେ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଗଣନା ଆଲଗୋରିଦମ ବ୍ୟବହାର କରନ୍ତି | ଏହି ପ୍ଲାଟଫର୍ମଗୁଡିକ ଦଶହଜାର ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜ ଏବଂ ବ୍ଲକ୍ ଚେନରୁ କାରବାର ତଥ୍ୟକୁ ସ୍ୱୟଂଚାଳିତ ଭାବରେ କାରବାର (କ୍ରୟ, ବିକ୍ରୟ, ସ୍ଥାନାନ୍ତର, ଆୟ, ଉପହାର) ଶ୍ରେଣୀଭୁକ୍ତ କରେ, ଉପଭୋକ୍ତାଙ୍କର ମନୋନୀତ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ପ୍ରୟୋଗ କରେ ଏବଂ IRS ଅନୁରୂପ ଟିକସ ରିପୋର୍ଟ ସୃଷ୍ଟି କରେ | କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ସଫ୍ଟୱେୟାରର ବଜାର ବାର୍ଷିକ 500 ନିୟୁତ ଡଲାରରୁ ବୃଦ୍ଧି ପାଇଛି କାରଣ ନିୟାମକ ପ୍ରୟୋଗ ବ increases ଼ୁଛି ଏବଂ କେବଳ ଯୁକ୍ତରାଷ୍ଟ୍ରରେ କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟିକସଦାତାଙ୍କ ସଂଖ୍ୟା 50 ମିଲିୟନରୁ ଅଧିକ ହୋଇଛି। ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହିସାବର ସଠିକତା ଗୁରୁତ୍ because ପୂର୍ଣ ଅଟେ କାରଣ ତ୍ରୁଟିଗୁଡିକ ଟିକସର ଅଧିକ ଦେୟ କିମ୍ବା ଅଳ୍ପ ପେମେଣ୍ଟ ହୋଇପାରେ ଯାହା ଜରିମାନା ଏବଂ ସୁଧ ସୃଷ୍ଟି କରିଥାଏ |
ଉଚ୍ଚ-ନେଟ ମୂଲ୍ୟର କ୍ରିପ୍ଟୋ ଧାରକ ଏବଂ ସକ୍ରିୟ ବ୍ୟବସାୟୀମାନଙ୍କ ପାଇଁ ଟିକସ ରିଟର୍ଣ୍ଣ ପ୍ରସ୍ତୁତ କରିବାକୁ କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ବ୍ୟବହାରରେ ବିଶେଷଜ୍ଞ ସାର୍ଟିଫାଏଡ୍ ପବ୍ଲିକ ଆକାଉଣ୍ଟାଣ୍ଟ (ସିପିଏ) ବିଶେଷଜ୍ଞ | ପାଞ୍ଚ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜ ଏବଂ ତିନୋଟି ଡିଏଫାଇ ପ୍ରୋଟୋକଲ ମଧ୍ୟରେ 10,000 କାରବାର ସହିତ ଏକ କ୍ଲାଏଣ୍ଟ ଅତ୍ୟାଧୁନିକ ଲଟ ମେଳକ, ଟ୍ରାନ୍ସଫର ପୁନ iliation ନିର୍ମାଣ, ଏବଂ ଲାଭ / କ୍ଷତି ଗଣନା ଆବଶ୍ୟକ କରେ ଯାହା ମାନୁଆଲୀ କରିବା ଅଯ ical କ୍ତିକ | ବିଭିନ୍ନ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତିକୁ ମଡେଲ କରିବା ପାଇଁ ସିପିଏ କାଲକୁଲେଟର ବ୍ୟବହାର କରେ ଏବଂ ପୂର୍ଣ୍ଣ ଅନୁପାଳନ ବଜାୟ ରଖିବାବେଳେ ଗ୍ରାହକଙ୍କ ମୋଟ ଟିକସ ଦାୟିତ୍ min କୁ କମ୍ କରିଥାଏ | କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ପ୍ରସ୍ତୁତିର ଜଟିଳତା ଏକ ବିଶେଷ ବୃତ୍ତି ସୃଷ୍ଟି କରିଛି: କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଗାର୍ଲ, ଗର୍ଡନ ଆଇନ, ଏବଂ ନୋଡ ବ୍ଲକଚେନ ଚାର୍ଜ ପ୍ରିମିୟମ ହାର (ଘଣ୍ଟା ପ୍ରତି $ 300-500) ପରି କ୍ରିପ୍ଟୋ-ସିପିଏ ଫାର୍ମଗୁଡିକ |
ଆଇଆରଏସ କ୍ରିମିନାଲ ଇନଭେଷ୍ଟିଗେସନ୍ ଡିଭିଜନ୍ ଏବଂ ସିଭିଲ୍ ଅଡିଟ୍ ଟିମ୍ କ୍ରିପ୍ଟୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଫାଙ୍କିବା ଚିହ୍ନଟ ପାଇଁ ଏକ ପ୍ରାଥମିକ ଉପକରଣ ଭାବରେ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ବିଶ୍ଳେଷଣ ବ୍ୟବହାର କରନ୍ତି | ଆଇଆରଏସ ବାର୍ଷିକ 10,000 ରୁ ଅଧିକ ବିଜ୍ notification ପ୍ତି ପତ୍ର ପଠାଏ ଯାହା କ୍ରିପ୍ଟୋ ଲାଭକୁ ଅଣ୍ଡରପୋର୍ଟିଂ କରୁଥିବା ସନ୍ଦେହ କରାଯାଏ, ଯାହା ପ୍ରାୟତ exchange ଏକ୍ସଚେ reported ୍ଜ-ରିପୋର୍ଟ ଫର୍ମ 1099-K ତଥ୍ୟ ଦ୍ୱାରା ଟ୍ରିଗର ହୋଇଥାଏ ଯାହା କରଦାତାଙ୍କର ରିପୋର୍ଟ ଆୟଠାରୁ ଅଧିକ ଅଟେ | କଏନ୍ ବେସ୍ (2017), କ୍ରାକେନ୍ (2021) କୁ ଦିଆଯାଇଥିବା ଜୋନ୍ ଡୋ ସମନ ଏବଂ ଅନ୍ୟାନ୍ୟ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜଗୁଡିକ ଆଇଆରଏସକୁ କାରବାର ରେକର୍ଡ ପ୍ରଦାନ କରିଥିଲେ ଯାହା ଦାଖଲ ହୋଇଥିବା ରିଟର୍ଣ୍ଣ ତୁଳନାରେ ତୁଳନା କରାଯାଇଥାଏ | ମୂଲ୍ୟ ଭିତ୍ତିକ ଭୁଲ ଗଣନା (ରିପୋର୍ଟ ହୋଇଥିବା ଲାଭ ହ୍ରାସ କରିବା ପାଇଁ ଏକ ବର୍ଦ୍ଧିତ ଆଧାର ବ୍ୟବହାର କରିବା) ହେଉଛି ଏକ ସାଧାରଣ ଅଡିଟ୍ ଫଳାଫଳ ମଧ୍ୟରୁ ଗୋଟିଏ, ଯେଉଁଥିରେ ଅଳ୍ପ ଅବନତି ପାଇଁ 20% କିମ୍ବା ଜାଲିଆତି ପାଇଁ 75% ଦଣ୍ଡବିଧାନ ହେବ |
ବିଟକଏନ୍-ଫୋକସ୍ ହୋଇଥିବା ବିନିଯୋଗ ପାଣ୍ଠି ଏବଂ ETF ଅପରେଟରମାନେ NAV (ନେଟ୍ ଆସେଟ୍ ମୂଲ୍ୟ) ରିପୋର୍ଟ କରିବାକୁ ଏବଂ ଅଂଶୀଦାରମାନଙ୍କୁ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ବଣ୍ଟନ କରିବାକୁ ଖର୍ଚ୍ଚ ଆଧାର ଟ୍ରାକିଂ ବ୍ୟବହାର କରନ୍ତି | ଜାନୁଆରୀ 2024 ରେ ଅନୁମୋଦିତ ସ୍ପଟ୍ ବିଟକଏନ୍ ETF ଗୁଡିକ (ବ୍ଲାକ୍ରକ୍ ଆଇବିଆଇଟି, ଫିଡେଲିଟି FBTC, ଇତ୍ୟାଦି) ଦ daily ନିକ NAV ଗଣନା କରିବା ଏବଂ ବିତରଣର ଟିକସ ଚରିତ୍ର ନିର୍ଣ୍ଣୟ କରିବା ପାଇଁ ସେମାନଙ୍କ ବିଟକଏନ୍ ହୋଲ୍ଡିଂର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରକୁ ଟ୍ରାକ୍ କରିବା ଜରୁରୀ | ଏହି ପାଣ୍ଠି ପାଇଁ, FIFO ସାଧାରଣତ the ଡିଫଲ୍ଟ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ଭାବରେ ବ୍ୟବହୃତ ହୁଏ, ଏବଂ ପ୍ରତ୍ୟେକ ବିଟକଏନ୍ କ୍ରୟର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ପାଣ୍ଠିର ରିପୋର୍ଟ ହୋଇଥିବା କାର୍ଯ୍ୟଦକ୍ଷତା ଏବଂ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ବଣ୍ଟନକୁ ପ୍ରଭାବିତ କରିଥାଏ | ଯେତେବେଳେ ପାଣ୍ଠି ସ୍ authorized ୀକୃତପ୍ରାପ୍ତ ଅଂଶଗ୍ରହଣକାରୀଙ୍କ ସହିତ ଇନ୍-ପ୍ରକାରର ସୃଷ୍ଟି ଏବଂ ମୁକ୍ତିରେ ଜଡିତ ହୁଏ ସେତେବେଳେ ଜଟିଳତା ବୃଦ୍ଧି ପାଇଥାଏ |
ବିଶେଷ ଘଟଣା
▾
ଜାନୁଆରୀ 2024 ରେ ସ୍ପଟ୍ ବିଟକଏନ୍ ETF ର ପରିଚୟ ଏକ ନୂତନ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ସୃଷ୍ଟି କଲା |
ଜାନୁଆରୀ 2024 ରେ ସ୍ପଟ୍ ବିଟକଏନ୍ ETF ର ପ୍ରବର୍ତ୍ତନ ନିବେଶକମାନଙ୍କ ପାଇଁ ଏକ ନୂତନ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ବିଚାର ସୃଷ୍ଟି କରିଥିଲା ଯେଉଁମାନେ ପୂର୍ବରୁ ବିଟକଏନ୍ କୁ ସିଧାସଳଖ ଧରିଥିଲେ ଏବଂ ETF ସେୟାରକୁ ସ୍ଥାନାନ୍ତର କରିଥିଲେ | IBIT, FBTC, କିମ୍ବା ଅନ୍ୟାନ୍ୟ ବିଟକଏନ୍ ETF ଅଂଶଧନ କିଣିବା ପାଇଁ ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ ହେଉଛି ଏକ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଘଟଣା ଯାହା ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରିରେ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ସ୍ୱୀକୃତି ଆବଶ୍ୟକ କରେ | ETF ସେୟାରଗୁଡ଼ିକର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହେଉଛି ଅଧିଗ୍ରହଣ ତାରିଖର କ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ | ଆଗକୁ ବ, ଼ିବା, ETF ନିବେଶକମାନେ ସେମାନଙ୍କର ଦଲାଲରୁ ଫର୍ମ 1099-ବି ଗ୍ରହଣ କରନ୍ତି, ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ସ୍ୱୟଂଚାଳିତ ଭାବରେ ଟ୍ରାକ ହୋଇ, ସିଧାସଳଖ ବିଟକଏନ୍ ହୋଲ୍ଡିଂ ପାଇଁ ଆବଶ୍ୟକ ମାନୁଆଲ୍ ଟ୍ରାକିଂକୁ ହଟାଇ | କିଛି ନିବେଶକ ଉଭୟ ପ୍ରତ୍ୟକ୍ଷ ବିଟକଏନ୍ (ସ୍ custody ୟଂ ସଂରକ୍ଷଣ ଏବଂ ଡିଫାଇ ଆକସେସ୍ ପାଇଁ) ଏବଂ ETF ଅଂଶଧନ (ଅବସର ଖାତା ଏବଂ ସରଳୀକୃତ ଟିକସ ରିପୋର୍ଟ ପାଇଁ) ପରିଚାଳନା କରନ୍ତି, ଉଭୟ ପଦବୀର ଯତ୍ନର ସହ ଟ୍ରାକିଂ ଆବଶ୍ୟକ କରନ୍ତି | ଏକ ଯୋଗ୍ୟ ଦାନକାରୀ ସଂସ୍ଥାକୁ ଦାନ କରାଯାଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ଏକ ଦ୍ୱିଗୁଣ ଟିକସ ସୁବିଧା ପ୍ରଦାନ କରେ ଯାହା ଏହାକୁ ଉପଲବ୍ଧ କର-ଦକ୍ଷ ଦାନ କ strateg ଶଳ ମଧ୍ୟରୁ ଗୋଟିଏ କରିଥାଏ | ଯେତେବେଳେ ଆପଣ ଏକ ବର୍ଷରୁ ଅଧିକ ସମୟ ଧରି ଅନୁଷ୍ଠିତ ବିଟ୍କଏନ୍ ଦାନ କରନ୍ତି, ସେତେବେଳେ ଆପଣ ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ ନ୍ୟାୟଯୁକ୍ତ ବଜାର ମୂଲ୍ୟକୁ ଏକ ପରୋପକାରୀ ଅବଦାନ ଭାବରେ (AGI ର 30% ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ) କାଟି ଦିଅନ୍ତି ଏବଂ ମୂଲ୍ୟ ଉପରେ ଶୂନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଦିଅନ୍ତି | ଯଦି ଆପଣ $ 10,000 ରେ 1 BTC କିଣିଛନ୍ତି ଏବଂ ଏହାର ମୂଲ୍ୟ 65,000 ଡଲାରରେ ଦାନ କରନ୍ତି, ତେବେ ଆପଣ $ 65,000 ରିହାତି ପାଇବେ ଏବଂ 55,000 $ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭରୁ ଦୂରେଇ ରହିବେ | ଅନେକ ଦାନକାରୀ ସଂସ୍ଥା ବର୍ତ୍ତମାନ ଦି ଗିଭିଙ୍ଗ୍ ବ୍ଲକ୍ ପରି ପ୍ଲାଟଫର୍ମ ମାଧ୍ୟମରେ ବିଟକଏନ୍ କୁ ସିଧାସଳଖ ଗ୍ରହଣ କରନ୍ତି, ଏବଂ ଫିଡେଲିଟି ଚାରିଟେବୁଲ୍ ଏବଂ ସ୍କ୍ୱାବ ଚାରିଟେବୁଲରେ ଦାତା-ପରାମର୍ଶିତ ପାଣ୍ଠି (DAF) କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଅବଦାନ ଗ୍ରହଣ କରନ୍ତି | ବୃହତ ଅବ real ଧ ଲାଭ ଉପରେ ବସିଥିବା ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ଧାରକମାନଙ୍କ ପାଇଁ ଏହି ରଣନୀତି ବିଶେଷ ମୂଲ୍ୟବାନ | ଅତ୍ୟାଧୁନିକ ବ୍ଲକ୍ ଚେନ୍ ଆନାଲିଟିକ୍ସ ଉପକରଣ ବ୍ୟବହାର କରି କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଟିକସଦାତାଙ୍କୁ ଟାର୍ଗେଟ କରି ଆଇଆରଏସ୍ ନିକଟରେ ଅଡିଟ୍ କାର୍ଯ୍ୟକଳାପ ବୃଦ୍ଧି କରିଛି | ସେବା ବ୍ଲକ୍ ଚେନ୍ ଟ୍ରାକିଂ ସଫ୍ଟୱେର୍ ପାଇଁ ଚେନାଲିସିସ୍ ଏବଂ ସାଇଫର୍ ଟ୍ରେସ୍ ସହିତ 10 ମିଲିୟନ୍ ଡଲାରରୁ ଅଧିକ ଚୁକ୍ତିନାମା ସ୍ୱାକ୍ଷର କରିଛି ଯାହା ଏକାଧିକ ୱାଲେଟ୍, ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜ୍ ଏବଂ ମିଶ୍ରଣ ସେବା ମାଧ୍ୟମରେ ବିଟକଏନ୍ ଅନୁସରଣ କରିପାରିବ | IRS ବର୍ତ୍ତମାନ ଫର୍ମ 1040 ଉପରେ ଏକ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ କ୍ରିପ୍ଟୋ ପ୍ରଶ୍ନ ଅନ୍ତର୍ଭୂକ୍ତ କରେ (ଟିକସ ବର୍ଷରେ ଯେକ time ଣସି ସମୟରେ, ଆପଣ ଗ୍ରହଣ, ବିକ୍ରୟ, ପଠାଇବା, ବିନିମୟ କିମ୍ବା ଅନ୍ୟ କ digital ଣସି ଡିଜିଟାଲ ସମ୍ପତ୍ତି ହାସଲ କରିଛନ୍ତି କି?), ଯାହା ରିପୋର୍ଟ କରିବା ଦାୟିତ୍ of ବିଷୟରେ ଅଜ୍ଞତା ଦାବି କରିବା କଷ୍ଟକର ହୋଇପଡିଛି | ଟିକସଦାତାମାନଙ୍କ ପାଇଁ ଯେଉଁମାନେ ପୂର୍ବ ବର୍ଷଗୁଡିକରେ କ୍ରିପ୍ଟୋ ଲାଭ ବିଷୟରେ ରିପୋର୍ଟ କରିନାହାଁନ୍ତି, ସ୍ୱେଚ୍ଛାସେବୀ ପ୍ରକାଶ ଅଭ୍ୟାସ ହ୍ରାସ ହୋଇଥିବା ପେନାଲ୍ଟି ଏକ୍ସପୋଜର ସହିତ ପୂର୍ବ ରିଟର୍ଣ୍ଣର ସଂଶୋଧନକୁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ, ଯଦିଓ ସ୍ IR େଚ୍ଛାକୃତ ପ୍ରକାଶ ପାଇଁ ୱିଣ୍ଡୋ ସାଧାରଣତ IR IRS ଯୋଗାଯୋଗ ଆରମ୍ଭ କଲା ପରେ ବନ୍ଦ ହୋଇଯାଏ |
ବିଟକଏନ୍ ଉପରେ କ୍ୟାପିଟାଲ୍ ଲାଭ ହାର (US, 2024-2025)
▾
| ସମୟ ଧାରଣ | କର ପ୍ରକାର | | ଏକକ ଫିଲର୍ ଆୟ | | ଟିକସ ହାର | ଅତିରିକ୍ତ କର |
|---|---|---|---|---|
| 1 ବର୍ଷରୁ ଅଧିକ | | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ | | $ 47,025 ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ | 0% | 3.8% NIIT ଯଦି AGI> $ 200K | |
| 1 ବର୍ଷରୁ ଅଧିକ | | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ | | $ 47,026 - $ 518,900 | | 15% | 3.8% NIIT ଯଦି AGI> $ 200K | |
| 1 ବର୍ଷରୁ ଅଧିକ | | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ | | $ 518,900 ରୁ ଅଧିକ | | 20% | 3.8% NIIT ଯଦି AGI> $ 200K | |
| 1 ବର୍ଷ କିମ୍ବା ତା’ଠାରୁ କମ୍ | ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ | | ବ୍ରାକେଟ୍ ଦ୍ୱାରା ଭିନ୍ନ ହୋଇଥାଏ | | 10-37% | 3.8% NIIT ଯଦି AGI> $ 200K | |
| N/A | ଖଣି / ଷ୍ଟକିଂ ଆୟ | ବ୍ରାକେଟ୍ ଦ୍ୱାରା ଭିନ୍ନ ହୋଇଥାଏ | | 10-37% | ବ୍ୟବସାୟ ହେଲେ 15.3% SE ଟ୍ୟାକ୍ସ | |
| N/A | ପୁଞ୍ଜି କ୍ଷତି ରିହାତି | ସମସ୍ତ ଆୟ ସ୍ତର | | ଅଫସେଟ୍ ଲାଭ + $ 3,000 / ବର୍ଷ | | ଅତ୍ୟଧିକ ଆଗକୁ ବ carry େ | |
ବାରମ୍ବାର ଜିଜ୍ଞାସା
▾
କେଉଁ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ମୋ ଟ୍ୟାକ୍ସକୁ କମ୍ କରିଥାଏ?
HIFO (ସର୍ବୋଚ୍ଚ ଇନ୍, ପ୍ରଥମ ଆଉଟ୍) ସାଧାରଣତ total ମୋଟ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭକୁ କମ୍ କରିଥାଏ କାରଣ ଏହା ସର୍ବପ୍ରଥମ ମୂଲ୍ୟ-ଆଧାରିତ ଲଟ୍ ସହିତ ଡିସପୋଜାଲ୍ ସହିତ ମେଳ ଖାଏ, ପ୍ରତି କାରବାରରେ କ୍ଷୁଦ୍ର ଲାଭ (କିମ୍ବା ସର୍ବ ବୃହତ କ୍ଷତି) ଉତ୍ପାଦନ କରେ | ଯଦିଓ, ଯଦି ସର୍ବାଧିକ ମୂଲ୍ୟର ଲଟ୍ କିଣାଯାଇଥାଏ ତେବେ HIFO ଅଧିକ ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଲାଭ ପାଇପାରେ | ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ ସର୍ବାଧିକ ନମନୀୟତା ପ୍ରଦାନ କରିଥାଏ, ଯାହା ଆପଣଙ୍କୁ କ strateg ଶଳିକ ଭାବରେ ଲଟ୍ ଚୟନ କରିବାକୁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ ଯାହା ଉଭୟ ଉଚ୍ଚ-ଆଧାର (ଲାଭ କମ୍ କରିବା) ଏବଂ ଦୀର୍ଘକାଳୀନ (କମ୍ ହାର ପାଇଁ ଯୋଗ୍ୟତା) | କ୍ରମାଗତ ଭାବରେ ବ rising ୁଥିବା ବଜାରରେ, LIFO ପ୍ରାୟତ the ସର୍ବୋତ୍ତମ ଫଳାଫଳ ଉତ୍ପାଦନ କରେ କାରଣ ବର୍ତ୍ତମାନର କ୍ରୟଗୁଡ଼ିକର ସର୍ବାଧିକ ଆଧାର ଅଛି | ଉଭୟ ଉଚ୍ଚ ଏବଂ ନିମ୍ନ କ୍ରୟ ସହିତ ଏକ ଅସ୍ଥିର ବଜାରରେ, HIFO କିମ୍ବା ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ ସାଧାରଣତ w ଜିତେ | କାଲକୁଲେଟର ସମସ୍ତ ପଦ୍ଧତିକୁ ଏକାସାଙ୍ଗରେ ମଡେଲ କରେ ତେଣୁ ଆପଣ ବାଛିବା ପୂର୍ବରୁ ତୁଳନା କରିପାରିବେ |
ଯଦି ମୁଁ ନିଜ ୱାଲେଟ୍ ମଧ୍ୟରେ ବିଟକଏନ୍ ସ୍ଥାନାନ୍ତର କରେ ତେବେ ମୋର ଟିକସ we ଣ ଅଛି କି?
ନା। ଆପଣଙ୍କର ଥିବା ୱାଲେଟ୍ ମଧ୍ୟରେ ବିଟକଏନ୍ ସ୍ଥାନାନ୍ତର କରିବା (ଉଦାହରଣ ସ୍ୱରୂପ, କଏନ୍ ବେସ୍ ଠାରୁ ଏକ ଲେଜର୍ ହାର୍ଡୱେର୍ ୱାଲେଟ୍ ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ) ଏକ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଘଟଣା ନୁହେଁ | ତଥାପି, ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରର ନିରନ୍ତରତା ବଜାୟ ରଖିବା ପାଇଁ ତୁମେ ଏହି ସ୍ଥାନାନ୍ତରଣଗୁଡ଼ିକୁ ଟ୍ରାକ୍ କରିବା ଜରୁରୀ | ଯଦି ଆପଣ Coinbase ରେ 30,000 ଡଲାରରେ 1 BTC କିଣିଛନ୍ତି ଏବଂ ଏହାକୁ ଆପଣଙ୍କର ହାର୍ଡୱେର୍ ୱାଲେଟକୁ ସ୍ଥାନାନ୍ତର କରିଛନ୍ତି, ତେବେ ଆପଣଙ୍କର ହାର୍ଡୱେର୍ ୱାଲେଟରେ ସେହି ବିଟକଏନ୍ ର ମୂଲ୍ୟ ଏପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ 30,000 $ ଅଟେ | ଅନେକ ଟିକସଦାତା ଟ୍ରାନ୍ସଫର ସମୟରେ ବଜାର ମୂଲ୍ୟକୁ ଭୁଲ ଭାବରେ ସେମାନଙ୍କର ନୂତନ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଭାବରେ ବ୍ୟବହାର କରନ୍ତି, ଯାହା ବିଟକଏନ୍ ଶେଷରେ ବିକ୍ରୟ ହେଲେ ଲାଭକୁ ଅଧିକ କିମ୍ବା ଅଳ୍ପ ମୂଲ୍ୟରେ ପରିଣତ କରିଥାଏ | ପ୍ଲାଟଫର୍ମଗୁଡିକରେ ଆଉଟଗୋଇଙ୍ଗ ଏବଂ ଆସୁଥିବା କାରବାର ସହିତ ମେଳ କରି କାଲକୁଲେଟର ସ୍ଥାନାନ୍ତର ଚିହ୍ନଟ କରେ |
ବିଟକଏନ୍ ଖଣି ପୁରସ୍କାର କିପରି ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ?
ଖଣି ଖନନ ହୋଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ଗ୍ରହଣ ହେବା ଦିନ (ଆପଣଙ୍କ ୱାଲେଟରେ ଯୋଡା ଯାଇଛି) ଦିନରେ ବିଟ୍କଏନ୍ ଖଣି ପୁରସ୍କାରକୁ ସାଧାରଣ ବଜାର ମୂଲ୍ୟରେ ସାଧାରଣ ଆୟ ଭାବରେ ଟ୍ୟାକ୍ସ କରାଯାଏ | ଯଦି ଆପଣ 0.01 BTC ଖଣି କରନ୍ତି ଯେତେବେଳେ ବିଟକଏନ୍ 65,000 ଡଲାରରେ କାରବାର କରେ, ତେବେ ଆପଣ ସାଧାରଣ ଆୟରେ 650 ଡଲାର୍ ଚିହ୍ନି ପାରିବେ, ଯାହା ଆପଣଙ୍କର ମାର୍ଜିନାଲ ହାରରେ (10-37%) ଟ୍ୟାକ୍ସ ହେବ | 650 ଡଲାର ମଧ୍ୟ ଖଣି ଖନନ ହୋଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ପାଇଁ ଆପଣଙ୍କର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହୋଇଯାଏ | ଯଦି ଆପଣ ପରେ ସେହି 0.01 BTC କୁ 700 ଡଲାରରେ ବିକ୍ରି କରନ୍ତି, ତେବେ ଆପଣ $ 50 ପୁଞ୍ଜି ଲାଭକୁ ଚିହ୍ନି ପାରିବେ (ଯଦି ଏକ ବର୍ଷରୁ ଅଧିକ ସମୟ ଧରି ରଖାଯାଏ, ଅନ୍ୟଥା ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି) | ସ୍ employment ୟଂ ନିଯୁକ୍ତି କର (15.3%) ଖଣି ଆୟ ଉପରେ ମଧ୍ୟ ପ୍ରୟୋଗ ହୋଇପାରେ ଯଦି ଖଣି ଏକ ହବି ପରିବର୍ତ୍ତେ ବାଣିଜ୍ୟ କିମ୍ବା ବ୍ୟବସାୟ ଭାବରେ ପରିଚାଳିତ ହୁଏ | ଖଣି କାର୍ଯ୍ୟ ପାଇଁ ବ୍ୟବସାୟ ଖର୍ଚ୍ଚ ଭାବରେ ବିଦ୍ୟୁତ୍ ଏବଂ ହାର୍ଡୱେର୍ ଖର୍ଚ୍ଚ କଟାଯାଇପାରେ |
ଯେତେବେଳେ ବିଟକଏନ୍ ହାର୍ଡ ଫଙ୍କସ୍ ଖର୍ଚ୍ଚ ଆଧାରରେ କ’ଣ ହୁଏ?
ଆଇଆରଏସ ରାଜସ୍ୱ ନିୟମ 2019-24 ରେ ନିୟମ କରିଛି ଯେ ଏକ ହାର୍ଡ ଫଙ୍କରୁ ପ୍ରାପ୍ତ ଟୋକେନ୍ ଗୁଡିକ ସାଧାରଣ ବଜାର ମୂଲ୍ୟରେ ସାଧାରଣ ଆୟ ଭାବରେ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଅଟେ ଯେତେବେଳେ ଗ୍ରାହକ ନୂତନ ଟୋକେନ୍ ଉପରେ ପ୍ରାଧାନ୍ୟ ଏବଂ ନିୟନ୍ତ୍ରଣ ରଖନ୍ତି | ଅଗଷ୍ଟ 2017 ରେ ବିଟକଏନ୍ କ୍ୟାଶ୍ (BCH) ହାର୍ଡ ଫଙ୍କ ପାଇଁ, ବିଟକଏନ୍ ଧାରକମାନେ ସମାନ ପରିମାଣର BCH ପାଇଲେ | ପ୍ରଥମ ତାରିଖରେ BCH ର FMV ଧାରକ ଏହାକୁ ପ୍ରବେଶ କରିପାରିବ ଉଭୟ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଆୟ ଏବଂ BCH ପାଇଁ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ହୋଇଯାଏ | ମୂଳ ବିଟକଏନ୍ ର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଫଙ୍କ ଦ୍ୱାରା ପ୍ରଭାବିତ ହୁଏ ନାହିଁ | କେତେକ ଟିକସ ପରାମର୍ଶଦାତା ଯୁକ୍ତି କରନ୍ତି ଯେ ଆପେକ୍ଷିକ ନ୍ୟାୟ ବଜାର ମୂଲ୍ୟ ଉପରେ ଆଧାର କରି BTC ଏବଂ BCH ମଧ୍ୟରେ ମୂଳ ବିଟକଏନ୍ ର ମୂଲ୍ୟ ବଣ୍ଟନ କରାଯିବା ଉଚିତ, କିନ୍ତୁ ଆଇଆରଏସ ନିୟମ ଏହି ସ୍ଥିତିକୁ ସମର୍ଥନ କରେନାହିଁ |
କ୍ରିପ୍ଟୋ ୱାଶ ବିକ୍ରୟ ନିୟମ ପରିବର୍ତ୍ତନ ମୋ ଟ୍ୟାକ୍ସ ରଣନୀତି ଉପରେ ପ୍ରଭାବ ପକାଇବ କି?
ହଁ, ଉଲ୍ଲେଖନୀୟ | ସମ୍ପ୍ରତି, ଆପଣ କ୍ଷୟକ୍ଷତିରେ ବିଟକଏନ୍ ବିକ୍ରୟ କରିପାରିବେ, ତୁରନ୍ତ ଏହାକୁ କ୍ରୟ କରିପାରିବେ ଏବଂ ଟିକସ ଉଦ୍ଦେଶ୍ୟରେ କ୍ଷତି ଦାବି କରିପାରିବେ | ଧୋଇବା ବିକ୍ରୟ ନିୟମକୁ ଡିଜିଟାଲ୍ ସମ୍ପତ୍ତିରେ ବିସ୍ତାର କରିବାକୁ ପ୍ରସ୍ତାବିତ ନିୟମାବଳୀ (2025 ରେ କାର୍ଯ୍ୟକାରୀ ହେବ ବୋଲି ଆଶା କରାଯାଏ) 30 ଦିନର ଅପେକ୍ଷା ସମୟ ଆବଶ୍ୟକ କରେ: ଯଦି ଆପଣ କ୍ଷତି ବିକ୍ରୟ ପୂର୍ବରୁ କିମ୍ବା ପରେ 30 ଦିନ ମଧ୍ୟରେ ସମାନ କିମ୍ବା ବହୁମୂଲ୍ୟ ସମାନ ଡିଜିଟାଲ୍ ସମ୍ପତ୍ତି କ୍ରୟ କରନ୍ତି, ତେବେ କ୍ଷତି ଅନୁମୋଦିତ ନୁହେଁ ଏବଂ ନୂତନ କ୍ରୟର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରରେ ଯୋଡା ଯାଇଛି | ଏହା ଟ୍ୟାକ୍ସ-କ୍ଷତି ଅମଳ କ strateg ଶଳକୁ ଦୂର କରିଥାଏ ଯାହା ତୁରନ୍ତ କ୍ରୟ ସହିତ ଜଡିତ | କାଲକୁଲେଟର ଉଭୟ ସାମ୍ପ୍ରତିକ ନିୟମ ଏବଂ ପ୍ରସ୍ତାବିତ ନିୟମକୁ ମଡେଲ କରେ ଯାହା ଦ୍ you ାରା ଆପଣ ଆପଣଙ୍କର ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିସ୍ଥିତି ଉପରେ ପ୍ରଭାବର ମୂଲ୍ୟାଙ୍କନ କରିପାରିବେ ଏବଂ ନିୟମ ପରିବର୍ତ୍ତନ କାର୍ଯ୍ୟକାରୀ ହେବା ପୂର୍ବରୁ ଟିକସ-କ୍ଷତି ଅମଳକୁ ତ୍ୱରାନ୍ୱିତ କରିପାରିବେ |
ଟିକସ ଉଦ୍ଦେଶ୍ୟରେ ହଜିଯାଇଥିବା କିମ୍ବା ଚୋରି ହୋଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ କୁ ମୁଁ କିପରି ପରିଚାଳନା କରିବି?
ଚୋରି, ହ୍ୟାକିଂ କିମ୍ବା ହଜିଯାଇଥିବା ବ୍ୟକ୍ତିଗତ ଚାବି ହେତୁ ବିଟକଏନ୍ ହଜିଯିବା କିମ୍ବା ଚୋରି କ୍ଷତି ହ୍ରାସ ପାଇଁ ଯୋଗ୍ୟ ହୋଇପାରେ, ଯଦିଓ ନିୟମ ଜଟିଳ ଅଟେ | ଟ୍ୟାକ୍ସ କଟ୍ ଏବଂ ଚାକିରି ଅଧିନିୟମ (2018-2025) ଅନୁଯାୟୀ, ଯଦି ବ୍ୟକ୍ତିଗତ ଭାବେ ଘୋଷିତ ବିପର୍ଯ୍ୟୟରୁ ବ୍ୟକ୍ତିଗତ କ୍ଷତି କ୍ଷତି ହୁଏ, ଯାହା ଚୋରି ସାଧାରଣତ for ଯୋଗ୍ୟ ନୁହେଁ | ବ୍ୟବସାୟ କିମ୍ବା ପୁଞ୍ଜି ବିନିଯୋଗ ଚୋରୀ କ୍ଷତି ତଥାପି କଟାଯାଇପାରେ | କିଛି ଟିକସ ପରାମର୍ଶଦାତା ହଜିଯାଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ପରିତ୍ୟାଗ କରି ଧାରା 165 ଅନୁଯାୟୀ ମୂଲ୍ୟହୀନ ସମ୍ପତ୍ତି ଭାବରେ ଦାବି କରିବାକୁ ପରାମର୍ଶ ଦେଇଛନ୍ତି (ଏହାକୁ ପୁନରୁଦ୍ଧାର କରିବାର ଆପଣଙ୍କର କ ability ଣସି କ୍ଷମତା ନାହିଁ ବୋଲି ଦଲିଲ କରି) | ହଜିଯାଇଥିବା ବିଟକଏନ୍ ର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର କ୍ଷତି ଦାବି ପାଇଁ ଆଧାର ହୋଇଯାଏ | କ୍ରିପ୍ଟୋ କ୍ଷତିର IRS ର ବ increasing ୁଥିବା ଯାଞ୍ଚକୁ ଦୃଷ୍ଟିରେ ରଖି କ୍ଷତି ଘଟଣାର ପୁଙ୍ଖାନୁପୁଙ୍ଖ ଡକ୍ୟୁମେଣ୍ଟେସନ୍ ଜରୁରୀ |
ମୁଁ ବିଟକଏନ୍ ହୋଲ୍ଡିଂଗୁଡିକ ରିପୋର୍ଟ କରିବାକୁ ଆବଶ୍ୟକ କରେ ଯାହା ମୁଁ ବିକ୍ରୟ କରି ନାହିଁ?
ଅବାସ୍ତବ ଲାଭ (ବିଟକଏନ୍ ଧାରଣ କିନ୍ତୁ ବିକ୍ରୟ ନୁହେଁ) ବର୍ତ୍ତମାନର ଆମେରିକାର ନିୟମ ଅନୁଯାୟୀ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ନୁହେଁ | ତଥାପି, ଆପଣଙ୍କର ରିପୋର୍ଟିଂ ବାଧ୍ୟତାମୂଳକ ଥାଇପାରେ: FBAR ଏବଂ ଫର୍ମ 8938 ରିପୋର୍ଟିଂ ଆବଶ୍ୟକତା ଯଦି ଆପଣ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ସୀମା ଅତିକ୍ରମ କରୁଥିବା ବିଦେଶୀ ବିନିମୟରେ ବିଟକଏନ୍ ଧାରଣ କରନ୍ତି (FBAR ପାଇଁ $ 10,000 ଏଗ୍ରିଗେଟ୍, ଫର୍ମ 8938 ପାଇଁ $ 50,000) | ଅତିରିକ୍ତ ଭାବରେ, 2025 ରୁ ଆରମ୍ଭ କରି, ଭିତ୍ତିଭୂମି ବିନିଯୋଗ ଏବଂ ଚାକିରି ଅଧିନିୟମ କ୍ରିପ୍ଟୋ ଦଲାଲମାନଙ୍କୁ ଫର୍ମ 1099-DA ରେ IRS କୁ ଗ୍ରାହକଙ୍କ କାରବାର ରିପୋର୍ଟ କରିବାକୁ ଆବଶ୍ୟକ କରେ, ଯେପରି ଷ୍ଟକ୍ ଦଲାଲମାନେ ଫର୍ମ 1099-ବି ଉପରେ ରିପୋର୍ଟ କରନ୍ତି | କ୍ରିପ୍ଟୋ ଲାଭ ରିପୋର୍ଟ କରିବା ଠାରୁ ଏହା ଅଧିକ କଷ୍ଟସାଧ୍ୟ କରିବ, କାରଣ ଦାଖଲ ହୋଇଥିବା ରିଟର୍ଣ୍ଣ ବିରୁଦ୍ଧରେ କ୍ରସ୍ ରେଫରେନ୍ସ ପାଇଁ ଆଇଆରଏସରେ ତୃତୀୟ-ପକ୍ଷ ତଥ୍ୟ ରହିବ |
ଏଡ଼ାଇବା ଯୋଗ୍ୟ ସାଧାରଣ ଭୁଲ
▾
- !ବିଟକଏନ୍ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଗଣନାରେ ଏକକ ସାଧାରଣ ଏବଂ ବ୍ୟୟବହୁଳ ତ୍ରୁଟି କ୍ରିପ୍ଟୋ-ଟୁ-କ୍ରିପ୍ଟୋ ବାଣିଜ୍ୟକୁ ଟ୍ୟାକ୍ସଯୋଗ୍ୟ ଇଭେଣ୍ଟ ଭାବରେ ଟ୍ରାକ୍ କରିବାରେ ବିଫଳ ହେଉଛି | Many Bitcoin holders understand that selling BTC for USD triggers a taxable event but do not realize that trading BTC for ETH, USDC, or any other cryptocurrency is also a taxable disposal of BTC. Each crypto-to-crypto swap requires calculating the USD fair market value of both assets at the time of the trade, recognizing the gain or loss on the BTC sold, and establishing a new cost basis for the crypto purchased. DeFi interactions compound this problem: a single Uniswap multi-hop swap (BTC to WBTC to USDC to DAI) may constitute three separate taxable events. Failure to report crypto-to-crypto trades is one of the most commonly cited issues in IRS crypto audit findings, and the IRS has increased enforcement capacity through blockchain analytics partnerships with Chainalysis.
- !ଦ୍ୱିତୀୟ ପ୍ରମୁଖ ତ୍ରୁଟି ହେଉଛି ଏକ ଅସଙ୍ଗତ କିମ୍ବା ଅସମର୍ଥିତ ଆକାଉଣ୍ଟିଂ ପଦ୍ଧତି ବ୍ୟବହାର କରିବା | କିଛି ଟିକସଦାତା କାରବାର ପାଇଁ FIFO ବ୍ୟବହାର କରନ୍ତି ଯାହା କ୍ଷତି ଉତ୍ପାଦନ କରିଥାଏ (କ୍ଷତି ସର୍ବାଧିକ କରିବାକୁ) ଏବଂ ଲାଭ ପାଇଁ ଉତ୍ପାଦନ କରୁଥିବା କାରବାର ପାଇଁ HIFO (ଲାଭକୁ କମ୍ କରିବାକୁ), ପ୍ରତ୍ୟେକ କାରବାର ପାଇଁ ସବୁଠାରୁ ଅନୁକୂଳ ପଦ୍ଧତିକୁ ଚେରି-ବାଛିଥାଏ | ଆଇଆରଏସ ଟ୍ୟାକ୍ସ ବର୍ଷ ମଧ୍ୟରେ ସମସ୍ତ ଡିସପୋଜାଲରେ ମନୋନୀତ ପଦ୍ଧତିର ଲଗାତାର ପ୍ରୟୋଗ ଆବଶ୍ୟକ କରେ | ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ ହେଉଛି ଏକମାତ୍ର ପଦ୍ଧତି ଯାହା ପ୍ରତି କାରବାର ଲଟ୍ ଚୟନକୁ ଅନୁମତି ଦେଇଥାଏ, କିନ୍ତୁ ଏହା କରଦାତା ଆବଶ୍ୟକ କରନ୍ତି ଯେ ନିଷ୍କାସନ ପୂର୍ବରୁ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ଲଟ୍ ଚିହ୍ନଟ କରିବା (ସତ୍ୟ ପରେ ନୁହେଁ) | ପ୍ରତ୍ୟେକ ଅତୀତର କାରବାର ପାଇଁ ସର୍ବାଧିକ ଟ୍ୟାକ୍ସ-ଅନୁକୂଳ ସ୍ଥାନ ବାଛିବା ପାଇଁ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟକୁ ବ୍ୟବହାର କରିବା ଅନୁମୋଦିତ ନୁହେଁ ଏବଂ ଯଦି ଏକ ଅଡିଟ୍ ସମୟରେ ଧରାଯାଏ ତେବେ ଦଣ୍ଡବିଧାନ ହୋଇପାରେ |
- !ଏକ ତୃତୀୟ ଗୁରୁତ୍ mistake ପୂର୍ଣ୍ଣ ଭୁଲ ହେଉଛି କ୍ରସ୍ ଏକ୍ସଚେଞ୍ଜ୍ ଏବଂ କ୍ରସ୍ ୱାଲେଟ୍ ସ୍ଥାନାନ୍ତରଣ | ଯେତେବେଳେ ବିଟକଏନ୍ କୁଏନ୍ବେସ୍ ରୁ ଏକ ହାର୍ଡୱେର୍ ୱାଲେଟ୍ କୁ କ୍ରାକେନ୍ କୁ ସ୍ଥାନାନ୍ତରିତ ହୁଏ, ଏହି ସ୍ଥାନାନ୍ତରଗୁଡିକ ଟିକସଯୋଗ୍ୟ ଘଟଣା ନୁହେଁ କିନ୍ତୁ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରର ନିରନ୍ତରତା ବଜାୟ ରଖିବା ପାଇଁ ଟ୍ରାକ୍ କରାଯିବା ଆବଶ୍ୟକ | ଅନେକ ଉପଭୋକ୍ତା ସ୍ଥାନାନ୍ତର ସମୟରେ ସେମାନଙ୍କର ମୂଲ୍ୟ ଆଧାରର ଟ୍ରାକ୍ ହରାନ୍ତି କାରଣ ଗ୍ରହଣକାରୀ ବିନିମୟ କିମ୍ବା ୱାଲେଟ୍ ମୂଳ କ୍ରୟ ମୂଲ୍ୟ ଜାଣେ ନାହିଁ | ସଠିକ୍ ଟ୍ରାକିଂ ବିନା ଟିକସଦାତା $ 0 କୁ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଭାବରେ ବ୍ୟବହାର କରିବାକୁ ଡିଫଲ୍ଟ ହୋଇପାରନ୍ତି (ଫଳସ୍ୱରୂପ ସର୍ବାଧିକ ଟିକସ ଯୋଗ୍ୟ ଲାଭ) କିମ୍ବା ଟ୍ରାନ୍ସଫର-ତାରିଖ ମୂଲ୍ୟକୁ ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ଭାବରେ ବ୍ୟବହାର କରିବା (ଭୁଲ, କିନ୍ତୁ ଏକ ସାଧାରଣ ତ୍ରୁଟି) | ପ୍ରତ୍ୟେକ ଟ୍ୟାକ୍ସ ଲଟ୍ ପାଇଁ ଏକ ଅବିଭକ୍ତ ଶୃଙ୍ଖଳା ବଜାୟ ରଖିବା ପାଇଁ କାଲକୁଲେଟର ପ୍ଲାଟଫର୍ମଗୁଡିକରେ ଆଉଟଗୋମିଂ ଏବଂ ଆସୁଥିବା କାରବାରକୁ ପ୍ଲାଟଫର୍ମ ମଧ୍ୟରେ ପରିମାଣ, ଟାଇମଷ୍ଟ୍ୟାମ୍ପ ଏବଂ ଅନ୍-ଚେନ୍ ଟ୍ରାଞ୍ଜାକ୍ସନ୍ ହ୍ୟାସ୍ ବ୍ୟବହାର କରି ପୁନ reconc ସମନ୍ୱୟ କରେ |
ବିଶେଷ ଟିପ
ସର୍ବାଧିକ ଟିକସ ଦକ୍ଷତା ପାଇଁ, ମୂଲ୍ୟ ଆଧାର ପରିଚାଳନା ପାଇଁ ଏକ ସ୍ତରୀୟ ଆଭିମୁଖ୍ୟକୁ ବିଚାର କରନ୍ତୁ | ଦୀର୍ଘକାଳୀନ ଶୀତଳ ଭଣ୍ଡାରରେ ଆପଣଙ୍କର ପୁରାତନ, ସର୍ବନିମ୍ନ ମୂଲ୍ୟ-ଆଧାରିତ ବିଟକଏନ୍ ରଖନ୍ତୁ (ଏହି ଲଟଗୁଡିକର ସର୍ବ ବୃହତ ଅବାସ୍ତବ ଲାଭ ଅଛି କିନ୍ତୁ ସର୍ବନିମ୍ନ ଟିକସ ହାର ପାଇଁ ଯୋଗ୍ୟ) | ତୁମର ସର୍ବାଧିକ ମୂଲ୍ୟ-ଆଧାର, ସ୍ୱଳ୍ପ ମିଆଦି ଲଟ୍ ବିକ୍ରୟ କରିବାକୁ ନିର୍ଦ୍ଦିଷ୍ଟ ପରିଚୟ ବ୍ୟବହାର କର ଯେତେବେଳେ ତୁମେ ନଗଦ ସଂଗ୍ରହ କରିବାକୁ ପଡିବ (ଲାଭକୁ କମ୍ କରି) | କ୍ରିପ୍ଟୋ ପାଇଁ ଧୋଇ ବିକ୍ରୟ ଛାଡ ଉପଲବ୍ଧ ଥିବାବେଳେ (ଅତି କମରେ 2024 ମାଧ୍ୟମରେ) ଅମଳ କ୍ଷତି ହୁଏ | ଏବଂ ତୁମର ସର୍ବନିମ୍ନ-ଆଧାରିତ, ଦୀର୍ଘତମ ଧରିଥିବା ବିଟକଏନ୍ ଏହାକୁ ବିକ୍ରୟ କରିବା ପରିବର୍ତ୍ତେ ଦାନକୁ ଦାନ କରିବାକୁ ଚିନ୍ତା କର, କାରଣ ଏହା ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ ନ୍ୟାୟଯୁକ୍ତ ବଜାର ମୂଲ୍ୟ ରିହାତି ପ୍ରଦାନ କରୁଥିବାବେଳେ ପୁଞ୍ଜି ଲାଭ ଟ୍ୟାକ୍ସକୁ ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ ରୂପେ ଏଡାଇଥାଏ |
ଆପଣ ଜାଣନ୍ତି କି?
ଆଇଆରଏସ ଆକଳନ କରିଛି ଯେ କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଟ୍ୟାକ୍ସ ଅଣ-ଅନୁପାଳନ ଆମେରିକା ସରକାର ବାର୍ଷିକ ପ୍ରାୟ 50 ବିଲିୟନ ଡଲାରର ଅନାଦାୟ ଟିକସରେ ଖର୍ଚ୍ଚ କରନ୍ତି। ଏହି ଟିକସ ବ୍ୟବଧାନ ଏତେ ମହତ୍ that ପୂର୍ଣ୍ଣ ଯେ 2021 ର ଭିତ୍ତିଭୂମି ବିନିଯୋଗ ଏବଂ ଚାକିରି ଅଧିନିୟମରେ କ୍ରିପ୍ଟୋକରେନ୍ସି ଦଲାଲ ରିପୋର୍ଟର ଆବଶ୍ୟକତା ଅନ୍ତର୍ଭୂକ୍ତ ହୋଇଛି ଯାହାକି 10 ବର୍ଷ ମଧ୍ୟରେ ଅତିରିକ୍ତ ଟିକସ ରାଜସ୍ୱରେ ପ୍ରାୟ 28 ବିଲିୟନ ଡ଼ଲାର୍ ସୃଷ୍ଟି କରିବ | ଦଲାଲଙ୍କ ଆକ୍ଟର ସଂଜ୍ଞା ଏତେ ବ୍ୟାପକ ଥିଲା ଯେ ଏଥିରେ ପ୍ରାରମ୍ଭରେ ଖଣି ମାଲିକ, ବ valid ଧତାକାରୀ ଏବଂ ସଫ୍ଟୱେର୍ ଡେଭଲପର୍ ଅନ୍ତର୍ଭୁକ୍ତ ହୋଇଥିଲେ, ଗୁରୁତ୍ୱପୂର୍ଣ୍ଣ ଶିଳ୍ପ ପୁସବ୍ୟାକ୍ ଏବଂ ପରବର୍ତ୍ତୀ ନିୟାମକ ସ୍ପଷ୍ଟୀକରଣ ଯାହା ପ୍ରକୃତରେ ଗ୍ରାହକଙ୍କ କାରବାରକୁ ସୁଗମ କରୁଥିବା ସଂସ୍ଥାଗୁଡ଼ିକର ପରିସରକୁ ସଂକୀର୍ଣ୍ଣ କରିଥିଲା |
Regional Guides
▾
United States▾
European Union▾
Asia Pacific▾
ସନ୍ଦର୍ଭ
Read the full guide on how to use this calculator effectively
ଆଉ ପଢ଼ନ୍ତୁ →ସାପ୍ତାହିକ ଗଣିତ ଟିପ୍ସ ପାଆନ୍ତୁ |
12,000 + ଗ୍ରାହକମାନଙ୍କ ସହିତ ଯୋଗ ଦିଅନ୍ତୁ ଯେଉଁମାନେ ପ୍ରତି ସପ୍ତାହରେ କାଲକୁଲେଟର ଟିପ୍ସ ପାଆନ୍ତି |