Simples Nacional Calculator
Wat is Simples Nacional Calculator (Brazil)?
▾
De Simples Nacional-calculator helpt kleine en micro-Braziliaanse bedrijven bij het bepalen van hun uniforme maandelijkse belastingbetaling (DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional) onder dit vereenvoudigde belastingregime. Simples Nacional is een speciaal overheidsregime dat maximaal acht afzonderlijke belastingen – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS en CPP (werkgever INSS) – vervangt door een enkele maandelijkse betaling, berekend als een percentage van de bruto-inkomsten. Om in aanmerking te komen, zijn jaarlijkse bruto-inkomsten van maximaal R$ 4,8 miljoen vereist. Microempresas (ME) hebben inkomsten tot R$360.000 en Empresas de Pequeno Porte (EPP) hebben inkomsten tot R$4,8 miljoen. Het toepasselijke belastingtarief is afhankelijk van de bedrijfsactiviteit en is onderverdeeld in zes Anexo’s. Anexo I heeft betrekking op de handel (detailhandel/groothandel), Anexo II heeft betrekking op de industrie en productie, Anexo III heeft betrekking op diensten met een factor r van 28%, Anexo IV heeft betrekking op bouw- en schoonmaakdiensten, Anexo V heeft betrekking op de meeste professionele diensten en Anexo VI heeft betrekking op speciale professionele diensten met hogere tarieven. Binnen elke Anexo zijn er zes inkomstenschijven, en het effectieve belastingtarief stijgt van ongeveer 4% in de laagste schijf tot 19-33% in de hoogste schijf. Bij de berekening wordt gebruik gemaakt van een 'effectieve tarief'-formule waarbij het progressieve belastingbedrag minus een eigen risico (parcela a deduzir) wordt gedeeld door de verzamelde inkomsten over twaalf maanden (RBT12). Simples Nacional vermindert de nalevingslasten voor kleine bedrijven aanzienlijk: in plaats van acht afzonderlijke maandelijkse belastingen in te dienen en te betalen, dienen ze één enkele PGDAS-D-aangifte in en betalen ze één DAS.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Formule
▾
Effectief tarief = (RBT12 × nominaal tarief - aftrekbedrag) / RBT12; DAS = maandelijkse omzet x effectief tarief; RBT12 = Som van de bruto-inkomsten van de afgelopen 12 maanden; Elke Anexo heeft een eigen tarieven- en aftrektabelVariabele uitleg
▾
| Symbool | Naam | Eenheid | Beschrijving |
|---|---|---|---|
| NominalRate | Beoordeel van Simples | — | De parameter NominalRate vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de eenvoudige nationale berekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| Deduction | Parcela een deduzir | — | De Deductieparameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de eenvoudige nationale berekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| EffectiveRate | Effectief tarief | — | De EffectiveRate-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de eenvoudige nationale berekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| MonthlyRevenue | Huidige maand bruto | — | De parameter MonthlyRevenue vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve invoer in de eenvoudige nationale berekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
| DAS | Maandelijkse omzet x effectief tarief | — | De DAS-parameter vertegenwoordigt een belangrijke kwantitatieve input in de eenvoudige nationale berekening, gemeten in de standaardeenheid en beïnvloedt rechtstreeks het berekende resultaat via de wiskundige formule |
Hoe Simples Nacional Calculator (Brazil)
▾
- 1Bereken RBT12: som van de bruto-inkomsten van de afgelopen 12 kalendermaanden.
- 2Identificeer de bedrijfsactiviteit en de toepasselijke Simples Anexo (I tot en met VI).
- 3Zoek in de Anexo-tabel de omzetklasse die overeenkomt met de RBT12.
- 4Pas de effectieve tariefformule toe: (RBT12 × bandtarief - aftrek) / RBT12.
- 5Vermenigvuldig het resulterende effectieve tarief met de bruto-inkomsten van de huidige maand om het DAS-bedrag te verkrijgen.
- 6Vul maandelijks de PGDAS-D-aangifte in het Receita Federal-portaal in om de DAS te genereren.
- 7Betaal de DAS vóór de 20e van de volgende maand.
Uitgewerkte voorbeelden
▾
Laagste tarief voor de kleinste bedrijven
Bij een jaaromzet van R$ 200.000 is het effectieve tarief 4%. De maandelijkse DAS bedraagt een vast R$800,- dat alle 8 belastingen dekt. Dit is het eenvoudigste scenario: vaak ligt het percentage heel dicht bij de 4%.
Een effectieve tariefformule verlaagt het nominale tarief
Het aftrekbedrag (parcela a deduzir) verlaagt het effectieve tarief tot onder het nominale tarief. Bij een jaaromzet van R$2 miljoen bedraagt het effectieve tarief 9,575% en de maandelijkse DAS R$17.235.
Factor r bepaalt of Anexo III of Anexo V van toepassing is
Services in Anexo III gebruiken factor r (loon/inkomstenverhouding) om te bepalen of u in aanmerking komt. Boven de 28% gelden de lagere Anexo III-tarieven. Beneden de 28% worden dezelfde inkomsten belast volgens de hogere Anexo V-tabel.
MEI is een afzonderlijk subregime onder Simples
MEI (opbrengsten tot R$81.000/jaar) betaalt een vaste DAS van ongeveer R$70,60 voor handel of diensten. Er is geen PGDAS-D nodig — MEI gebruikt een vereenvoudigd systeem.
Praktische toepassingen
▾
Het berekenen van de maandelijkse DAS-betaling voor een klein detailhandels- of dienstenbedrijf. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Simples Nacional Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Simples Nacional-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Vergelijking van de totale belastingdruk onder Simples Nacional versus Lucro Presumido om het optimale regime te kiezen., wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Simples Nacional Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Simples Nacional-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het schatten van de Factor r-ratio om te bepalen of Anexo III of Anexo V van toepassing is, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Simples Nacional Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige simples nacional-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het plannen van de omzetgroei om te anticiperen op het moment dat de RBT12 een hogere Simples-band zal binnengaan. Dit vertegenwoordigt een belangrijk toepassingsgebied voor de Simples Nacional Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Simples Nacional-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Het modelleren van de belastingkosten voor een nieuwe productlijn of dienst die onder een andere Simples Anexo valt, wat een belangrijk toepassingsgebied vertegenwoordigt voor de Simples Nacional Calc in professionele en analytische contexten waar nauwkeurige Simples Nacional-berekeningen rechtstreeks geïnformeerde besluitvorming, strategische planning en prestatie-optimalisatie ondersteunen
Bijzondere gevallen
▾
Sublimite voor ICMS/ISS
In de Simples Nacional Calc vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van simples nacional-resultaten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer eenvoudige nationale berekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Eenvoudige uitsluiting voor verboden activiteiten
In de Simples Nacional Calc vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van simples nacional-resultaten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer eenvoudige nationale berekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Inkomstenverdeling tussen Anexos
In de Simples Nacional Calc vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van simples nacional-resultaten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer eenvoudige nationale berekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Uitsluiting met terugwerkende kracht
In de Simples Nacional Calc vereist dit scenario extra voorzichtigheid bij het interpreteren van simples nacional-resultaten. Het is mogelijk dat de standaardformule niet volledig rekening houdt met alle factoren die in dit randgeval aanwezig zijn, en aanvullende analyse of raadpleging van deskundigen kan gerechtvaardigd zijn. Professionele beste praktijken omvatten het documenteren van aannames, het uitvoeren van gevoeligheidsanalyses en het vergelijken van resultaten met alternatieve methoden wanneer eenvoudige nationale berekeningen buiten het standaardgebied vallen.
Simples Nacional Anexo I - Handel (geselecteerde bands)
▾
| Inkomstenklasse (RBT12) | Nominaal tarief | Aftrek | Ongeveer. Effectieve snelheid bij bandstart |
|---|---|---|---|
| Tot R$180.000 | 4,00% | — | 4,00% |
| R$180.001 – R$360.000 | 7,30% | R$ 5.940 | 4,00% – 5,74% |
| R$360.001 – R$720.000 | 9,50% | R$ 13.860 | 5,82% – 7,57% |
| R$720.001 – R$1.800.000 | 10,70% | R$22.500 | 9,36% – 10,70% |
| R$1.800.001 – R$3.600.000 | 14,30% | R$87.300 | 9,88% – 12,87% |
| R$3.600.001 – R$4.800.000 | 19,00% | R$378.000 | 11,12% – 19,00% |
Veelgestelde vragen
▾
Wie komt in aanmerking voor Simples Nacional?
Bedrijven met een jaarlijkse bruto-omzet tot R$4,8 miljoen, die zich niet bezighouden met verboden activiteiten, zonder verboden partners en correct geregistreerd zijn. Bepaalde professionele diensten zijn uitgesloten van Simples. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is RBT12?
RBT12 is de som van de bruto-inkomsten voor de 12 maanden voorafgaand aan de huidige berekeningsmaand. Het bepaalt welke omzetklasse van toepassing is en wordt gebruikt in de effectieve tariefformule. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Vervangt Simples Nacional FGTS?
Nee. Simples Nacional omvat geen FGTS. Werkgevers moeten nog steeds 8% FGTS op de salarissen van werknemers afzonderlijk storten via Caixa Econômica Federal. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat is factor r en waarom doet het ertoe?
Factor r is de verhouding tussen de loonmassa (folha de salários + encargos) en RBT12. Voor Anexo III-diensten betekent een Factor r van 28% of hoger dat Anexo III-tarieven van toepassing zijn; beneden de 28% gelden de hogere Anexo V-tarieven. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Kunnen Simples Nacional-bedrijven PIS/COFINS-credits opnemen?
Nee. Bedrijven in Simples Nacional kunnen geen PIS/COFINS-inputcredits ontvangen, omdat deze belastingen tegen een lager uniform tarief in de DAS zijn ingebed. Het kredietsysteem is alleen beschikbaar onder Lucro Real. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wanneer moet de DAS worden betaald?
De DAS moet uiterlijk op de 20e van de daaropvolgende maand worden betaald. Voor deze deadline moet de PGDAS-D-aangifte worden ingediend en de DAS worden gegenereerd. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Wat gebeurt er als de omzet R$4,8 miljoen overschrijdt?
Als de cumulatieve omzet over 12 maanden R$4,8 miljoen overschrijdt, wordt het bedrijf vanaf januari van het volgende jaar uitgesloten van Simples en moet het Lucro Presumido of Lucro Real kiezen. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Zijn ICMS en ISS opgenomen in de DAS?
Ja voor de meeste activiteiten. Simples Nacional-bedrijven kunnen ICMS echter afzonderlijk laten innen (ICMS por substituição tributária) voor specifieke goederen, wat buiten de DAS wordt betaald. Dit is vooral belangrijk in de context van eenvoudige berekeningen met nationale rekenmachines, waarbij nauwkeurigheid rechtstreeks van invloed is op de besluitvorming. Professionals in meerdere sectoren vertrouwen op nauwkeurige, eenvoudige nationale rekenmachineberekeningen om aannames te valideren, processen te optimaliseren en naleving van toepasselijke normen te garanderen. Door de onderliggende methodologie te begrijpen, kunnen gebruikers de resultaten correct interpreteren en identificeren wanneer aanvullende analyse gerechtvaardigd kan zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
▾
- !Door het nominale bandtarief te gebruiken in plaats van het effectieve tarief te berekenen met de aftrekformule: het effectieve tarief is altijd lager dan het nominale tarief voor banden boven de eerste.
- !Het niet maandelijks bijwerken van PGDAS-D en het genereren van een onjuiste DAS – de aangifte moet ook in maanden zonder omzet worden ingediend.
- !Vergeten dat FGTS niet is opgenomen in Simples en apart moet worden gestort.
- !Het verkeerd classificeren van activiteiten naar een Anexo met een lager tarief zonder de juiste wettelijke basis – Receita Federal kan de juiste hogere belasting herclassificeren en vaststellen.
- !Het niet jaarlijks controleren van Factor r, waardoor de kans wordt gemist om in aanmerking te komen voor lagere Anexo III-tarieven in plaats van Anexo V.
Pro Tip
Als uw dienstverlenende onderneming dicht bij de Factor r-drempel van 28% zit, overweeg dan of het formeel aannemen van werknemers en het vergroten van de loonmassa financieel zinvol is. Als u van Anexo V naar Anexo III overstapt, kan het effectieve Simples-tarief met 2 tot 5% worden verlaagd, waardoor mogelijk meer wordt bespaard dan de extra loonkosten.
Wist je dat?
Simples Nacional werd opgericht door Aanvullende Wet 123/2006 en transformeerde in een mum van tijd de Braziliaanse belastingheffing voor kleine bedrijven. Vóór Simples kon een kleine winkel acht afzonderlijke maandelijkse belastingaangiften indienen. Simples heeft dit samengevoegd tot één systeem, en vandaag de dag maken meer dan 21 miljoen bedrijven in heel Brazilië gebruik van het regime – waardoor het een van de meest gebruikte belastingvereenvoudigingsprogramma’s ter wereld is. MEI, een subregime onder Simples, telt alleen al ruim 14 miljoen geregistreerde micro-ondernemers.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenties
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lees meer →Ontvang wekelijkse wiskundetips
Sluit u aan bij 12.000+ abonnees die elke week rekenmachinetips krijgen.