Apa itu IR35 Status & Tax Calculator?
▾
IR35 adalah seperangkat peraturan perpajakan Inggris yang dirancang untuk mencegah penghindaran pajak oleh pekerja yang memberikan layanan mereka melalui perantara — biasanya perusahaan layanan pribadi (PSC) — namun akan diklasifikasikan sebagai karyawan klien jika mereka melakukan kontrak secara langsung. Dinamakan berdasarkan nomor siaran pers HMRC ketika diumumkan pada tahun 1999, IR35 secara resmi dikenal sebagai aturan kerja di luar gaji. Pertanyaan intinya adalah apakah kontrak hipotetis antara pekerja dan klien, dengan mengabaikan perantara, merupakan pekerjaan atau wirausaha. HMRC menerapkan tiga tes utama: Kontrol (apakah klien mengarahkan kapan, di mana, dan bagaimana pekerjaan dilakukan?), Substitusi (dapatkah pekerja mengirim pengganti menggantikan mereka?), dan Kebersamaan Kewajiban (apakah klien wajib menawarkan pekerjaan dan pekerja wajib menerimanya?). Jika pengaturannya terlihat seperti pekerjaan, pekerja tersebut dianggap berada di dalam IR35. Di dalam IR35 para pekerja harus membayar pajak penghasilan dan Asuransi Nasional seolah-olah mereka adalah karyawan. Reformasi signifikan pada bulan April 2021 mengalihkan tanggung jawab penentuan status IR35 dari pekerja ke klien: perusahaan swasta menengah dan besar kini harus menilai status dan, jika berada di dalam, memperhitungkan NI pemberi kerja (13,8%). Perhitungan ketenagakerjaan menghasilkan gaji nosional dari biaya kontrak kotor, dikurangi 5% untuk pengeluaran (dihapuskan mulai April 2021 untuk penugasan menengah/besar), NI pemberi kerja, dan iuran pensiun, dengan pajak penghasilan dan NI karyawan diterapkan pada hasilnya.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Rumus
▾
Pembayaran pekerjaan yang dianggap = Pendapatan kontrak − NI Pemberi Kerja − Iuran pensiun. NI Pengusaha = (Gaji yang dianggap - Ambang Batas Sekunder) × 13,8%. NI karyawan tentang gaji yang dianggap sebesar 8%/2%. Pajak penghasilan atas dianggap membayar sebesar 20%/40%/45%.Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| CI | Pendapatan kontrak | — | Parameter masukan utama untuk Kalkulator Ir35 yang mewakili pendapatan kontrak dalam rumus, secara langsung memengaruhi keluaran yang dihitung melalui peran matematisnya |
| EN | Majikan NI = | — | Parameter masukan utama untuk Kalkulator Ir35 yang mewakili pemberi kerja ni = dalam rumus, secara langsung memengaruhi keluaran yang dihitung melalui peran matematisnya |
| DP | Dianggap pembayaran pekerjaan | — | Jumlah pembayaran berkala yang dilakukan secara berkala, biasanya mencakup komponen pokok dan bunga atau kontribusi |
| IT | Pajak penghasilan pada | — | Parameter masukan utama untuk Kalkulator Ir35 yang mewakili pajak penghasilan dalam rumus, secara langsung memengaruhi keluaran yang dihitung melalui peran matematisnya |
| NI_e | Karyawan NI aktif | — | Parameter masukan utama untuk Kalkulator Ir35 yang mewakili ni karyawan dalam rumus, secara langsung memengaruhi keluaran yang dihitung melalui peran matematisnya |
Cara IR35 Status & Tax Calculator
▾
- 1Tentukan status IR35: di dalam (dianggap sebagai karyawan) atau di luar (wiraswasta sejati) berdasarkan tiga tes — kontrol, substitusi, dan kewajiban bersama
- 2Jika di dalam IR35: perantara (PSC) harus menghitung pembayaran pekerjaan yang dianggap dari pendapatan kontrak
- 3Kurangi iuran pensiun pemberi kerja dan pengeluaran yang diperbolehkan dari pendapatan kotor kontrak
- 4Hitung NI pemberi kerja sebesar 13,8% dari gaji yang dianggap di atas Ambang Batas Sekunder (£9,100) — ini adalah biaya tambahan di luar biaya kontrak
- 5Hitung NI karyawan sebesar 8% pada porsi gaji yang dianggap antara £12,570 dan £50,270, dan 2% di atas
- 6Hitung pajak penghasilan atas gaji yang dianggap setelah Tunjangan Pribadi sebesar 20%/40%/45%
- 7Pekerja pada akhirnya menerima biaya kontrak dikurangi semua potongan tersebut, jauh lebih sedikit dibandingkan jika di luar IR35
Contoh Terpecahkan
▾
Pendapatan kontrak tahunan: £110,000. Di dalam: majikan NI ≈ £13,903; pajak penghasilan ≈ £24,492; karyawan NI ≈ £3,015; dibawa pulang ≈ £67,000
Di dalam IR35, kontraktor membayar pajak penghasilan dan NI sesuai tarif kerja, ditambah klien (atau perantara) menanggung NI pemberi kerja. Biaya pajaknya kira-kira £20.000 lebih banyak daripada pajak di luar IR35.
Di luar IR35 kontraktor dapat membayar gaji hingga ambang batas NI + dividen sebesar 8,75%/33,75%, dan dipotong biaya usaha
Di luar IR35, gaji direktur standar + campuran dividen dan pengurangan biaya bisnis yang sah secara signifikan mengurangi total beban pajak.
Gaji yang dianggap = £100,000 − majikan NI £12,538 = £87,462
Pembayaran pekerjaan yang dianggap adalah biaya kontrak kotor dikurangi NI pemberi kerja. Seluruh jumlah sisanya kemudian dikenakan pajak penghasilan ketenagakerjaan dan NI pegawai.
Sejak April 2021, untuk klien menengah/besar, pembayar biaya memperhitungkan NI pemberi kerja dan memotong PAYE dari biaya kontrak
Pasca reformasi tahun 2021, organisasi perekrutan (atau agen dalam suatu rantai) bertanggung jawab atas penentuan IR35 dan memotong PAYE dan NI karyawan dari pembayaran pekerjaan yang dianggap.
Aplikasi nyata
▾
Para profesional di bidang keuangan dan peminjaman menggunakan Kalkulator Ir35 sebagai bagian dari alur kerja analitis standar mereka untuk memverifikasi perhitungan, mengurangi kesalahan aritmatika, dan menghasilkan hasil yang konsisten yang dapat didokumentasikan, diaudit, dan dibagikan dengan kolega, klien, atau badan pengatur untuk tujuan kepatuhan.
Profesor dan instruktur universitas menggabungkan Kalkulator Ir35 ke dalam materi pelajaran, tugas pekerjaan rumah, dan sumber daya persiapan ujian, memungkinkan siswa untuk memeriksa perhitungan manual, membangun intuisi tentang hubungan input-output, dan fokus pada pemahaman konseptual daripada aritmatika.
Konsultan dan penasihat menggunakan Kalkulator Ir35 untuk dengan cepat memodelkan skenario yang berbeda selama pertemuan klien, memungkinkan eksplorasi pertanyaan bagaimana-jika secara real-time yang mengharuskan kembali ke kantor untuk analisis dan pelaporan berbasis spreadsheet yang terperinci.
Pengguna individu mengandalkan Kalkulator Ir35 untuk mengambil keputusan perencanaan pribadi — membandingkan pilihan, memverifikasi penawaran yang diterima dari penyedia layanan, memeriksa perhitungan pihak ketiga, dan membangun keyakinan bahwa angka-angka di balik keputusan penting telah dihitung dengan benar dan konsisten.
Kasus khusus
▾
Nilai masukan ekstrim
Dalam praktiknya, kasus ekstrem ini memerlukan pertimbangan yang cermat karena asumsi standar mungkin tidak berlaku. Saat menghadapi skenario ini dalam penghitungan kalkulator ir35, praktisi harus memverifikasi kondisi batas, memeriksa risiko pembagian dengan nol, dan mempertimbangkan apakah asumsi model tetap valid dalam kondisi ekstrem ini.
Pelanggaran asumsi
Dalam praktiknya, kasus ekstrem ini memerlukan pertimbangan yang cermat karena asumsi standar mungkin tidak berlaku. Saat menghadapi skenario ini dalam penghitungan kalkulator ir35, praktisi harus memverifikasi kondisi batas, memeriksa risiko pembagian dengan nol, dan mempertimbangkan apakah asumsi model tetap valid dalam kondisi ekstrem ini.
Efek pembulatan dan presisi
Dalam praktiknya, kasus ekstrem ini memerlukan pertimbangan yang cermat karena asumsi standar mungkin tidak berlaku. Saat menghadapi skenario ini dalam penghitungan kalkulator ir35, praktisi harus memverifikasi kondisi batas, memeriksa risiko pembagian dengan nol, dan mempertimbangkan apakah asumsi model tetap valid dalam kondisi ekstrem ini.
IR35 Perbandingan Dalam dan Luar
▾
| Faktor | Di dalam IR35 | Di luar IR35 |
|---|---|---|
| Pajak pendapatan | Dibayar berdasarkan gaji kerja yang dianggap | Tentang gaji + dividen (tarif gabungan lebih rendah) |
| Karyawan NI | 8%/2% dari gaji yang dianggap | Hanya berdasarkan gaji (biasanya di bawah ambang batas NI) |
| Majikan NI | 13,8% (pembayar biaya atau PSC) | Tidak berlaku |
| Pengeluaran | Hanya pengeluaran karyawan yang sebenarnya | Pengurangan biaya bisnis yang luas |
| Pensiun | Keringanan atas kontribusi karyawan | Baik kontribusi pemberi kerja maupun pekerja |
| Penentuan Status | Klien menengah/besar (pasca-2021) | Pekerja menilai dirinya sendiri |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apa artinya berada di dalam IR35?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Apa saja tiga tes utama IR35?
Kontrol: apakah klien mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana Anda bekerja? Pergantian: bisakah Anda mengirim orang lain untuk melakukan pekerjaan di tempat Anda tanpa persetujuan klien? Kewajiban Bersama: apakah klien wajib menawarkan pekerjaan dan apakah Anda wajib menerimanya? Pekerja di luar IR35 harus mendapat nilai bagus pada ketiga tes tersebut.
Apa yang berubah dengan IR35 pada April 2021?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Apa itu SDS (Pernyataan Penentuan Status)?
Kalkulator Ir35 adalah alat perhitungan khusus yang dirancang untuk membantu pengguna menghitung dan menganalisis metrik utama dalam domain keuangan dan pinjaman. Dibutuhkan masukan numerik tertentu — biasanya diambil dari data dunia nyata seperti pengukuran, laju, atau kuantitas — dan menerapkan rumus matematika yang divalidasi untuk menghasilkan hasil yang dapat ditindaklanjuti. Alat ini berharga karena menghilangkan kesalahan perhitungan manual, memberikan umpan balik instan ketika mengeksplorasi skenario yang berbeda, dan berfungsi baik sebagai instrumen pendukung keputusan bagi para profesional dan alat bantu pembelajaran bagi siswa yang mempelajari prinsip-prinsip dasar.
Bisakah saya menggunakan alat CEST HMRC untuk status IR35?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Apakah IR35 berlaku untuk semua kontraktor?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Apa dampak finansial dari berada di dalam IR35?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Apa itu perusahaan payung?
Dalam konteks Kalkulator Ir35, hal ini bergantung pada masukan, asumsi, dan tujuan spesifik pengguna. Rumus yang mendasarinya memberikan hubungan deterministik antara input dan output, namun penerapannya di dunia nyata memerlukan penafsiran hasilnya dalam konteks praktik keuangan dan pemberian pinjaman yang lebih luas. Para profesional biasanya melakukan referensi silang keluaran kalkulator dengan tolok ukur industri, data historis, dan persyaratan peraturan. Untuk mendapatkan hasil yang paling andal, pastikan masukan bersumber dari data terverifikasi, pahami asumsi yang dibuat oleh rumus tersebut, dan pertimbangkan untuk menjalankan beberapa skenario untuk mengelompokkan kisaran hasil yang mungkin terjadi.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Dengan asumsi IR35 tidak berlaku karena klien menawarkan kontrak dengan klausul substitusi — HMRC melihat praktik dunia nyata, bukan hanya persyaratan tertulis
- !Mengabaikan reformasi tahun 2021 dan terus menilai sendiri status IR35 ketika bekerja untuk klien menengah/besar
- !Gagal menantang SDS yang salah dari klien — pekerja mempunyai hak formal untuk mengajukan banding
- !Menggunakan perusahaan payung dan mengharapkan penghematan pajak — perusahaan payung tidak mengurangi biaya pajak IR35
- !Mengklaim seluruh biaya bisnis di dalam IR35 — pengurangan biaya sangat dibatasi untuk karyawan yang dianggap
- !Memperlakukan CEST sebagai sesuatu yang definitif ketika tidak sepenuhnya membahas kewajiban bersama
Tip Pro
Jika Anda dinilai termasuk dalam IR35, pertimbangkan untuk meningkatkan iuran pensiun pemberi kerja melalui PSC Anda sebelum perhitungan pembayaran pekerjaan dianggap — hal ini mengurangi dianggap membayar kena pajak dan dapat menghemat pajak penghasilan dan NI.
Tahukah Anda?
IR35 diumumkan pada Anggaran 1999 sebagai siaran pers HMRC IR35 (sesuai dengan namanya). Awalnya aksi ini ditanggapi dengan protes massal oleh kontraktor yang mengendarai konvoi van melalui pusat kota London. Dua puluh lima tahun kemudian, hal ini tetap menjadi salah satu bidang hukum perpajakan Inggris yang paling kontroversial.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.