What is IRA Contribution Calculator?
▾
Az IRA-hozzájárulás-kalkulátor a 2025-ös adóévben meghatározza a hagyományos IRA-hoz vagy Roth IRA-hoz maximálisan megengedett hozzájárulását, figyelembe véve az éves 7000 USD-s limitet (vagy 8000 USD-t, ha Ön 50 éves vagy idősebb, az 1000 USD-s felzárkóztatási hozzájárulással). Felméri az adóból levonható hagyományos IRA-hozzájárulásra való jogosultságát a módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI), a bejelentési státusza és az alapján, hogy Ön vagy házastársa vonatkozik-e a munkahelyi nyugdíjtervre. A Roth IRA-k esetében a kalkulátor a jövedelemalapú kivonási tartományokat alkalmazza annak meghatározására, hogy mekkora összeggel járulhat hozzá közvetlenül. E korlátok megértése segít maximalizálni a nyugdíj-megtakarítást, miközben az IRS szabályait betartja, és elkerüli a 6%-os többletjárulék-büntetést.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Képlet
▾
Maximális IRA-hozzájárulás = min (7000 USD + 1000 USD 50 év feletti kor esetén, megkeresett jövedelem). Roth Phase-Out: Csökkentett korlát = Max hozzájárulás x (MAGI Phase-Out Ceiling – Az Ön MAGI-ja) / Phase-Out TartományVariable Legend
▾
| Szimbólum | Név | Egység | Leírás |
|---|---|---|---|
| CL | Hozzájárulási korlát | USD/year | Az IRA éves maximális hozzájárulása: 7000 USD az 50 év alattiak számára, 8000 USD az 50 év felettiek számára (az 1000 USD felzárkóztatást is beleértve) 2025-re. |
| MAGI | Módosított korrigált bruttó jövedelem | USD/year | AGI bizonyos visszavonásokkal (diákhitel kamatai, külföldi munkajövedelem kizárása stb.). Az IRA levonhatóság és a Roth jogosultság meghatározására szolgál. |
| EI | Megszerzett jövedelem | USD/year | Adóköteles kompenzáció, beleértve a béreket, fizetéseket, borravalót, önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelmet és adóköteles tartásdíjat. A befektetésből származó bevétel, a bérleti díjból származó bevétel és a társadalombiztosítás nem számít bele. |
| PO | Phase-Out Range | USD | Az a MAGI-tartomány, amelyen belül az IRA-levonás vagy a Roth-hozzájárulás a teljes összegről fokozatosan nullára csökken. |
How to IRA Contribution Calculator
▾
- 1Adja meg életkorát 2025. december 31-én, hogy eldönthesse, jogosult-e az 1000 USD-s felzárkóztatási hozzájárulásra (50 év felett). Az alaplimit 7000 USD, a felzárkózási limit pedig 8000 USD.
- 2Adja meg az összes megkeresett jövedelmét (bér, egyéni vállalkozói jövedelem, 2019 előtti megállapodások alapján kapott tartásdíj). Nem járulhat hozzá többet, mint a megkeresett jövedelme, így ha csak 5000 dollárt keresett, a maximális hozzájárulása 5000 dollár.
- 3Válassza a Hagyományos IRA vagy a Roth IRA lehetőséget (vagy mindkettőt, de a kombinált hozzájárulás nem haladhatja meg az éves limitet). Az adókezelés eltér: a hagyományos most levonható az adóból; A Roth-járulékok adózás utániak, de a nyugdíjba vonulás adómentes.
- 4Hagyományos IRA levonhatóság esetén: jelölje meg, hogy Ön vagy házastársa rendelkezik-e munkahelyi nyugdíjrendszerrel (401k, 403b, nyugdíj). Ha egyiket sem fedezi, a teljes hozzájárulás jövedelemtől függetlenül levonható. Ha ez vonatkozik, a levonhatóság bizonyos MAGI-tartományokban megszűnik.
- 5A Roth IRA jogosultsághoz: adja meg MAGI-ját. 2025-ben a Roth-hozzájárulás fokozatosan megszűnik 150 000 és 165 000 dollár között (egyszeri) és 236 000 és 246 000 dollár között (MFJ). A plafon felett a közvetlen Roth-hozzájárulás nem megengedett (de a hátsó ajtón keresztüli Roth-konverzió lehetséges).
- 6A számológép kiszámítja a maximális levonható hagyományos IRA-hozzájárulást, a maximális Roth IRA-hozzájárulást, és megállapítja, hogy megfelelő lehet-e egy hátsó Roth-stratégia, ha bevétele meghaladja a Roth-határokat.
- 7Tekintse át az adóhatást: a levonható hagyományos IRA-hozzájárulás csökkenti a folyó évi adóköteles jövedelmét, míg a Roth IRA-hozzájárulás nem biztosít jelenlegi levonást, de adómentes növekedést és nyugdíjkivonást kínál.
Worked Examples
▾
Mivel erre a bejelentőre egyetlen munkahelyi terv sem vonatkozik, a teljes 7000 dolláros hagyományos IRA-hozzájárulás a jövedelemtől függetlenül levonható. Az 55 000 dolláros MAGI szintén jóval elmarad a Roth fokozatos kivonásától (150 000 dollár szingliért), így a teljes 7 000 dolláros Roth hozzájárulás is elérhető. A hagyományos és a Roth közötti választás attól függ, hogy a bejelentő magasabb vagy alacsonyabb adósávba számít-e nyugdíjas korában.
A munkahelyi tervvel és a 130 000 dolláros MFJ MAGI-val a hagyományos IRA-levonás részlegesen megszűnik. Az önrész összege = 7000 USD x (146 000–130 000 USD) / 20 000 USD = 5 600 USD. Roth esetében a 130 000 dolláros MAGI jóval a 236 000 dolláros fokozatos kivonás kezdete alatt van, így a teljes 7 000 dolláros Roth hozzájárulás elérhető. Lehet, hogy a Roth a jobb választás.
55 évesen a felzárkóztatási hozzájárulás 8000 dollárra emeli a határt. A munkahelyi tervvel és a 95 000 dolláros Single MAGI-val azonban, amely meghaladja a 89 000 dolláros levonás fokozatos megszüntetésének plafonját, a hagyományos IRA-hozzájárulás NEM levonható (bár továbbra is levonhatatlan). A 95 000 dolláros Roth MAGI a 150 000 dolláros fokozatos kivonás alatt van, így a teljes Roth hozzájárulás elérhető.
A 200 000 dolláros MAGI meghaladja a hagyományos levonás fokozatos kivonását (89 000 dolláros felső korlát egyágyas csomag esetén), valamint a Roth hozzájárulás fokozatos megszüntetését (165 000 dollár felső határ). A bejelentő 7000 dollár le nem vonható hagyományos IRA-hozzájárulást tehet, és azonnal átválthatja Roth IRA-ra (hátsó ajtó Roth). Ez csak akkor működik tisztán, ha a bejelentőnek nincs meglévő adózás előtti IRA-egyenlege (arányos szabály).
Real-World Applications
▾
Azok a munkavállalók, akik nem rendelkeznek munkaadói nyugdíjakkal, és a hagyományos IRA-t használják elsődleges halasztott nyugdíj-megtakarítási eszközükként, és levonják a járulékokat a folyó évi adók csökkentése érdekében.
Fiatal szakemberek, akik előnyben részesítik a Roth IRA-hozzájárulásait, miközben alacsonyabb adósávban vannak, így az adómentes növekedést több évtizedes komplikációra zárják.
A magas jövedelműek a Roth IRA háttérstratégiáját hajtják végre, hogy pénzt szerezzenek egy Roth-ba annak ellenére, hogy túllépték a jövedelmi korlátokat, miután először hozzájárultak egy le nem vonható hagyományos IRA-hoz.
Nem dolgozó házastársak egy jövedelmű háztartásokban, akik a házastársi IRA-t használják saját nyugdíj-megtakarításaik fenntartásához.
Az 50 év feletti nyugdíj előtt állók utolsó munkaéveikben maximalizálják a felzárkóztatási hozzájárulást (8000 USD), hogy növeljék a nyugdíjas fészektojások számát.
Special Cases
▾
Házastárs IRA nem dolgozó házastárs esetén
Ha közös bevallást nyújt be, és házastársa keresett jövedelme csekély vagy egyáltalán nincs, a keresett jövedelme alapján akár 7000 dollárral (8000 dollárral, ha a házastárs 50 évesnél idősebb) hozzájárulhat a házastársi IRA-hoz. A két házastárs együttes járulékai nem haladhatják meg a házaspár teljes megkeresett jövedelmét. Ez azon kevés módok egyike, hogy a nem kereső házastárs saját nyugdíjcélú megtakarítását építheti fel.
SEP-IRA és SIMPLE IRA interakció
A SEP-IRA-hoz vagy a SIMPLE IRA-hoz való hozzájárulások nem számítanak bele a 7000 USD-s Traditional/Roth IRA-korlátba, mivel külön limittel rendelkeznek. A SEP vagy SIMPLE IRA esetében azonban a munkahelyi terv hatálya alá tartozik, ami csökkentheti a további hagyományos IRA-hozzájárulások levonhatóságát. Továbbá, ha az első két évben egy SIMPLE IRA-t Roth-ra alakítanak át, az a szokásos 10% helyett 25%-os büntetést von maga után.
Újrajellemzés és konverzió időzítése
A folyó évi IRA-hozzájárulást újra jellemezheti (hagyományosról Roth-ra vagy fordítva) az adóbevallási határidőig, beleértve a meghosszabbításokat is. A Roth-konverziót azonban nem lehet újra jellemezni (ez a TCJA értelmében 2018-ban megváltozott). Ha a hagyományos IRA-alapokat Roth-ra konvertálja, az átváltás visszavonhatatlan, és az átváltott összeg az átalakítás évében adóköteles.
2025-ös IRA-hozzájárulási korlátok és fokozatos kivonási tartományok
▾
| Kategória | Limit / Range | Megjegyzések |
|---|---|---|
| Éves hozzájárulási limit (50 év alatt) | 7000 dollár | Az összes hagyományos és Roth IRA-val kombinálva |
| Felzárkóztatási hozzájárulás (50 év felett) | További 1000 USD (összesen 8000 USD) | Nem inflációs index (törvényben rögzített) |
| Hagyományos IRA-levonás (egyetlen, tervvel) | 79 000 – 89 000 USD MAGI | Teljes levonás 79 000 USD alatt; 89 000 dollár felett nincs levonás |
| Hagyományos IRA-levonás (MFJ, házastárs tervvel) | 126 000 – 146 000 USD MAGI | Akkor érvényes, ha a közreműködő házastársnak van munkahelyi terve |
| Hagyományos IRA-levonás (MFJ, házastárs NEM résztvevő) | 236 000 – 246 000 USD MAGI | Akkor érvényes, ha csak a másik házastársnak van terve |
| Roth IRA fokozatos megszüntetése (egyszeri/HOH) | 150 000 – 165 000 USD MAGI | Nincs közvetlen Roth-hozzájárulás 165 000 dollár felett |
| Roth IRA fokozatos megszüntetése (MFJ) | 236 000 – 246 000 USD MAGI | Nincs közvetlen Roth-hozzájárulás 246 000 dollár felett |
Frequently Asked Questions
▾
Hozzájárulhatok mind a 401(k)-hez, mind az IRA-hoz?
Igen. A 401(k) és az IRA külön hozzájárulási korlátokkal rendelkezik. A 401(k) értékét 23 500 dollárral maximalizálhatja, ÉS ugyanabban az évben 7000 dollárral járulhat hozzá egy IRA-hoz. A munkahelyi terv azonban korlátozhatja a hagyományos IRA-hozzájárulás levonhatóságát a jövedelmétől függően.
Mi az IRA-hozzájárulás határideje?
Adott adóévre vonatkozó IRA-hozzájárulást az adóbevallási határidőig, azaz a következő év április 15-ig (vagy hétvégére/ünnepnapra esik) a következő munkanapig lehet fizetni. A 2025-ös adóévben a határidő 2026. április 15. A bejelentési határidő NEM hosszabbítja meg ezt a határidőt.
Mi az a hátsó ajtós Roth IRA?
A Roth hátsó ajtó egy kétlépéses stratégia: (1) hozzájáruljon egy le nem vonható hagyományos IRA-hoz, majd (2) azonnal alakítsa át Roth IRA-vá. Ez lehetővé teszi, hogy a Roth-i jövedelmi határ felett magasan keresők pénzt kapjanak egy Roth-ba. Az arányossági szabály azonban akkor érvényes, ha meglévő adózás előtti IRA-egyenlegei vannak, ami potenciálisan az átváltás egy részét adókötelessé teheti.
Milyen büntetés jár a többletbefizetésért?
Az IRS 6%-os büntetést számít fel a többlet IRA-hozzájárulás után minden olyan évben, amikor a többlet a számlán marad. A folyamatos szankciók elkerülése érdekében az adóbevallási határidő lejárta előtt (beleértve a meghosszabbításokat is) vegye ki a többletösszeget és az esetleges bevételeket. A többletből származó bevétel adóköteles, és 10%-os korai visszavonási bírsággal sújtható.
Hagyományos vagy Roth IRA - melyik a jobb?
Ha arra számít, hogy nyugdíjba vonuláskor alacsonyabb adósávba kerül, a hagyományos rendszer általában jobb (most magasabb kulcsot von le, később alacsonyabb kulcsot fizet). Ha arra számít, hogy ugyanabban vagy magasabb sávban lesz, a Roth jobb (fizessen adót most, később adómentesen vegye ki). A fiatal, évtizedes növekedés előtt álló munkavállalók gyakran profitálnak a legtöbbet Rothból. Nincs mindenkire érvényes válasz.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !A keresett bevételnél több hozzájárulás. Ha csak 4000 dollárt keresett bérként/önfoglalkoztatásként, a maximális IRA-hozzájárulása 4000 dollár, nem pedig 7000 dollár, függetlenül az egyéb bevételi forrásoktól, például a befektetési bevételtől vagy a társadalombiztosítástól.
- !A kombinált IRA-korlát túllépése azáltal, hogy ugyanabban az évben 7000 dollárral járult hozzá a hagyományos ÉS a Roth IRA-hoz. A 7000 USD (8000 USD 50 év feletti életkor) korlát az ÖSSZES IRA-fiókja együttes végösszege.
- !Összetévesztjük a hagyományos IRA-levonás fokozatos megszüntetését a Roth IRA-hozzájárulás fokozatos megszüntetésével. Ezek teljesen különböző jövedelmi tartományok. Mindig hozzájárulhat a hagyományos IRA-hoz; a kérdés az, hogy levonható-e.
- !Hátsó Roth-konverzió megkísérlése a meglévő adózás előtti IRA-egyenlegek (SEP, SIMPLE, rollover vagy levonható hagyományos IRA) figyelembevétele nélkül. Az arányos szabály a konverzió egy részét a teljes adózás előtti IRA-egyenleg alapján adóztatja meg, ami váratlan adószámlát eredményezhet.
- !Hiányzik a hozzájárulási határidő. Adóévre vonatkozó IRA-hozzájárulás az adóbevallási határidőig (a következő év április 15-ig) teljesíthető. A meghosszabbítások nem hosszabbítják meg az IRA hozzájárulási határidejét.
Pro Tip
Még akkor is, ha nem engedheti meg magának, hogy januárban maximalizálja IRA-ját, nyissa meg a számlát, és egész évben járuljon hozzá, amit tud. Sok brókercég lehetővé teszi az automatikus havi hozzájárulást 50 és 100 dollár között. Ha 583 USD/hó befektetéssel eléri a 7000 USD éves limitet, az év elején történő befektetés pedig több időt biztosít a pénzének növekedésére.
Did you know?
Az Egyéni Nyugdíjszámlát az 1974-es Munkavállalói Nyugdíjbiztosítási Törvény (ERISA) hozta létre, amelynek kezdeti hozzájárulási határa mindössze évi 1500 USD. A határ 1982-ig nem érte el a 2000 dollárt, és közel 20 évig ott maradt, amíg a 2001-es gazdasági növekedésről és adókedvezményről szóló törvény 3000 dollárra nem emelte. Az 50 év feletti munkavállalók felzárkóztatási hozzájárulása szintén 2001-es újítás volt.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
States with No Income Tax▾
States Taxing IRA Distributions Differently▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Tovább →Szerezzen heti matematikai tippeket
Csatlakozzon 12 000+ feliratkozóhoz, akik minden héten kapnak tippeket a számológéphez.