GST Calculator
What is GST Calculator (Multi-Slab)?
▾
ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) એ ભારતની વ્યાપક પરોક્ષ કર પ્રણાલી છે જેણે 1 જુલાઈ, 2017 થી બહુવિધ રાજ્ય અને કેન્દ્રીય કર (વેટ, સર્વિસ ટેક્સ, એક્સાઈઝ ડ્યુટી, ઓક્ટ્રોય, એન્ટ્રી ટેક્સ વગેરે) ને બદલી નાખ્યા છે. તે બેવડી GST સિસ્ટમ છે — કેન્દ્ર સરકાર (CGST) અને રાજ્ય સરકારો (SGST) પર GST-ટ્રાન્સિસમિશનમાં બંને; આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે, એકીકૃત GST (IGST) કેન્દ્ર દ્વારા વસૂલવામાં આવે છે અને રાજ્યો સાથે વહેંચવામાં આવે છે. GST એ મલ્ટિ-ટાયર રેટ સ્ટ્રક્ચર સાથેનો વપરાશ આધારિત કર છે: 0% (આવશ્યક ખાદ્ય ચીજવસ્તુઓ, આરોગ્યસંભાળ, શિક્ષણ), 5% (મૂળભૂત જરૂરિયાતો, ઘરગથ્થુ વસ્તુઓ, આવશ્યક સેવાઓ), 12% (પ્રોસેસ્ડ ખાદ્યપદાર્થો, કમ્પ્યુટર્સ, વ્યવસાયિક સેવાઓ), 18% (મોટાભાગની વસ્તુઓ અને સેવાઓ, રેસ્ટોરાં, નાણાકીય સેવાઓ), અને 28% (slux) વધુમાં, તમાકુ, કોલસો અને લક્ઝરી કાર જેવી અમુક વસ્તુઓ પર GST વળતર ઉપકર 28% દરથી ઉપર લાગુ થાય છે. GST ની મુખ્ય વિશેષતા એ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) મિકેનિઝમ છે - GST માટે નોંધાયેલા વ્યવસાયો ઇનપુટ્સ (કાચા માલ, સેવાઓ) પર ચૂકવવામાં આવેલા GST માટે ક્રેડિટનો દાવો કરી શકે છે, કાસ્કેડિંગ ટેક્સ અસરો ઘટાડે છે. સપ્લાય ચેઇનના દરેક તબક્કે GST વસૂલવામાં આવે છે - ઉત્પાદકથી જથ્થાબંધ વેપારીથી છૂટક વેપારી સુધી - પરંતુ કરનો બોજ અસરકારક રીતે અંતિમ ગ્રાહક પર પડે છે કારણ કે વ્યવસાયો ITCનો દાવો કરે છે. ગ્રાહકો માટે, GST-સંકલિત કિંમત એ છે જે તેઓ ચૂકવે છે; વ્યવસાયો માટે, તેમના વેચાણ અને ખરીદી પરના GST અસરોને સમજવી કિંમત, અનુપાલન અને રોકડ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન માટે જરૂરી છે.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
સૂત્ર
▾
GST રકમ = પુરવઠા મૂલ્ય × GST દર / 100; ઇન્ટ્રા-સ્ટેટ માટે: CGST = GST/2, SGST = GST/2; આંતર-રાજ્ય માટે: IGST = સંપૂર્ણ GST રકમ; ઉપભોક્તા માટે અસરકારક ખર્ચ = મૂળ કિંમત + GST; GST-વિશિષ્ટ કિંમત GST-સમાવેશ કિંમત = સમાવેશી કિંમત / (1 + GST દર/100)Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| BV | મૂળ મૂલ્ય (કરપાત્ર સપ્લાય) | ₹ | GST સિવાયનું વ્યવહાર મૂલ્ય કે જેના પર GST દર લાગુ થાય છે. |
| GR | GST દર | % | લાગુ પડતો GST દર: HSN/SAC કોડના આધારે 0%, 5%, 12%, 18% અથવા 28% (+ જ્યાં લાગુ હોય ત્યાં સેસ). |
| CGST | સેન્ટ્રલ GST | ₹ | આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે કુલ GST અડધો; કેન્દ્ર સરકારમાં જાય છે. |
| SGST | રાજ્ય GST | ₹ | આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે કુલ GST અડધો; રાજ્ય સરકાર પાસે જાય છે. |
| IGST | સંકલિત GST | ₹ | આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે સંપૂર્ણ GST દર; કેન્દ્ર દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે અને ગંતવ્ય રાજ્ય સાથે શેર કરવામાં આવે છે. |
How to GST Calculator (Multi-Slab)
▾
- 1સામાન માટે HSN (હાર્મોનાઇઝ્ડ સિસ્ટમ ઑફ નોમેનેચર) કોડ અથવા સેવાઓ માટે SAC (સર્વિસિસ એકાઉન્ટિંગ કોડ) નિર્ધારિત કરો — આ કોડ GST કાઉન્સિલ દ્વારા અસાઇન કરાયેલ લાગુ GST દર નક્કી કરે છે.
- 2વ્યવહારની પ્રકૃતિને ઓળખો: આંતર-રાજ્ય (સપ્લાયર અને ગ્રાહક સમાન રાજ્યમાં) → CGST + SGST દરેક કુલ દરના અડધા દરે; આંતર-રાજ્ય (વિવિધ રાજ્યો) → સંપૂર્ણ દરે IGST.
- 3ટ્રાન્ઝેક્શન મૂલ્ય પર GSTની ગણતરી કરો: જો મૂળ કિંમત ₹1,000 છે અને GST દર 18% છે, તો ટેક્સ ₹180 છે (અંતર-રાજ્ય માટે ₹90 CGST + ₹90 SGST, અથવા આંતર-રાજ્ય માટે ₹180 IGST).
- 4જો સપ્લાયર GST-રજિસ્ટર્ડ બિઝનેસ છે, તો તેઓ GST વિગતો સાથે ટેક્સ ઇન્વૉઇસ જારી કરે છે; જો ખરીદનાર પણ GST-રજિસ્ટર્ડ હોય, તો તેઓ ચૂકવેલ GST પર ઈનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરી શકે છે, તેમની નેટ GST જવાબદારી ઘટાડે છે.
- 5GST રિટર્ન માસિક અથવા ત્રિમાસિક રીતે ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે: GSTR-1 (આઉટવર્ડ સપ્લાય), GSTR-2B (ઓટો-પોપ્યુલેટેડ ITC), અને GSTR-3B (સારાંશ વળતર અને ચુકવણી); વાર્ષિક રિટર્ન GSTR-9 દર વર્ષે 31 ડિસેમ્બર સુધીમાં.
- 6કમ્પોઝિશન સ્કીમ ₹1.5 કરોડ (કેટલાક રાજ્યો માટે ₹75 લાખ) ની નીચે ટર્નઓવર ધરાવતા નાના વ્યવસાયો માટે ઉપલબ્ધ છે — તેઓ નીચા ફ્લેટ GST દર (1-6%) ચૂકવે છે પરંતુ ITCનો દાવો કરી શકતા નથી અને ગ્રાહકો પાસેથી GST વસૂલ કરી શકતા નથી.
- 7ઉપભોક્તા (નોન-રજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિઓ) ખરીદી પર સંપૂર્ણ GST-સમાવેશ કિંમત ચૂકવે છે - તેઓ ITCનો દાવો કરી શકતા નથી; GST કેલ્ક્યુલેટર તેમને તેમની ખરીદીના ટેક્સ ઘટકને સમજવામાં મદદ કરે છે.
Worked Examples
▾
રેસ્ટોરન્ટ્સ (નોન-5-સ્ટાર હોટલ) 5% GST ચાર્જ કરે છે; ઇનપુટ્સ પર ITC નો દાવો કરી શકતા નથી
રેસ્ટોરન્ટ્સ (5-સ્ટાર હોટેલો સિવાય) પર 5% GST ટેક્સ લાગે છે પરંતુ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરી શકતા નથી. આ 5% ખોરાક અને પીણાના મૂલ્ય પર લાગુ થાય છે; સર્વિસ ચાર્જ (જો કોઈ હોય તો) રેસ્ટોરન્ટના વિવેકબુદ્ધિ પર છે અને તે GST નથી.
સ્માર્ટફોન, લેપટોપ અને મોટાભાગના ઈલેક્ટ્રોનિક સામાન પર 18% GST લાગે છે
સ્માર્ટફોન સહિત મોટાભાગની ઈલેક્ટ્રોનિક વસ્તુઓ 18% GST સ્લેબ હેઠળ આવે છે. ઉપભોક્તા કુલ ₹29,500 ચૂકવે છે; રિટેલર GST તરીકે ₹4,500 એકત્રિત કરે છે અને આ જવાબદારી સામે તેમની ખરીદીમાંથી ITC સેટ કરી શકે છે.
લક્ઝરી અને મોટી SUV પર 28% GST + 22% સેસ = 50% મૂળ કિંમત પર કુલ ટેક્સ લાગે છે
1500cc> વાહનો (SUVs, લક્ઝરી સેડાન) પર એન્જિનની ક્ષમતાના આધારે 28% GST + 17-22% વળતર ઉપકર લાગે છે. 50% નો કુલ કર બોજ મોટા વાહનોને અત્યંત મોંઘા બનાવે છે - સરકાર લક્ઝરી વપરાશને નિરુત્સાહિત કરવા માટે GST નો ઉપયોગ કરે છે.
ITC મિકેનિઝમ કાસ્કેડિંગ કરને અટકાવે છે - દરેક તબક્કે માત્ર મૂલ્યવૃદ્ધિ કર લાદવામાં આવે છે
વિતરક ખરીદનાર પાસેથી ₹18,000 GST વસૂલ કરે છે અને ₹10,000 ITC (કાચા માલ/ઇનપુટ્સ પર ચૂકવવામાં આવેલ GST)નો દાવો કરે છે. નેટ GST સરકારને મોકલવામાં આવ્યો = ₹8,000. અંતિમ ગ્રાહક સંપૂર્ણ કિંમત પર 18% ચૂકવે છે; પરંતુ ટેક્સ તબક્કાવાર એકત્રિત કરવામાં આવે છે, દરેક એન્ટિટી ફક્ત ઉમેરાયેલ મૂલ્ય પર જ કર ચૂકવે છે.
Real-World Applications
▾
બિઝનેસ પ્રાઈસિંગ — ગ્રાહકોને યોગ્ય રીતે ક્વોટ કરવા અને માર્જિન જાળવવા માટે મૂળ કિંમતથી GST-સંકલિત વેચાણ કિંમતની ગણતરી કરવી.
ઉપભોક્તા જાગૃતિ - રેસ્ટોરાં, છૂટક ખરીદી, સેવાઓ અને ઇલેક્ટ્રોનિક્સ માટેના બિલમાં GST ઘટકને સમજવું.
ટેક્સ સમાધાન — માસિક/ત્રિમાસિક GST રિટર્ન ફાઇલિંગ માટે ITC એડજસ્ટમેન્ટ પછી ચોખ્ખી GST જવાબદારીની ગણતરી કરતા વ્યવસાયો.
સપ્લાય ચેઇન મેનેજમેન્ટ - વિવિધ રાજ્યોમાંથી સોર્સિંગની GST અસરનું મૂલ્યાંકન (CGST/SGST vs IGST ટ્રીટમેન્ટને કારણે ઇન્ટ્રા વિ ઇન્ટર-સ્ટેટ રોકડ પ્રવાહને અસર કરે છે).
ઈ-કોમર્સ વિક્રેતાઓ - વિવિધ પ્રોડક્ટ કેટેગરીઝ પર GSTની ગણતરી કરે છે અને પ્લેટફોર્મ દ્વારા તમામ વેચાણ માટે ચોક્કસ GSTR-1 ફાઇલ કરે છે.
Special Cases
▾
રિયલ એસ્ટેટ પર GST
બાંધકામ હેઠળની મિલકતો વેચાણ મૂલ્ય પર 5% GST આકર્ષે છે (એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ માટે 1% - ₹45 લાખની કિંમત અને વિસ્તાર મર્યાદાથી નીચે). કબજે કરવા માટે તૈયાર પૂર્ણ થયેલ મિલકતો જ્યાં કમ્પ્લિશન સર્ટિફિકેટ પ્રાપ્ત થયું છે તે GSTને આકર્ષિત કરતું નથી — તેના બદલે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને નોંધણી લાગુ થાય છે. વિકાસકર્તાઓ બાંધકામ સામગ્રી અને સેવાઓ પર ITCનો દાવો કરી શકે છે, પરંતુ દરનું માળખું સંપૂર્ણ ITC પુનઃપ્રાપ્તિને મર્યાદિત કરે છે.
ઈ-કોમર્સ પર જી.એસ.ટી
ઈ-કોમર્સ ઓપરેટરો (એમેઝોન, ફ્લિપકાર્ટ, વગેરે) એ તેમના પ્લેટફોર્મ દ્વારા કરવામાં આવતા ચોખ્ખા કરપાત્ર સપ્લાયના 1% પર સોર્સ કલેક્ટેડ ટેક્સ (TCS) એકત્રિત કરવો જોઈએ અને તેને સરકારમાં જમા કરાવવો જોઈએ. વિક્રેતા તેમની GST જવાબદારી સામે ક્રેડિટ તરીકે આ TCSનો દાવો કરી શકે છે. ઈ-કોમર્સ વિક્રેતાઓએ તેમના ટર્નઓવરને ધ્યાનમાં લીધા વિના GST હેઠળ નોંધણી કરાવવી આવશ્યક છે - ₹40 લાખ થ્રેશોલ્ડ મુક્તિ ઈ-કોમર્સ વિક્રેતાઓને લાગુ પડતી નથી.
નાણાકીય સેવાઓ પર GST
બેંકિંગ, વીમા અને નાણાકીય સેવાઓ પર સામાન્ય રીતે 18% GST પર ટેક્સ લાગે છે. જો કે, જન ધન ખાતાઓ (શૂન્ય બેલેન્સ એકાઉન્ટ્સ) ને પૂરી પાડવામાં આવતી મૂળભૂત બેંકિંગ સેવાઓ મુક્તિ છે. વીમા પ્રિમીયમ: ટર્મ લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ 18% GST આકર્ષે છે; આરોગ્ય વીમો 18%; મોટર વીમો 18%; જીવન વીમા પ્રિમીયમ (એન્ડોમેન્ટ) ને અલગ રીતે ગણવામાં આવે છે. લોન પરની વ્યાજની આવકને GSTમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે (મુક્તિ પુરવઠા તરીકે ગણવામાં આવે છે).
પેટ્રોલિયમ ઉત્પાદનો GST બહાર
બંધારણીય આદેશ (કલમ 279A) દ્વારા ક્રૂડ ઓઇલ, પેટ્રોલ, ડીઝલ, એવિએશન ટર્બાઇન ઇંધણ (ATF) અને કુદરતી ગેસને GSTમાંથી બાકાત રાખવામાં આવ્યા છે. આ પર કેન્દ્રીય આબકારી જકાત અને રાજ્યની વેટ સિસ્ટમ હેઠળ કર લાગતો રહે છે. પેટ્રોલિયમ ઉત્પાદનો પરનો ઊંચો કર (કુલ અસરકારક કર ઘણીવાર 50-70%) પ્રમાણભૂત GST માળખામાં દેખાતો નથી. રાજ્યોની આવકની ચિંતાને કારણે GST કાઉન્સિલ દ્વારા પેટ્રોલિયમને GST હેઠળ લાવવાનું મુલતવી રાખવામાં આવ્યું છે.
મુખ્ય ઉદાહરણો સાથે GST રેટ સ્લેબ (નાણાકીય વર્ષ 2024-25)
▾
| GST દર | શ્રેણી | ઉદાહરણો |
|---|---|---|
| 0% | આવશ્યક વસ્તુઓ, મુક્તિ | તાજો ખોરાક, દૂધ, ઇંડા, આરોગ્યસંભાળ, શાળા શિક્ષણ, જાહેર પરિવહન |
| 5% | મૂળભૂત જરૂરિયાતો | ખાંડ, મસાલા, ચા, કોફી, કાપડ, દવાઓ, ઇકોનોમી હોટલો (<₹1,000/રાત), રેલ્વે એ.સી. |
| 12% | પ્રોસેસ્ડ માલ, મધ્ય-સ્તરની સેવાઓ | પ્રોસેસ્ડ/પેક્ડ ફૂડ, કમ્પ્યુટર્સ, હોટેલ્સ ₹1,000-₹7,500/રાત, બિઝનેસ ક્લાસ હવાઈ મુસાફરી |
| 18% | માનક માલ અને સેવાઓ | સ્માર્ટફોન, ઇલેક્ટ્રોનિક્સ, FMCG, નાણાકીય સેવાઓ, 5-સ્ટાર રેસ્ટોરન્ટ્સ, હોટેલ્સ > ₹7,500/રાત્રિ |
| 28% | લક્ઝરી અને ડિમેરિટ માલ | મોટી કાર (>1500cc), SUV, તમાકુ, સિમેન્ટ, એર કંડિશનર, લક્ઝરી કોસ્મેટિક્સ |
| 28%+સેસ | પાપ માલ અને અતિ વૈભવી | સિગારેટ, પાન મસાલા, લક્ઝરી કાર (28% ઉપર વધારાનો 1-22% સેસ) |
Frequently Asked Questions
▾
GST સ્લેબ દરો શું છે અને દરેક હેઠળ શું આવે છે?
GSTના પાંચ મુખ્ય દરો છે: 0% — આવશ્યક બિનપ્રોસેસ્ડ ફૂડ (ચોખા, ઘઉં, શાકભાજી, દૂધ), હેલ્થકેર સેવાઓ, શિક્ષણ; 5% — આવશ્યક ખાદ્ય ચીજવસ્તુઓ (ખાંડ, મસાલા, ચા, કોફી), ઘરની જરૂરિયાતો, કાપડ, દવાઓ, આવશ્યક સેવાઓ; 12% — પ્રોસેસ્ડ ફૂડ્સ, કમ્પ્યુટર્સ, બિઝનેસ સેવાઓ, હોટેલ્સ (₹1,000-₹7,500/દિવસ); 18% — મોટા ભાગના સામાન (ઈલેક્ટ્રોનિક્સ, FMCG), નાણાકીય સેવાઓ, રેસ્ટોરાં (5-સ્ટાર), ₹7,500/દિવસથી વધુની હોટેલ્સ; 28% — લક્ઝરી ચીજવસ્તુઓ (કાર >1500cc, તમાકુ, સિમેન્ટ, એર કંડિશનર, પરફ્યુમ, લક્ઝરી કોસ્મેટિક્સ). GST કાઉન્સિલ સમયાંતરે દર માળખાની સમીક્ષા કરે છે અને તેમાં સુધારો કરે છે.
CGST, SGST અને IGST વચ્ચે શું તફાવત છે?
CGST (સેન્ટ્રલ GST) અને SGST (સ્ટેટ GST) ઇન્ટ્રા-સ્ટેટ સપ્લાય પર એકસાથે વસૂલવામાં આવે છે - દરેક સંયુક્ત GST દરના અડધા દરે. ઉદાહરણ તરીકે, મહારાષ્ટ્રમાં 18% GST વ્યવહાર: 9% CGST (કેન્દ્રમાં જાય છે) + 9% SGST (મહારાષ્ટ્રમાં જાય છે). IGST (સંકલિત GST) આંતર-રાજ્ય પુરવઠા અને આયાત પર સંપૂર્ણ સંયુક્ત દરે વસૂલવામાં આવે છે — જે કેન્દ્ર દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે અને પછી ગંતવ્ય રાજ્યમાં વિતરિત કરવામાં આવે છે. IGST રાજ્યની સીમાઓમાં એકસમાન કરવેરા સુનિશ્ચિત કરે છે.
GST માટે કોને નોંધણી કરાવવાની જરૂર છે?
GST નોંધણી આ માટે ફરજિયાત છે: ₹40 લાખથી વધુનું કુલ વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા વ્યવસાયો (સેવા પ્રદાતાઓ માટે ₹20 લાખ; મણિપુર, નાગાલેન્ડ, વગેરે જેવા વિશિષ્ટ કેટેગરીના રાજ્યો માટે ₹10 લાખ); ટર્નઓવરને ધ્યાનમાં લીધા વિના આંતર-રાજ્ય સપ્લાયર્સ; ઈ-કોમર્સ ઓપરેટરો; બિન-નિવાસી કરપાત્ર વ્યક્તિઓ; રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ પર GST ચૂકવવા માટે જવાબદાર વ્યવસાયો; અને સદ્ભાવના/વ્યવસાયને સ્થાનાંતરિત કરતા વ્યવસાયો. ITCનો દાવો કરવા માટે નાના વ્યવસાયોને સ્વૈચ્છિક નોંધણીની પણ પરવાનગી છે.
ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) મિકેનિઝમ શું છે?
ITC GST-રજિસ્ટર્ડ બિઝનેસને વેચાણ પર એકત્રિત કરવામાં આવેલા GSTમાંથી બિઝનેસ ખરીદી પર ચૂકવવામાં આવેલ GST બાદ કરવાની મંજૂરી આપે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ ઉત્પાદક કાચા માલ પર ₹5,000 GST ચૂકવે છે અને ગ્રાહકો પાસેથી ₹12,000 GST વસૂલ કરે છે, તો તેઓ સરકારને માત્ર ₹7,000 ચૂકવે છે. ITC કાસ્કેડિંગ ટેક્સ (કર પર કર) અટકાવે છે. આઇટીસીનો દાવો માત્ર વ્યવસાય-સંબંધિત ખરીદી પર જ કરી શકાય છે; વ્યક્તિગત વપરાશ અથવા મુક્તિ પુરવઠા માટે વપરાયેલ માલ/સેવાઓ પાત્ર નથી. ITC દાવાઓ સપ્લાયરની GSTR-1 ફાઇલિંગ સાથે મેળ ખાતા હોવા જોઈએ.
GST કમ્પોઝિશન સ્કીમ શું છે?
કમ્પોઝિશન સ્કીમ એ ₹1.5 કરોડ (ઉલ્લેખિત રાજ્યો માટે ₹75 લાખ) ની નીચે વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા નાના વ્યવસાયો માટે એક સરળ GST અનુપાલન વિકલ્પ છે. આ યોજના હેઠળ: (a) ઉત્પાદકો ટર્નઓવર પર 1% GST ચૂકવે છે, (b) રેસ્ટોરાં 5% ચૂકવે છે, (c) અન્ય વેપારીઓ/સેવા પ્રદાતાઓ 6% ચૂકવે છે. કમ્પોઝિશન ડીલરો ગ્રાહકો પાસેથી GST એકત્રિત કરી શકતા નથી, ટેક્સ ઇન્વૉઇસ ઇશ્યૂ કરી શકતા નથી, ITCનો દાવો કરી શકતા નથી અને આંતર-રાજ્ય સપ્લાય કરી શકતા નથી. તેઓ ત્રિમાસિક રિટર્ન ફાઇલ કરે છે (માસિકને બદલે) - અનુપાલન બોજ નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે.
GSTમાં રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (RCM) કેવી રીતે કામ કરે છે?
રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (RCM) હેઠળ, GST ચૂકવવાની જવાબદારી સપ્લાયર પાસેથી પ્રાપ્તકર્તા તરફ જાય છે. આ ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓમાં લાગુ પડે છે: સેવાઓની આયાત, અમુક કિસ્સાઓમાં બિન-નોંધાયેલ સપ્લાયર્સ પાસેથી ખરીદી, ચોક્કસ સૂચિત પુરવઠો (દા.ત., GTA પરિવહન સેવાઓ, કાનૂની સેવાઓ, સુરક્ષા સેવાઓ). GST હેઠળ નોંધાયેલ પ્રાપ્તકર્તાએ સરકારને સીધા જ GST ચૂકવવો આવશ્યક છે અને પછી તેના પર ITCનો દાવો કરી શકે છે. RCM એ GST એકત્રિત કરવા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવ્યું છે જ્યાં સપ્લાયર ટેક્સ નેટની બહાર હોય.
શું કોઈ માલ કે સેવાઓ GSTમાંથી સંપૂર્ણપણે મુક્ત છે?
હા. નીચે આપેલ મુક્તિ (0% GST): તાજા ફળો અને શાકભાજી, દૂધ, ઈંડા, માંસ (અનપ્રોસેસ્ડ), ચોખા અને ઘઉં જેવા અનાજ (અનબ્રાન્ડેડ), આરોગ્ય અને શિક્ષણ સેવાઓ, ધાર્મિક સેવાઓ, જાહેર પરિવહન (મેટ્રો, ઉપનગરીય ટ્રેનો), હોટલ/લોજ ₹1,000/રાતથી ઓછી, કૃષિ સેવાઓ, બેંકિંગ સેવાઓ (આંશિક રીતે), સરકારી સેવાઓ. પેટ્રોલિયમ ઉત્પાદનો (પેટ્રોલ, ડીઝલ, ATF, નેચરલ ગેસ) GST ની બહાર છે - તેઓ હજુ પણ જૂની VAT/આબકારી શાસન હેઠળ કર લાદવામાં આવે છે.
હું GST-સંકલિત કિંમતમાંથી GST-વિશિષ્ટ કિંમતની ગણતરી કેવી રીતે કરી શકું?
જો તમને GST સહિતની કિંમત આપવામાં આવે છે (દા.ત., 18% GST સહિત ₹11,800), તો મૂળ કિંમત છે: ₹11,800 / 1.18 = ₹10,000. જીએસટી ₹1,800 છે. ફોર્મ્યુલા: મૂળ કિંમત = સમાવિષ્ટ કિંમત / (1 + GST દર/100). આ તે વ્યવસાયો માટે ઉપયોગી છે કે જેમને પ્રાપ્ત ચુકવણીમાંથી GST ઘટકને વિભાજિત કરવાની જરૂર હોય અથવા ખરીદીની મૂળ કિંમત જાણવા માંગતા ગ્રાહકો માટે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !અન્ય કર સહિત કુલ કિંમત પર GST લાગુ કરવું - GST ફક્ત મૂળ વ્યવહાર મૂલ્ય પર જ લાગુ થવો જોઈએ, અન્ય શુલ્ક પર નહીં કે જે પોતે મુક્ત છે.
- !વ્યક્તિગત ખર્ચ પર ITC નો દાવો કરવો — ITC ફક્ત વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે ઉપલબ્ધ છે; વ્યક્તિગત મોબાઇલ ખરીદી, રેસ્ટોરન્ટ બિલ અથવા વ્યક્તિગત પ્રવાસો માટે મુસાફરી પર ITCનો દાવો કરવો GST નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરે છે અને દંડને આકર્ષિત કરે છે.
- !IGST સાથે CGST+SGSTને ગૂંચવણમાં મૂકે છે — રાજ્યના આંતર-રાજ્ય વ્યવહારો માટે, CGST+SGST પ્રત્યેક અડધા દરે; આંતર-રાજ્ય માટે, સંપૂર્ણ દરે IGST; ખોટા પ્રકારનો GST ચૂકવવાથી સમાધાનમાં જટિલતાઓ ઊભી થાય છે.
- !સપ્લાયરની GSTR-1 ફાઇલિંગ સાથે ITC મેળ ખાતું નથી — નાણાકીય વર્ષ 2021-22 થી, ITC દાવાઓ GSTR-2B માં પ્રતિબિંબિત ITCના 110% સુધી મર્યાદિત છે; સપ્લાયર્સ દ્વારા દાખલ ન કરાયેલ ઇન્વૉઇસ માટે ITCનો દાવો GST નોટિસ તરફ દોરી જાય છે.
- !GST રજિસ્ટ્રેશન થ્રેશોલ્ડ ખૂટે છે - એકવાર ટર્નઓવર ₹40 લાખ (સેવાઓ માટે ₹20L) વટાવી જાય, GST નોંધણી ફરજિયાત બની જાય છે; નોંધણી વગર ચાલુ રાખવા પર ₹10,000નો દંડ અથવા બાકી કરના 10%, બેમાંથી જે વધુ હોય તે લાગુ પડે છે.
- !GST-વિશિષ્ટ કિંમતની ખોટી રીતે ગણતરી કરવી — જો કોઈ કિંમત GST-સંકલિત હોય અને તમને મૂળ કિંમતની જરૂર હોય, તો (1+દર) વડે ભાગાકાર કરો અને દર ટકાવારીને સીધી રીતે બાદ કરશો નહીં. 18% GST પર ₹118: આધાર ₹100 (118/1.18) છે, ₹100.24 (118-18) નહીં.
Pro Tip
B2B ખરીદીઓ માટે, હંમેશા તમારા સપ્લાયર પાસેથી યોગ્ય GSTIN, HSN કોડ અને ટેક્સ બ્રેકઅપ સાથે યોગ્ય GST ઇન્વૉઇસ એકત્રિત કરો. અયોગ્ય ઇન્વૉઇસ (ખોટો GSTIN, ખૂટે છે) GSTR-2B માં તમારા ITC દાવાને અવરોધિત કરશે. ITC એ વ્યવસાયો માટે GST ના સૌથી શક્તિશાળી લાભો પૈકી એક છે — પરંતુ તેને કડક ઇન્વૉઇસ અનુપાલનની જરૂર છે. GST-સક્ષમ એકાઉન્ટિંગ સૉફ્ટવેરનો ઉપયોગ કરો જે GSTIN ને આપમેળે માન્ય કરે છે અને ઇન્વૉઇસ સાથે મેળ ખાય છે.
Did you know?
જીએસટીએ 17 જુલાઇ, 2017 ના રોજ અમલમાં મૂક્યા ત્યારે 17 અલગ-અલગ કેન્દ્રીય અને રાજ્ય કર અને 23 અલગ-અલગ ઉપકરોને બદલ્યા - જે તારીખ સરકારે 'સંસદના મધ્યરાત્રિ વિશેષ સત્ર' તરીકે ઓળખાવી. GST લાગુ કરનાર ભારત 161મો દેશ હતો. GSTના પ્રથમ સંપૂર્ણ વર્ષ (નાણાકીય વર્ષ 2018-19)એ ₹11.77 લાખ કરોડ એકત્રિત કર્યા; નાણાકીય વર્ષ 2023-24 સુધીમાં, માસિક GST કલેક્શન નિયમિતપણે ₹1.7 લાખ કરોડથી વધી જાય છે, જેમાં વાર્ષિક કલેક્શન ₹20 લાખ કરોડથી વધુ હોય છે - જે આર્થિક વૃદ્ધિ અને સુધારેલ અનુપાલન બંનેને પ્રતિબિંબિત કરે છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.