What is Pension Income Splitting (Canada)?
▾
પેન્શન આવક વિભાજન એ કેનેડિયન આવકવેરા કાયદામાં એક જોગવાઈ છે જે જીવનસાથીઓ અને સામાન્ય કાયદાના ભાગીદારોને કર હેતુઓ માટે અન્ય ભાગીદારને પાત્ર પેન્શન આવકના 50% સુધી ટ્રાન્સફર કરવાની પરવાનગી આપે છે, જેનાથી પરિવારના સંયુક્ત આવકવેરાના બોજમાં ઘટાડો થાય છે. તે 2007 માં રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું (2007 અને ત્યારબાદના કરવેરા વર્ષો માટે). ચૂંટણી બંને પતિ-પત્ની દ્વારા દર વર્ષે ફોર્મ T1032 પર સંયુક્ત રીતે કરવામાં આવે છે અને તેમના T1 રિટર્ન સાથે ફાઇલ કરવામાં આવે છે - તે સ્વચાલિત નથી. આવક વાસ્તવમાં બેંક ખાતાઓ વચ્ચે ખસેડવામાં આવતી નથી; તે ફક્ત ટેક્સ રિટર્ન પર ફરીથી ફાળવવામાં આવે છે, જેમાં સ્થાનાંતરિત જીવનસાથી કપાત મેળવે છે અને પ્રાપ્ત કરનાર જીવનસાથી અનુરૂપ આવક જાહેર કરે છે. લાયક પેન્શન આવકમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: રજિસ્ટર્ડ પેન્શન પ્લાન્સ (RPPs), રજિસ્ટર્ડ રિટાયરમેન્ટ ઈન્કમ ફંડ (RRIF) ચૂકવણીઓ (65+ વયના લોકો માટે), RRSPs, DPSPs અને રજિસ્ટર્ડ પેન્શન પ્લાન્સમાંથી વાર્ષિકી ચુકવણીઓ. આવક આવકવેરા કાયદા હેઠળ 'પાત્ર પેન્શન આવક' તરીકે લાયક હોવી જોઈએ - રોજગાર વીમો, CPP, OAS અને GIS પાત્ર નથી. 65 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના લોકો માટે, માત્ર RPP (આજીવન વાર્ષિકી) અને ચોક્કસ વાર્ષિકી ચુકવણીઓ પાત્ર છે. 65 વર્ષથી વધુ વયના મોટાભાગના નિવૃત્ત લોકો RRIF આવકને વિભાજિત કરી શકે છે. પેન્શન આવકનું વિભાજન ત્યારે શ્રેષ્ઠ કામ કરે છે જ્યારે એક જીવનસાથી બીજા કરતા નોંધપાત્ર રીતે ઊંચા માર્જિનલ ટેક્સ બ્રેકેટમાં હોય. બંને પતિ-પત્નીને પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટ (પાત્ર પેન્શન આવકના પ્રથમ $2,000 પર 15% = $300 ફેડરલ ક્રેડિટ પ્રત્યેક)નો પણ લાભ મળે છે, જે દરેક પતિ-પત્ની દ્વારા સંપૂર્ણપણે એક્સેસ કરી શકાય છે જો તેમની પાસે વિભાજન પછી ઓછામાં ઓછી $2,000 પેન્શન આવક હોય.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
સૂત્ર
▾
કર બચત = પાત્ર_પેન્શન × વિભાજન_ ટકાવારી × (ઉચ્ચ_પત્ની_માર્જિનલ_રેટ − નીચલી_પત્ની_માર્જિનલ_રેટ). મહત્તમ વિભાજન: પાત્ર પેન્શન આવકના 50%. દરેક જીવનસાથી તેમની પ્રાપ્ત પાત્ર પેન્શન આવક પર પેન્શન આવક ક્રેડિટનો દાવો કરે છે.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| EP | લાયક પેન્શન આવક | $ | જીવનસાથીને સ્થાનાંતરિત કરવાની પાત્ર પેન્શન આવક ($), જે કેનેડા પેન્શન વિભાજનની ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| SP | વિભાજિત ટકાવારી | — | વિભાજન ટકાવારી (50% સુધી), જે કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| T_A | જીવનસાથીના સીમાંતનું સ્થાનાંતરણ | — | જીવનસાથીના સીમાંત કર દરને સ્થાનાંતરિત કરવું, જે કેનેડા પેન્શન વિભાજનની ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| T_B | જીવનસાથીની સીમાંત પ્રાપ્ત કરવી | — | જીવનસાથીનો સીમાંત કર દર પ્રાપ્ત કરવો, જે કેનેડા પેન્શન વિભાજનની ગણતરીમાં મુખ્ય પરિમાણ છે જે અંતિમ ગણતરીના પરિણામને સીધી અસર કરે છે |
| Saving | અંદાજિત કર બચત | — | અંદાજિત કર બચત = EP × SP × (T_A − T_B) |
How to Pension Income Splitting (Canada)
▾
- 1વધુ કમાણી કરનાર પતિ-પત્નીને મળેલી પાત્ર પેન્શન આવકની રકમ નક્કી કરો: RPP વાર્ષિકી, RRIF ઉપાડ (65+), RRSP વાર્ષિકી, DPSP વાર્ષિકી
- 2તમારા જીવનસાથી સાથે સંયુક્ત રીતે ફોર્મ T1032 પૂર્ણ કરીને - પાત્ર પેન્શન આવકના 50% સુધી - કેટલું વિભાજિત કરવું તે પસંદ કરો
- 3ટ્રાન્સફર કરનાર પત્નીને ટ્રાન્સફર કરેલી રકમ માટે લાઇન 21000 પર કપાત મળે છે
- 4પ્રાપ્તકર્તા જીવનસાથી 11600 લાઈન પર આવક તરીકે ટ્રાન્સફર કરેલી રકમની જાણ કરે છે
- 5બંને પતિ-પત્ની હવે પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટ ($2,000 × 15% = $300 ફેડરલ ક્રેડિટ પ્રત્યેક)નો દાવો કરી શકે છે જો તેમની દરેક પાસે $2,000+ પાત્ર પેન્શન આવક હોય.
- 6દરેક જીવનસાથી પોતાનું T1 રિટર્ન ફાઈલ કરે છે - T1032 ફોર્મ બંને રિટર્ન સાથે સમાવવામાં આવેલ છે અને તે સમાન હોવું જોઈએ
- 7શ્રેષ્ઠ વિભાજનની રકમની ગણતરી કરો: સામાન્ય રીતે પતિ-પત્ની વચ્ચે કરના દરને સમાન કરવા માટે તે શ્રેષ્ઠ છે, પરંતુ OAS ક્લૉબેક, CCB, GIS પાત્રતા અને પ્રાંતીય અસરોને પણ ધ્યાનમાં લો
Worked Examples
▾
વિભાજન વિના: 40% પર $90K = પત્ની A માટે $36K કર. વિભાજન સાથે: $45K પર 40% = $18K A માટે; B માટે $45K 20% = $9K. કુલ: $27K vs $36K.
$45,000 ને 40% દરથી 20% દરમાં ખસેડવાથી 20% × $45,000 = $9,000 પ્રતિ વર્ષ બચે છે. નિવૃત્તિના 20 વર્ષમાં આ સંચિત કર બચતમાં $180,000 છે.
$2,000નું વિભાજન પણ જીવનસાથી B ને $300 ફેડરલ + મેચિંગ પ્રાંતીય ક્રેડિટ આપે છે. ન્યૂનતમ આવક અસર પરંતુ પેન્શન ક્રેડિટ બમણી કરે છે.
પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટ વ્યૂહરચનાનો લાભ મેળવવા માટે તમારે મોટી રકમ વિભાજિત કરવાની જરૂર નથી. માત્ર $2,000 ટ્રાન્સફર કરવાથી મોટાભાગની આવક ઉચ્ચ કમાનાર સાથે રાખીને પ્રાપ્ત કરનાર પત્નીને ક્રેડિટની સંપૂર્ણ ઍક્સેસ મળે છે.
વિભાજન વિના: પત્ની A ના OAS ને $110K − $90,997 = $19,003 × 15% = $2,850 પર પંજાનો સામનો કરવો પડે છે. $10K વિભાજન સાથે: $100K − $90,997 = $9,003 × 15% = $1,350 સાચવેલ.
પેન્શનનું વિભાજન ઉચ્ચ આવક ધરાવતા જીવનસાથીની ચોખ્ખી આવકને $90,997 ક્લોબેક થ્રેશોલ્ડની નીચે લાવીને OAS લાભો જાળવી શકે છે - નીચા માર્જિનલ ટેક્સ અને સાચવેલ OAS બંનેનો બેવડો લાભ.
RRIF આવક માત્ર 65+ પર વિભાજન માટે પાત્ર છે. RPP અને રજિસ્ટર્ડ પ્લાન એન્યુટી કોઈપણ ઉંમરે પાત્ર છે.
65 વર્ષની ઉંમર પહેલાં, માત્ર RPP (આજીવન વાર્ષિકી) ચૂકવણીઓ લાયક ઠરે છે. 65 પહેલાં RRIF ઉપાડ પેન્શન આવક વિભાજન માટે લાયક ઠરતું નથી - તેથી જ કેટલાક RRSPને 65 (પહેલાં નહીં) પર RRIFમાં રૂપાંતરિત કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
Real-World Applications
▾
નિવૃત્ત યુગલો ઓછી આવક ધરાવતા જીવનસાથીને પેન્શનની આવક ફાળવીને સંયુક્ત કર ઘટાડે છે. આ એપ્લિકેશનનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે વ્યાવસાયિકો દ્વારા કરવામાં આવે છે જેમને તેમના સંબંધિત ક્ષેત્રોમાં નિર્ણય લેવા, બજેટિંગ અને વ્યૂહાત્મક આયોજનને સમર્થન આપવા માટે ચોક્કસ જથ્થાત્મક વિશ્લેષણની જરૂર હોય છે.
ઉચ્ચ આવક ધરાવતા જીવનસાથીની ચોખ્ખી આવક $90,997 ની નીચે ઘટાડીને OAS ક્લૉબેકનું સંચાલન કરતા નિવૃત્ત. ઉદ્યોગ વ્યવસાયિકો આ ગણતરી પર બેન્ચમાર્ક પ્રદર્શન, વિકલ્પોની તુલના કરવા અને સ્થાપિત ધોરણો અને નિયમનકારી આવશ્યકતાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આધાર રાખે છે.
બંને પતિ-પત્ની ઓછામાં ઓછા $2,000 પાત્ર પેન્શન આવક મેળવે તેની ખાતરી કરીને પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટને મહત્તમ કરે છે. શૈક્ષણિક સંશોધકો અને વિદ્યાર્થીઓ આ ગણતરીનો ઉપયોગ સૈદ્ધાંતિક મોડલને માન્ય કરવા, અભ્યાસક્રમની સોંપણીઓ પૂર્ણ કરવા અને અંતર્ગત ગાણિતિક સિદ્ધાંતોની ઊંડી સમજ વિકસાવવા માટે કરે છે.
પેન્શન વિભાજન સામે પતિ-પત્ની RRSP વ્યૂહરચનાના નિવૃત્તિ આવક લાભની સરખામણી. નાણાકીય વિશ્લેષકો અને આયોજકો આ ગણતરીને તેમના વર્કફ્લોમાં સચોટ આગાહી કરવા, જોખમના સંજોગોનું મૂલ્યાંકન કરવા અને હિસ્સેદારોને ડેટા આધારિત ભલામણો રજૂ કરવા માટે સમાવિષ્ટ કરે છે.
નાણાકીય આયોજકો બંને જીવનસાથીઓની અંદાજિત આવક અને સીમાંત દરોનો ઉપયોગ કરીને શ્રેષ્ઠ વિભાજન રકમનું મોડેલિંગ કરે છે. આ એપ્લિકેશનનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે વ્યાવસાયિકો દ્વારા કરવામાં આવે છે જેમને તેમના સંબંધિત ક્ષેત્રોમાં નિર્ણય લેવા, બજેટિંગ અને વ્યૂહાત્મક આયોજનને સમર્થન આપવા માટે ચોક્કસ જથ્થાત્મક વિશ્લેષણની જરૂર હોય છે.
Special Cases
▾
{'title': "બંને પતિ-પત્નીના કર કૌંસને શ્રેષ્ઠ બનાવવું", 'body': 'શ્રેષ્ઠ વિભાજન બંને પતિ-પત્ની વચ્ચેના સીમાંત કર દરોને સમાન બનાવે છે. એકવાર દરો સમાન થઈ જાય, પછી કોઈપણ વધુ વિભાજન કોઈ વધારાની બચત પેદા કરતું નથી. ટેક્સ સોફ્ટવેર સામાન્ય રીતે આને આપમેળે ઑપ્ટિમાઇઝ કરે છે; મેન્યુઅલ ગણતરી વિવિધ વિભાજન રકમ પર દરોની તુલના કરે છે.'} જ્યારે કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરવો પડે છે, ત્યારે વપરાશકર્તાઓએ ચકાસવું જોઈએ કે તેમના ઇનપુટ મૂલ્યો અર્થપૂર્ણ પરિણામો ઉત્પન્ન કરવા માટે સૂત્ર માટે અપેક્ષિત શ્રેણીમાં આવે છે. આઉટ-ઓફ-રેન્જ ઇનપુટ્સ ગાણિતિક રીતે માન્ય પરંતુ વ્યવહારિક રીતે અર્થહીન આઉટપુટ તરફ દોરી શકે છે જે વાસ્તવિક દુનિયાની પરિસ્થિતિઓને પ્રતિબિંબિત કરતા નથી.
પ્રાંત-વિશિષ્ટ વિચારણાઓ
ફેડરલ હેતુઓ માટે શ્રેષ્ઠ વિભાજન પ્રાંતીય રીતે શ્રેષ્ઠ ન હોઈ શકે. ક્વિબેકના રહેવાસીઓ ક્વિબેકના પોતાના પેન્શન વિભાજન નિયમોને પણ આધીન હોઈ શકે છે, જે કેટલીક બાબતોમાં અલગ હોય છે."} આ કિસ્સો અવારનવાર કેનેડા પેન્શન વિભાજનની વ્યાવસાયિક એપ્લિકેશનોમાં ઉદ્ભવે છે જ્યાં સીમાની સ્થિતિ અથવા આત્યંતિક મૂલ્યો સામેલ હોય છે. જ્યારે આ પરિસ્થિતિ આવે ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ દસ્તાવેજીકરણ કરવું જોઈએ અને ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ કે વૈકલ્પિક ગણતરી પદ્ધતિઓ અથવા ગોઠવણ પરિબળો તેમના ચોક્કસ કેસ માટે વધુ યોગ્ય છે.
CPP પેન્શન શેરિંગ (સેવા કેનેડા)
{'title': 'CPP પેન્શન શેરિંગ (સર્વિસ કેનેડા)', 'body': "CPP પેન્શન શેરિંગ પતિ-પત્નીને તેમના CPP નિવૃત્તિ પેન્શનને શેર કરવાની મંજૂરી આપે છે. બંને પતિ-પત્નીની CPPની પાત્ર રકમને સંયુક્ત કરવામાં આવે છે અને દરેકને સંયુક્ત રકમના 50% મળે છે. આ સેવા દ્વારા સંચાલિત થાય છે, કેનેડામાંથી CP13 અને T13ની આવક અલગ નથી. વિભાજન."}
વિદેશી પેન્શન આવક
{'title': 'Foreign Pension Income', 'body': 'વિદેશી પેન્શનની આવક (દા.ત., US 401(k) અથવા UK પેન્શનમાંથી) સામાન્ય રીતે પેન્શન આવક વિભાજન માટે પાત્ર નથી, કારણ કે તે રજિસ્ટર્ડ કેનેડિયન પ્લાનમાંથી નથી. જો કે, તે એકંદર સીમાંત દરની ગણતરીઓને અસર કરી શકે છે.'} જ્યારે કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓમાં આ દૃશ્યનો સામનો કરવો પડે, ત્યારે વપરાશકર્તાઓએ ચકાસો કે તેમના ઇનપુટ મૂલ્યો અર્થપૂર્ણ પરિણામો ઉત્પન્ન કરવા માટે સૂત્ર માટે અપેક્ષિત શ્રેણીમાં આવે છે. આઉટ-ઓફ-રેન્જ ઇનપુટ્સ ગાણિતિક રીતે માન્ય પરંતુ વ્યવહારિક રીતે અર્થહીન આઉટપુટ તરફ દોરી શકે છે જે વાસ્તવિક દુનિયાની પરિસ્થિતિઓને પ્રતિબિંબિત કરતા નથી.
વૈકલ્પિક તરીકે જીવનસાથી RRSP
{'શીર્ષક': 'વૈકલ્પિક તરીકે જીવનસાથી RRSP', 'બોડી': "કાર્યકારી વર્ષો દરમિયાન પતિ-પત્ની RRSPમાં યોગદાન આપવાથી એક RRSP બને છે જે ઓછી આવક ધરાવતી પત્ની આખરે RRIFમાં રૂપાંતરિત થાય છે. ઉપાડ પછી ઓછી કમાણી કરનારના હાથમાં કર લાદવામાં આવે છે - તે જ આવક-વિભાજનની અસરને પ્રાપ્ત કરવા માટે T-2010 પૂર્વે 2000ની જરૂર પડે છે. નિવૃત્તિ. જ્યારે આ પરિસ્થિતિ થાય ત્યારે પ્રેક્ટિશનરોએ દસ્તાવેજીકૃત કરવું જોઈએ અને ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ કે શું વૈકલ્પિક ગણતરી પદ્ધતિઓ અથવા ગોઠવણ પરિબળો તેમના ચોક્કસ ઉપયોગ કેસ માટે વધુ યોગ્ય છે.
પેન્શન આવકનું વિભાજન — વય દ્વારા પાત્ર આવક
▾
| આવકનો પ્રકાર | 65 હેઠળ | 65 અને તેથી વધુ |
|---|---|---|
| RPP (વ્યાખ્યાયિત લાભ) વાર્ષિકી | પાત્ર | પાત્ર |
| RRIF ઉપાડ | પાત્ર નથી | પાત્ર |
| RRSP વાર્ષિકી ચૂકવણી | પાત્ર | પાત્ર |
| DPSP વાર્ષિકી | પાત્ર | પાત્ર |
| CPP પેન્શન | પાત્ર નથી | પાત્ર નથી (અલગ CPP વિભાજન) |
| OAS | લાગુ પડતું નથી | પાત્ર નથી |
| GIS | લાગુ પડતું નથી | પાત્ર નથી |
| રોજગાર આવક | પાત્ર નથી | પાત્ર નથી |
Frequently Asked Questions
▾
પેન્શન વિભાજન માટે કઈ આવક પાત્ર છે?
લાયક પેન્શન આવકમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: RPP (રજિસ્ટર્ડ પેન્શન પ્લાન) આજીવન વાર્ષિકી, RRIF ઉપાડ (RPP માટે કોઈપણ ઉંમરે, પરંતુ RRIF માટે 65+ વર્ષની ઉંમરે), DPSP વાર્ષિકી અને RRSPs તરફથી વાર્ષિકી ચુકવણીઓ. CPP, OAS, GIS, EI અને અન્ય સરકારી લાભો પાત્ર નથી. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
શું પેન્શન વિભાજન માટે ભંડોળના વાસ્તવિક ટ્રાન્સફરની જરૂર છે?
ના. તે કેવળ પેપર ટેક્સની ચૂંટણી છે. બેંક ખાતાઓ વચ્ચે પૈસાની હેરફેર થતી નથી. જીવનસાથી Aને તેમના T1 પર કપાત મળે છે અને પત્ની B આવકનો અહેવાલ આપે છે — વાસ્તવિક પેન્શન ચૂકવણી જીવનસાથી Aના ખાતામાં જતી રહે છે. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
શું વિભાજનની રકમ દર વર્ષે બદલાઈ શકે છે?
હા. ચૂંટણી દર વર્ષે ફોર્મ T1032 પર કરવામાં આવે છે. તમે બંને પતિ-પત્નીની આવક, કર દરો અને લાભની પાત્રતાના આધારે દર વર્ષે શ્રેષ્ઠ વિભાજનની રકમ પસંદ કરો છો. તમે દર વર્ષે અલગ ટકાવારી પસંદ કરી શકો છો અથવા ચોક્કસ વર્ષમાં બિલકુલ વિભાજિત નહીં કરી શકો. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટ શું છે?
પેન્શન ઇન્કમ ક્રેડિટ એ ફેડરલ નોન-રિફંડપાત્ર ટેક્સ ક્રેડિટ છે જે 15% × તમારી પાત્ર પેન્શન આવકના ઓછી અને $2,000 - મહત્તમ $300 ફેડરલ ક્રેડિટ છે. પ્રાંતો મેચિંગ ક્રેડિટ ઓફર કરે છે. પેન્શનની આવકનું વિભાજન બંને પતિ-પત્નીને ક્રેડિટની ઍક્સેસ આપી શકે છે, જે ઘરગથ્થુ લાભને બમણો કરે છે. વ્યવહારમાં, આ ખ્યાલ કેનેડા પેન્શન વિભાજન માટે કેન્દ્રિય છે કારણ કે તે ઇનપુટ ચલો વચ્ચેનો મુખ્ય સંબંધ નક્કી કરે છે.
શું પેન્શન વિભાજન GIS અથવા ભથ્થાની પાત્રતાને અસર કરે છે?
હા. GIS વ્યક્તિગત આવક પર આધારિત છે. જો જીવનસાથી A પેન્શનની આવકને જીવનસાથી Bમાં વિભાજિત કરે છે, તો જીવનસાથી Aની આવકમાં ઘટાડો થાય છે - જે જીવનસાથી Aની GIS પાત્રતામાં વધારો કરી શકે છે. જો કે, જીવનસાથી Bની આવક વધે છે - જે તેમના GIS ને ઘટાડી શકે છે. નેટ ઇફેક્ટનું મોડલ કાળજીપૂર્વક બનાવવું આવશ્યક છે. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે.
શું આ જોગવાઈ દ્વારા સીપીપીને વિભાજિત કરી શકાય છે?
નં. CPP ક્રેડિટ અલગ પદ્ધતિ દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે — CPP પેન્શન ક્રેડિટ વિભાજન — માટે સર્વિસ કેનેડા દ્વારા અરજી કરવામાં આવે છે. આ ફોર્મ T1032 પરની આવકવેરાની ચૂંટણીથી અલગ પ્રક્રિયા છે અને CPP યોગદાનના વર્ષો દરમિયાન લાગુ થાય છે, નિવૃત્તિ વખતે નહીં. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
જો વર્ષ દરમિયાન એક જીવનસાથી મૃત્યુ પામે તો શું?
પેન્શન આવક વિભાજનની ચૂંટણી હજુ પણ મૃત્યુના વર્ષ માટે કરી શકાય છે. મૃતકનું અંતિમ T1 વળતર અને જીવિત જીવનસાથીનું વળતર બંનેમાં ચૂંટણીનો સમાવેશ થાય છે. એસ્ટેટના વહીવટકર્તા સામેલ હોવા જોઈએ. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
શું પેન્શન વિભાજન RRSP યોગદાન રૂમને અસર કરે છે?
ના. પેન્શન આવકનું વિભાજન જીવનસાથીમાંથી કોઈપણ માટે RRSP યોગદાન રૂમને અસર કરતું નથી. RRSP રૂમ કમાયેલી આવક પર આધારિત છે (પેન્શનની આવક નહીં), તેથી પેપર પુન: ફાળવણીની યોગદાન રૂમની ગણતરી પર કોઈ અસર થતી નથી. પ્રાયોગિક એપ્લિકેશન્સમાં કેનેડા પેન્શન વિભાજન ગણતરીઓ સાથે કામ કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચારણા છે. જવાબ ચોક્કસ ઇનપુટ મૂલ્યો અને સંદર્ભ કે જેમાં ગણતરી લાગુ કરવામાં આવી રહી છે તેના પર આધાર રાખે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !માની લઈએ કે પેન્શનની આવકનું વિભાજન સ્વયંસંચાલિત છે - તે માટે બંને પતિ-પત્નીએ સંયુક્ત રીતે દર વર્ષે ફોર્મ T1032 ભરવું અને ફાઇલ કરવું જરૂરી છે.
- !નાનું વિભાજન શ્રેષ્ઠ છે કે કેમ તે મોડેલિંગ વિના મહત્તમ 50% વિભાજિત કરવું — કેટલીકવાર નાનું વિભાજન સીમાંત દરોને વધુ અસરકારક રીતે સમાન બનાવે છે
- !ભૂલી જવું કે RRIF ની 65 વર્ષની વય પહેલાની આવક પાત્ર નથી - માત્ર RPP વાર્ષિકી અને નોંધાયેલ વાર્ષિકી 65 વર્ષ પહેલા લાયક ઠરે છે
- !શ્રેષ્ઠ વિભાજનની રકમ નક્કી કરતી વખતે OAS ક્લૉબેકને ધ્યાનમાં લેતા નથી - એક જીવનસાથીને $90,997 ની નીચે લાવવાથી તેમનું સંપૂર્ણ OAS સાચવી શકાય છે
- !આવકવેરા પેન્શન આવક વિભાજન (ફોર્મ T1032) સાથે CPP પેન્શન શેરિંગ (સર્વિસ કેનેડા) ને ગૂંચવણમાં મૂકે છે - આ અલગ જોગવાઈઓ છે
- !પ્રાપ્ત કરનાર જીવનસાથી માટે પેન્શન આવક ક્રેડિટનો દાવો ન કરવો - $2,000નું વિભાજન પણ પ્રાપ્ત કરનાર જીવનસાથી માટે $300+ ફેડરલ ક્રેડિટ ખોલે છે
Pro Tip
નિવૃત્તિના પ્રથમ વર્ષમાં, તમારા ટેક્સ તૈયાર કરનાર અથવા પ્લાનિંગ સોફ્ટવેર સાથે પેન્શનની આવકનું વિભાજન મોડલ કરો. જો લાગુ હોય તો OAS, GIS, પ્રાંતીય સરટેક્સ અને CCB પરની અસરને ધ્યાનમાં રાખીને, સીમાંત કર દરોને સમાન કરવા માટે શ્રેષ્ઠ વિભાજન ટકાવારી નક્કી કરો. એક વર્ષમાં 10-મિનિટનું વિશ્લેષણ નિવૃત્તિ દરમિયાન હજારો લોકોને બચાવી શકે છે.
Did you know?
પેન્શન આવક વિભાજન 2007 ના બજેટમાં નાણા પ્રધાન જિમ ફ્લાહેર્ટી દ્વારા રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું અને 2007 કરવેરા વર્ષ માટે અમલમાં આવ્યું હતું. અંદાજે 2.6 મિલિયન કેનેડિયન યુગલોને - મુખ્યત્વે નિવૃત્ત યુગલો જ્યાં એક પત્નીને નોંધપાત્ર રીતે વધુ પેન્શન હતું. તે કેનેડિયન નિવૃત્ત લોકો માટે સૌથી વધુ ઉપયોગમાં લેવાતી અને મૂલ્યવાન વાર્ષિક કર આયોજન ચૂંટણીઓમાંની એક છે.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
વધુ વાંચો →સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.