Mikä on Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
Solidaritätszuschlag (solidaarisuuslisä, puhekielessä "Soli") on Saksassa vuonna 1991 käyttöön otettu lisävero, jolla rahoitetaan Saksan yhdistämisestä aiheutuvia kustannuksia. Se yhdistää Itä-Saksan osavaltiot 40 vuoden eron jälkeen. Se lasketaan 5,5 % tuloveron (tai yhteisöveron) määrästä. Tammikuusta 2021 lähtien Soli on lakkautettu noin 90 prosentilta yksittäisistä veronmaksajista. Uudet säännöt vapauttavat Solista henkilöt, joiden vuotuinen tulovero ei ylitä 18 130 euroa (yksittäisilmoitus) tai 36 260 euroa (yhteisarvioitu pariskunti). Niille, jotka ovat vapautuskynnyksen ja asteittaisen käyttöönottorajan välillä, sovelletaan alennettua Soli-hintaa (Milderungszone). Vain ne, joiden tulovero ylittää ylärajan (noin 35 000 euroa sinkkutuloa, mikä vastaa erittäin korkeita tuloja), maksavat täyden 5,5 % Solin. Yritysten (GmbH, AG) ja pääomatuloveron (Abgeltungsteuer) osalta Soli pysyy 5,5 prosentissa ilman uusia vapautusrajoja – yritystuloihin sovelletaan edelleen täysimääräistä Solia. Kriitikot väittävät, että Soli on saavuttanut alkuperäisen tarkoituksensa (yhdistäminen on suurelta osin rahoitettu), kun taas kannattajat huomauttavat, että se rahoittaa tärkeitä julkisia investointeja. Liittovaltion perustuslakituomioistuin vahvisti sen laillisuuden osittain vuonna 2023, mutta jatkuvat oikeudelliset haasteet jatkuvat.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Kaava
▾
Soli = tulovero × 5,5 % (jos tulovero > 18 130 € sinkkuille / 36 260 € pariskunnille); Milderungszone: Soli = (tulovero - 18 130 €) × 11,9 % (asteittainen käyttöönotto); Full Soli yli n. Tulovero 35 000 euroaMuuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | 5,5 % tuloverolisä; vapautettu useimmille henkilöille vuodesta 2021 lähtien; yrityksille täysi hinta. |
| ET | Vapautuskynnys | — | Tulovero 18 130 € (yksittäinen) / 36 260 € (pari) – tämän alle ei sovelleta Solia. |
| MZ | Milderungzone | — | Asteittainen sisääntuloalue vapautuskynnyksen ja täyden Soli-tason välillä. |
Kuinka Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1Laske vuositulovero (Lohnsteuer/Einkommensteuer) ennen Solia.
- 2Käytä vapautusrajaa: jos tulovero on enintään 18 130 euroa (yksittäinen) tai 36 260 euroa tai vähemmän (pariskunta), Solia ei sovelleta.
- 3Jos tulovero laskee Milderungszonessa (18 130 € ja sinkkujen noin 35 000 €), käytä siirtymäkaavaa: Soli = 20 % × (tulovero - 18 130 €).
- 4Jos tulovero ylittää vaiheittaisen ylärajan (n. 35 000 euroa sinkkujen osalta), koko tuloveron määrään sovelletaan täysi 5,5 % Soli.
- 5Palkkojen ennakonpidätykseen (Lohnsteuer) työnantaja soveltaa Solia automaattisesti ELStAM-järjestelmän avulla työntekijän vuosittaisen ennakoidun verovelan perusteella.
- 6Yritystulovero (Körperschaftsteuer) on edelleen 5,5 prosentin Soli-veron alainen ilman vuoden 2021 poikkeuksia – yritykset maksavat täyden Solin 15 prosentin yhtiöverosta.
- 7Pääomavoitoista (Abgeltungsteuer 25 %) pankit soveltavat 5,5 % Soli veron määrään – vaikka useimmille yksityishenkilöille vuonna 2024 tämä määrä kuuluu vapautusvyöhykkeelle.
Ratkaistut esimerkit
▾
Vuodesta 2021 lähtien noin 90 prosenttia veronmaksajista ei ole maksanut Solia.
Vuosittainen 15 000 euron tulovero alittaa sinkkujen 18 130 euron vapautusrajan. Soli ei sovellu. Tämä vastaa noin 55 000–60 000 euron verotettavaa tuloa. Uudistuksella varmistettiin, että keskituloiset eivät enää maksa Solille.
Vaiheittainen sisääntulovyöhykkeellä Soli on pienempi kuin täysi 5,5 %.
22 000 euron tulovero on 18 130 euron ja vaiheittaisen ylärajan välillä. Milderungszone-kaava: 20 % × 3 870 € = 774 € (verrattuna 22 000 € × 5,5 % = 1 210 € täyteen Soliin). Milderungszone vähentää Soli-taakkaa merkittävästi.
Täysi 5,5 % Soli on voimassa, kun tulovero ylittää ylemmän vaiheittaisen tulorajan.
80 000 euron tulovero ylittää selvästi Milderungszonen ylärajan. Täysi 5,5 % koskee. 4400 €/vuosi Solissa. Tämä vastaa selvästi yli 200 000 euron verotettavaa tuloa. Parhaat tulot maksavat 5,5 % ylimääräisen veron jo ennestään korkeasta tuloverosta.
Corporate Soli -poikkeukset EIVÄT koske – yritykset maksavat täyden Solin.
Yritykset eivät kuulu vuoden 2021 Soli-uudistuksen piiriin yksityishenkilöille. GmbH, joka maksaa 50 000 euroa Körperschaftsteuerissä (15 %), maksaa myös 2 750 euroa Solissa (5,5 % × 50 000 euroa). Yhdistetty yhteisöverorasite: Körperschaftsteuer (15 %) + Soli (0,825 %) + Gewerbesteuer (erikoisvero) = noin 30 %+ efektiivinen verokanta.
Käytännön sovellukset
▾
Korkeatuloiset henkilöt laskevat, ylittääkö heidän tuloveronsa Soli-vapautusrajan ja arvioivat Soli-vastuutaan., jossa Solidaritaetszuschlagin kautta tehty tarkka solidaritaetszuschlag-analyysi tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammatillisissa työnkuluissa
GmbH:n omistajat, jotka laskevat täyden efektiivisen yhtiöverokannan, mukaan lukien Körperschaftsteuer (15 %) plus Soli (0,825 %) ennen Gewerbesteuer.:tä, jossa Solidaritaetszuschlagin kautta tehty tarkka solidaritaetszuschlag-analyysi tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammattimaisissa työnkuluissa.
Työnantajat, jotka varmistavat, että ELStAM-järjestelmä soveltaa oikein Soli-ennakonpidätystä korkeatuloisille työntekijöille. Tarkka solidaritaetszuschlag-analyysi Solidaritaetszuschlagin avulla tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja kvantitatiivista kurinalaisuutta ammattimaisissa työnkuluissa erilaisissa organisaatiokonteksteissa ja analyyttisissa vaatimuksissa.
Veroneuvojat tarkistavat, voivatko lailliset vähennykset alentaa työntekijän tuloveroa alle Soli-rajan. Tarkka solidaritaetszuschlag-analyysi Solidaritaetszuschlagin kautta tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammatillisissa työnkuluissa.
Sijoittajat tarkistavat, soveltaako Soli heidän myyntivoittoveroaan tiliotteista ja sijoitusraporteista.
Erikoistapaukset
▾
Kirkkovero ja Soli-vuorovaikutus
Soli lasketaan tuloverosta ennen kirkkoveroa. Kirkkovero (Kirchensteuer) ei sisälly Soli-laskelman tuloveropohjaan. Tämä estää "veron verotuksen" rakenteen. Kolme maksua lasketaan peräkkäin: tulovero ensin, Soli tuloverosta, Kirchensteuer tuloverosta.
Historiallinen Soli vuodelta 1991
Soli otettiin ensimmäisen kerran käyttöön vuonna 1991 7,5 prosentilla, se lakkautettiin väliaikaisesti, sitten otettiin uudelleen käyttöön vuonna 1995 5,5 prosentilla. Se pysyi 5,5 prosentissa vuoden 2021 uudistukseen asti. Alkuperäisessä muodossaan kaikki yksityiset veronmaksajat ja yhteisöt maksoivat tuloverostaan kokonaisuudessaan 5,5 %, mikä nousi noin 15–20 miljardia euroa vuodessa.
Ennakonpidätys vs vuosiarvio
Vuoden aikana työnantajat pidättävät Solin ennakoidun vuosituloveron perusteella. Koska Soli-rajat ovat voimassa vuosittain, jotkut työntekijät voivat pidättää Solin kuukausittain, mistä he eivät ole tosiasiallisesti vastuussa vuosittain. Vuosiilmoituksen tekeminen varmistaa oikean täsmäytyksen.
Trade Tax (Gewerbesteuer) ja Soli
Yritysten maksama elinkeinovero (Gewerbesteuer) ei ole Solin alainen. Vain yhteisöverossa (Körperschaftsteuer) on Soli-lisäys. Elinkeinovero itsessään ei ole tulovero eikä yhtiövero Soli-kontekstissa, joten mikään Soli ei koske Gewerbesteuer-summia.
Solidaritätszuschlagin kynnykset 2024
▾
| Tuloveron taso | Yksittäinen kynnys | Parin kynnys | Soli Applied |
|---|---|---|---|
| Poikkeuksen alapuolella | ≤18 130 € | ≤36 260 € | €0 |
| Milderungzone | 18 130–35 000 € noin | 36 260–70 000 € noin | Asteittainen käyttöönotto (20 % ylimäärästä) |
| Täysi Soli-alue | > 35 000 € noin | > 70 000 € noin. | 5,5 % tuloverosta |
| Yritykset (GmbH/AG) | Kaikki tasot | N/A | 5,5 % yhtiöverosta (ei vapautusta) |
| Abgeltungsteuer (pääomavoitto) | Erillinen kynnys | N/A | 5,5 % 25 % kiinteästä verosta |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Onko Soli perustuslain vastainen?
Liittovaltion perustuslakituomioistuin (Bundesverfassungsgericht) päätti Solista osittain vuonna 2023 ja totesi sen perustuslain mukaiseksi vuosille 2020 saakka. Kysymys sen perustuslaillisuudesta vuodelle 2021 ja myöhemmin (kun se säilytettiin vain suurituloisille) on edelleen kiistanalainen. Tuomioistuin ei ole lopullisesti todennut sitä perustuslain vastaiseksi vuoden 2020 jälkeisiin vuosiin.
Koskeeko Soli myyntivoittoveroa?
Kyllä. Myyntivoittovero (Abgeltungsteuer 25 %) on myös Solin alainen 5,5 % veron määrästä. Pankit vähentävät tämän automaattisesti. Soli ei välttämättä sovellu useimmille sijoittajille, joiden sijoitustulojen pääomatulovero on alle sovellettavan kynnyksen yhdistettynä muihin tuloveroihin. Abgeltungsteuerin vapautuskynnykset ovat kuitenkin monimutkaisempia.
Voinko saada liikaa maksetun Solin takaisin?
Jos vuotuinen tuloverosi on alle Soli-vapautusrajan, mutta Soli pidätettiin vuoden aikana kuukausipalkan perusteella (palkkakuittitason arvion vuoksi), voit hakea palautusta vuosituloveroilmoituksesi yhteydessä. Finanzamt täsmäyttää vuosittaisen vastuun ja palauttaa liikaa maksetun Solin.
Mikä on Milderungszone?
Milderungszone on Solille siirtymävaiheen asteittainen vyöhyke täyden vapautuskynnyksen ja sen tason välillä, jolla täyttä 5,5 % Solia sovelletaan. Tällä vyöhykkeellä Soli nousee asteittain 0 eurosta täyteen 5,5 prosenttiin, mikä estää jyrkänteen reunavaikutuksen, jossa kynnyksen ylittäminen 1 eurolla laukaisi tuhansia lisäsolia.
Kuka on edelleen velvollinen maksamaan Solidaritätszuschlagia sen osittaisen lakkauttamisen jälkeen vuonna 2021?
Solidaritätszuschlag koskee 1.1.2021 alkaen ensisijaisesti korkeatuloisia, yrityksiä ja sijoitustuloja. Yksityishenkilöiltä peritään täysi 5,5 prosentin Soli vain, jos heidän vuotuinen tuloverovelka ylittää tietyt rajat, esimerkiksi 17 543 euroa yksin hakijoilla tai 35 086 euroa avioparilla vuonna 2023. Näiden kynnysten ylittyessä tai yhtiövero- ja pääomatuloveroa edelleen sovellettaessa Soli on täysimääräinen.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Olettaen, että Soli lakkautetaan kokonaan – se jää suurituloisille ja kaikille yrityksille.
- !Ei ymmärrä, että Soli hakee Abgeltungsteueriin sijoitustuloista – pankit jatkavat sen vähentämistä pääomatuloverosta.
- !Solia kohdellaan kiinteänä 5,5 %:na tuloista – Milderungszone soveltaa alhaisempaa efektiivistä korkoa kynnysten välillä.
- !Soli-vapautuksen odotetaan sovellettavan yhteisöveroon – yritykset maksavat koko 5,5 % ilman vapautusta.
- !Vuosittaisen ilmoituksen jättäminen liikaa maksetun Solin takaisin perimiseksi vuoden aikana pidätettynä arvioituun kuukausittaiseen vastuuseen perustuen.
- !Jättäen huomioimatta, että Kirchensteuer on laskettu tuloverosta ennen Solia - laskentajärjestys on tärkeä tarkan bruttolaskelman kannalta.
Ammattilaisen vinkki
Jos olet lähellä Soli-vapautusrajaa, tarkista, voivatko lailliset vähennykset (hyväntekeväisyyslahjoitukset, työhön liittyvät kulut, erityiskulut) laskea tuloverosi alle 18 130 euron rajan. Tuloveron alentaminen jopa 1 eurolla tämän tason alapuolelle eliminoi Solin tältä vuodelta kokonaan.
Tiesitkö?
Solidaritszuschlag on koko elinkaarensa aikana kerännyt noin 350 miljardia euroa. Tästä huolimatta taloustieteilijät kiistelevät siitä, tarkoittaako Itä-Saksan jatkuva suhteellinen heikompi suorituskyky Länsi-Saksaan nähden sitä, että yhdistymiskustannukset ovat edelleen käynnissä, mikä oikeuttaa Solin - vai tuliko rahasta vain osa julkisyhteisöjen tuloja.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.