Mikä on Work From Home Deduction (Australia)?
▾
Australian kotityön (WFH) verovähennys antaa työntekijöille ja itsenäisille ammatinharjoittajille mahdollisuuden vaatia osan kodin käyttökustannuksista, kun he todella työskentelevät kotoa osana työtehtäviään. Tämän vähennyksen laskemiseen on kaksi hyväksyttyä menetelmää: tarkistettu kiinteäkorkoinen menetelmä ja todellisten kustannusten menetelmä. 1.3.2023 lähtien uudistettu kiinteän palkan menetelmä mahdollistaa 67 sentin vähennyksen kotoa käsin tehdyltä tunnilta. Tämä hinta kattaa sähkön ja kaasun käytön, internetin ja puhelimen käytön, tietokoneen kulutustarvikkeet (muste, paperi) ja paperitarvikkeet. Toisin kuin aikaisempi kiinteä hinta (52 snt/tunti 1.3.2020 alkaen), 67 c:n korko ei salli erillisiä korvausvaatimuksia näille suojatuille tuotteille – ne kaikki on niputettu. Työssä käytetyistä laitteista (kannettava tietokone, näyttö) ja muista kuluista, joita 67c-prosentti ei kata, voi edelleen hakea erikseen. Käyttääksesi 67c-hintaa sinun tulee pitää päiväkirjaa tai tuntilomaketta, josta näkyy todelliset kotoa tehdyt työtunnit – 1.3.2023 alkaen ATO ei enää hyväksy neljän viikon edustajapäiväkirjaa riittäväksi. Todellisten kustannusten menetelmä mahdollistaa jokaisen kulun vaatimisen työhön liittyvässä suhteessa, ja jokaisesta haetusta tuotteesta vaaditaan yksityiskohtaiset tiedot, mikä tekee siitä monimutkaisemman, mutta mahdollisesti arvokkaamman niille, joilla on korkeat kotitoimistokulut.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Kaava
▾
Kiinteän hinnan vähennys = kotoa työskennellyt tunnit × 0,67 dollaria; Todellisten kustannusten vähennys = summa (työ-% × jokainen juoksukulut) + omaisuuserien poistot; Poistot = käyttöomaisuuskustannukset × työ % / vaikutusaikaMuuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| WFH hrs | Työskentely kotoa käsin | — | Kotoa työskenneltyjen työtuntien kokonaismäärä vuoden aikana – on kirjattava samanaikaisesti. |
| FR | Kiinteä korko | — | 0,67 dollaria tunnissa 1. maaliskuuta 2023 alkaen – kattaa sähkön, kaasun, internetin, puhelimen ja kulutustarvikkeet. |
| AC | Todelliset kustannukset | — | Työn osuus kustakin todellisesta kodin käyttökulusta — vaatii täydelliset kulukirjaukset. |
| Depr | Poistot | — | Vuosittainen vähennys työhön liittyvistä varoista (kannettava tietokone, näyttö, pöytä) työkäytön prosenttiosuudessa efektiivisestä elinkaaresta. |
Kuinka Work From Home Deduction (Australia)
▾
- 1Valitse menetelmäsi: tarkistettu kiinteä hinta (67 c/tunti) tai todellisten kustannusten menetelmä. Voit käyttää vain yhtä menetelmää vuodessa, etkä voi sekoittaa niitä.
- 2Kiinteähintainen menetelmä: kirjaa jokainen kotoa työskennellyt tunti käyttämällä työaikalomaketta, päiväkirjaa tai kalenterimerkintää. ATO vaatii samanaikaisen tietueen (tehty tuolloin) – rekonstruoituja arvioita ei voida hyväksyä 1.3.2023 alkaen.
- 3Kerro WFH-tunnit yhteensä 67 sentillä. Tämä kattaa sähkön, kaasun, internetin, puhelimen, kulutustarvikkeet ja paperitarvikkeet. Et voi vaatia näitä kohteita erikseen.
- 4Todellisten kustannusten menetelmää varten: tunnista kaikki asiaankuuluvat kotikulut (sähkö, kaasu, internet, puhelin, siivous), laske työalueelle kuuluva osuus (käyttämällä lattiapinta-alaa tai käyttöosuutta) ja käytä työhön liittyvää prosenttiosuutta.
- 5Kummallakin menetelmällä vaaditaan poistoja omaisuudesta, jonka hinta on yli 300 dollaria, käyttämällä ATO:n todellisia käyttöiän aikatauluja. Esimerkiksi kannettava tietokone, jonka tehollinen käyttöikä on 3 vuotta, käytti työhön 80 %: vuosipoisto = kustannus × 80 % / 3.
- 6Tuotteet, jotka maksavat 300 dollaria tai vähemmän ja joita käytetään pääasiassa työhön, voidaan välittömästi vähentää kokonaisuudessaan ostovuonna (pienen arvon poolia koskevat säännöt voivat olla voimassa).
- 7Sisällytä WFH-vähennys veroilmoitukseesi asiaankuuluvaan luokkaan (D5 työntekijöille). Säilytä kaikki tiedot 5 vuoden ajan palautuksen jättämisestä.
Ratkaistut esimerkit
▾
Tarvitaan vain juoksevat kustannukset - ei tarvitse jakaa lattiapinta-alaa.
Kun 67 senttiä tunnissa, 1 200 tuntia WFH tuottaa 804 dollarin vähennyksen. Tämä kattaa kaikki tukikelpoiset käyttökustannukset. Säilytä työaikalomake tai kalenteritiedot. Lisää tämän päälle erilliset poistohakemukset laitteista.
Laitteiden poistot ovat erillisiä 67c-prosentista ja sen lisäksi.
Kiinteä korko: 1 000 × 0,67 $ = 670 $. Kannettavan tietokoneen poistot: 2 400 $ × 80 % / 3 = 640 $ vuodessa. WFH-vähennys yhteensä = 1 310 dollaria. Verosäästö 30 % marginaalikorolla = 393 dollaria.
Todellisten kustannusten menetelmä edellyttää kirjaamista kaikista kuluista ja käyttöosuuksista.
Sähkötyöosuus: 2 400 dollaria × 10 % = 240 dollaria. Internet: 1 200 $ × 50 % = 600 $. Puhelin: 1 000 $ × 30 % = 300 $. Yhteensä: 1 140 dollaria. Tämä ylittää tämän henkilön tuntien kiinteähintaisen menetelmän. Säilytä kaikki laskut ja käyttöasiakirjat.
Todellisten kustannusten menetelmä voittaa vähemmän tunteja, mutta korkeat internet- tai puhelinkustannukset.
Vain 500 tuntia 67 c:lla = 335 dollarin vähennys. Mutta todelliset työkustannukset ovat 600 dollaria - Todelliset kustannukset -menetelmä antaa 265 dollaria suuremman vähennyksen. Kannattavuus on suunnilleen, kun kiinteähintaiset tunnit × 0,67 dollaria on yhtä suuri kuin todelliset käyttökustannukset.
Käytännön sovellukset
▾
Työntekijät työskentelevät hybridiaikatauluissa, jotka seuraavat WFH-tunteja vuotuisen verovähennyksen maksimoimiseksi. Tarkka wfh-vähennys australia -analyysi Wfh Deduction Australian kautta tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammatillisissa työnkuluissa.
Itsenäiset freelancerit valitsevat kiinteän koron ja todellisten kustannusten menetelmän välillä erityiskuluprofiilinsa perusteella. Tarkka wfh deduction australia -analyysi Wfh Deduction Australian avulla tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja kvantitatiivista kurinalaisuutta ammattimaisissa työnkuluissa.
Veroasiamiehet neuvovat asiakkaita kirjanpitovaatimuksissa 1. maaliskuuta 2023 alkaen tarkistetun kiinteäkorkoisen menetelmän osalta. Tarkka wfh deduction australia -analyysi Wfh Deduction Australian kautta tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammattimaisissa työnkuluissa
IT-ammattilaiset, joilla on korkeat laitekustannukset, laskevat kannettavien tietokoneiden, näyttöjen ja oheislaitteiden poistoja WFH-lisävähennyksinä. Tarkka wfh deduction australia -analyysi Wfh Deduction Australian kautta tukee näyttöön perustuvaa päätöksentekoa ja määrällistä kurinalaisuutta ammattimaisissa työnkuluissa.
Taloussuunnittelijat auttavat asiakkaita ymmärtämään, kuinka WFH-vähennykset vähentävät verotettavaa tuloa ja tosiasiallista maksettua veroa.
Erikoistapaukset
▾
Siirtymävuosi 2022-23
Vuodelle 2022–23 vanha 52c oli voimassa 1.7.2022–28.2.2023 ja uusi 67c 1.3.2023–30.6.2023. Veronmaksajien piti jakaa WFH-tuntinsa kahdelle kaudelle ja soveltaa eri verokantoja kullekin ajanjaksolle.
Ainutlaatuinen kotitoimisto
Jos sinulla on oma huone, jota käytetään yksinomaan työhön (eikä mihinkään henkilökohtaiseen tarkoitukseen), sinulla voi olla myös oikeus vaatia käyttökuluja (osa vuokrasta tai asuntolainan koroista ja hallintokoroista). Tämä kuitenkin luo kotiisi osittaisen CGT-vastuun – yksinomaan työhön käytetty kotisi osuus menettää pääasiallisen asumisvapautuksen.
Työskentely kotoa ulkomailla
Jos olet Australian asukas, joka työskentelee kotoa toisessa maassa tilapäisessä ulkomailla, Australian WFH-vähennyssääntöjä sovelletaan edelleen Australiasta saatuihin tuloihin. Kuitenkin myös asuinmaasi ulkomaiset verosäännöt voivat olla voimassa. Kaksoisverotussopimukset voivat helpottaa tilannetta.
Lyhytaikainen WFH (COVID)
COVID:n aikana (1.3.2020–30.6.2022) käyttöön otettu väliaikainen 80c-pikakuvakemenetelmä on lopetettu. Veronmaksajien tulee 1.7.2022 alkaen käyttää joko tarkistettua kiinteää korkoa (1.3.2023 alkaen 67c) tai todellisen kustannusmenetelmän mukaista menetelmää.
WFH:n vähennysmenetelmien vertailu
▾
| Ominaisuus | Kiinteä nopeus (67 c/h) | Todellisten kustannusten menetelmä |
|---|---|---|
| Rate | 0,67 dollaria tunnissa | Todellinen osuus kustakin kulusta |
| Levyt tarvitaan | Ajankohtainen tuntiennätys | Kaikki laskut, käyttöosuudet, kerrosala |
| Sähkö/kaasu | Mukana 67c | Hae erikseen |
| Internet/puhelin | Mukana 67c | Hae erikseen |
| Kulutustarvikkeet/paperitavarat | Mukana 67c | Hae erikseen |
| Laitteiston poistot | Hae erikseen | Hae erikseen |
| Huonekalujen poistot | Hae erikseen | Hae erikseen |
| Paras | Yksinkertaiset, korkeat WFH-tunnit | Korkeat todelliset kustannukset, vähemmän tunteja |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mikä muuttui WFH-vähennyksessä 1. maaliskuuta 2023 alkaen?
Uudistettu kiinteä korko nousi 52 sentistä 67 senttiin tunnilta. Uusi 67c-hinta kattaa sähkön, kaasun, internetin, puhelimen, kulutustavarat ja paperitavarat – aiemmin näitä voitiin hakea erikseen. 1.3.2023 alkaen vaaditaan samanaikainen kirjaus jokaisesta kotoa työstetystä tunnista – vanhaa 4 viikon edustavaa päiväkirjatapaa ei enää hyväksytä.
Voinko hakea, jos työskentelen keittiön pöydän ääressä?
Kyllä. Et tarvitse omaa kotitoimistoa WFH-vähennysten hakemiseen. Jos työskentelet aidosti kotoa käsin – keittiön pöydän ääressä, vapaassa huoneessa tai missä tahansa muualla – vähennys koskee. Tärkeintä on, että suoritat työtehtäviä kotoa käsin, et henkilökohtaista toimintaa.
Mikä on todellisten kustannusten menetelmä?
Todellisten kustannusten menetelmällä voit hakea todellisen työhön liittyvän osuuden kustakin kodin käyttökulusta. Tarvitset laskut ja tietueet sähköstä, kaasusta, internetistä, puhelimesta, siivouksesta ja muista asiaankuuluvista kuluista sekä laskelmat työalueesta prosentteina kokonaispinta-alasta (tai käyttöosuudesta). Se tarjoaa suurempia vähennyksiä niille, joilla on korkeat kulut, mutta vaatii enemmän kirjanpitoa.
Voivatko sekä työntekijät että itsenäiset ammatinharjoittajat hakea WFH-vähennyksiä?
Kyllä. Sekä työntekijät (yksityishenkilöiden veroilmoituksen D5 kautta) että itsenäiset ammatinharjoittajat (Yritys- ja ammattitulot -osion kautta) voivat hakea WFH-vähennyksiä. Yksityiset ammatinharjoittajat, jotka käyttävät osaa kodistaan yksinomaan ja säännöllisesti liiketoiminnassa, voivat myös saada käyttökustannusvähennyksen, vaikka tämä laukaisee osittaisen CGT-vastuun pääasunnossa.
Mitä en voi vaatia 67c-menetelmällä?
Kiinteän 67c:n menetelmässä et voi hakea lisäksi sähköä, kaasua, internetiä, puhelinkuluja, kulutustavaroita tai paperitavaraa – ne sisältyvät jo 67c:n hintaan. Voit edelleen hakea erikseen: poistot tietokoneista, näytöistä, pöydistä ja tuoleista; kotitoimiston siivous; ja muut kulut, joita 67c korko ei kata.
Käynnistääkö WFH-vähennysten hakeminen kodissani CGT:n?
Työntekijöillä, jotka käyttävät kiinteän koron tai todellisten kustannusten menetelmiä juokseviin kuluihin, ei yleensä ole CGT-vaikutusta pääasunnossa. CGT käynnistyy vain, jos haet asumiskuluja (vuokra, asuntolainan korot, hallintokorot) – nämä osoittavat kodin osan yksinomaista yrityskäyttöä, mikä mitätöi koko pääasunnon vapautuksen.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Käyttämällä 4 viikon edustavaa päiväkirjaa 67c-menetelmälle 1. maaliskuuta 2023 alkaen – ATO vaatii nyt samanaikaista kirjaamista jokaisesta WFH-tunnista.
- !Sähkö-, netti- ja puhelinkulujen ilmoittaminen erikseen, kun käytetään jo kiinteähintaista 67c-menetelmää – nämä niputetaan hintaan.
- !Ei vaadi laitteiden poistoja erillisenä vähennyksenä 67 c:n käyttökustannusprosentin lisäksi.
- !Kahden menetelmän yhdistäminen saman tilikauden aikana – sinun on valittava yksi menetelmä ja sovellettava sitä johdonmukaisesti.
- !WFH-tuntien yliilmoittaminen ilman tukitietueita – ATO-tiedot vastaavat työnantajan tietueita ja voivat tunnistaa epäjohdonmukaisuudet.
- !Ei ymmärrä, että todellisten kustannusten menetelmä edellyttää lattiapinta-alalaskelmia tai käyttöosuuksia todisteilla.
Ammattilaisen vinkki
Jos työskentelet kotoa enemmän kuin 5 tuntia päivässä, 5 päivää viikossa suurimman osan vuodesta (noin 1 200+ tuntia), 67c kiinteäkorkoinen menetelmä on usein yksinkertaisempi ja kilpailukykyisempi Todellisten kustannusten menetelmään verrattuna, ellei sinulla ole erittäin korkeita internet- tai puhelinlaskuja. Laske molemmat tilanteeseesi ennen valintaa.
Tiesitkö?
COVID-tilanteen aikana yli 4,5 miljoonaa australialaista vaati väliaikaista WFH-oikopolkua. Tämä oli yksi suurimmista yhden vuoden muutoksista vähennysvaatimuksiin Australian verohistoriassa. Myöhemmin maaliskuussa 2023 tehdyllä tarkistuksella 67c:een pyrittiin luomaan tarkempi ja pysyvämpi WFH-vähennysrakenne.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.