Simples Nacional Calculator
Hvad er Simples Nacional Calculator (Brazil)?
▾
Simples Nacional-beregneren hjælper små og mikro-brasilianske virksomheder med at bestemme deres samlede månedlige skattebetaling (DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional) under denne forenklede skatteordning. Simples Nacional er et særligt regeringsregime, der erstatter op til otte separate skatter - IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS og CPP (arbejdsgiver INSS) - med en enkelt månedlig betaling beregnet som en procentdel af bruttoindtægten. Kvalificering kræver en årlig bruttoindtægt på op til R$4,8 millioner. Microempresas (ME) har en omsætning på op til R$360.000, og Empresas de Pequeno Porte (EPP) har en omsætning på op til R$4,8 millioner. Den gældende skattesats afhænger af forretningsaktiviteten og er organiseret i seks anexos. Anexo I dækker handel (detail/engroshandel), Anexo II dækker industri og fremstilling, Anexo III dækker ydelser med 28 % faktor r, Anexo IV dækker bygge- og rengøringsydelser, Anexo V dækker de fleste professionelle ydelser, og Anexo VI dækker særlige professionelle ydelser med højere takster. Inden for hver Anexo er der seks indtægtsbånd, og den effektive skattesats stiger fra cirka 4 % i det laveste bånd til 19-33 % i det højeste bånd. Beregningen bruger en 'effektiv sats'-formel, der involverer det progressive skattebeløb minus en fradragsberettiget (parcela a deduzir) divideret med den akkumulerede 12-måneders omsætning (RBT12). Simples Nacional reducerer markant overholdelsesbyrden for små virksomheder - i stedet for at indgive og betale otte separate månedlige skat, indgiver de en enkelt PGDAS-D-erklæring og betaler en DAS.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Formel
▾
Effektiv sats = (RBT12 × nominel sats - fradragsbeløb) / RBT12; DAS = Månedlig omsætning × effektiv sats; RBT12 = Summen af sidste 12 måneders bruttoomsætning; Hver Anexo har sin egen tabel over takster og fradragVariabelbeskrivelse
▾
| Symbol | Navn | Enhed | Beskrivelse |
|---|---|---|---|
| NominalRate | Bedøm fra Simples | — | Parameteren NominalRate repræsenterer en nøglekvantitativ input i den simple nationale beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| Deduction | Parcela a deduzir | — | Deduktionsparameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den simple nationale beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| EffectiveRate | EffectiveRate | — | EffectiveRate-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den simple nationale beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| MonthlyRevenue | Nuværende måned brutto | — | Parameteren MonthlyRevenue repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den simple nationale beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
| DAS | Månedlig omsætning × effektiv pris | — | DAS-parameteren repræsenterer et vigtigt kvantitativt input i den simple nationale beregning, målt i dens standardenhed og direkte indflydelse på det beregnede resultat gennem den matematiske formel |
Sådan Simples Nacional Calculator (Brazil)
▾
- 1Beregn RBT12: summen af bruttoindtægter for de foregående 12 kalendermåneder.
- 2Identificer forretningsaktiviteten og dens gældende Simples Anexo (I til VI).
- 3Find indtægtsbåndet i Anexo-tabellen, der svarer til RBT12.
- 4Anvend den effektive satsformel: (RBT12 × båndhastighed - fradrag) / RBT12.
- 5Multiplicer den resulterende effektive sats med den aktuelle måneds bruttoindtægt for at få DAS-beløbet.
- 6Udfyld PGDAS-D-erklæringen månedligt i Receita Federal-portalen for at generere DAS.
- 7Betal DAS senest den 20. i den følgende måned.
Løste eksempler
▾
Laveste pris for de mindste virksomheder
Ved R$200.000 årlig omsætning er den effektive sats 4 %. Månedlig DAS er en fast R$800, der dækker alle 8 skatter. Dette er det enkleste scenarie — ofte er satsen meget tæt på 4%.
Effektiv kursformel reducerer den nominelle kurs
Fradragsbeløbet (parcela a deduzir) reducerer den effektive sats under den nominelle sats. Ved R$2M årlig omsætning er den effektive sats 9,575 %, og den månedlige DAS er R$17.235.
Faktor r bestemmer, om Anexo III eller V gælder
Tjenester i Anexo III bruger Faktor r (løn/indtægtsforhold) til at bestemme berettigelse. Over 28 % gælder de lavere Anexo III-satser. Under 28 % beskattes samme indtægt under den højere Anexo V-tabel.
MEI er en separat underordning under Simples
MEI (omsætning op til R$81.000/år) betaler en fast DAS på ca. R$70,60 for handel eller tjenester. Ingen PGDAS-D er nødvendig - MEI bruger et forenklet system.
Praktiske anvendelser
▾
Beregning af den månedlige DAS-betaling for en lille detail- eller servicevirksomhed, der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Simples Nacional Calc i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige simple nationale beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Sammenligning af den samlede skattebyrde under Simples Nacional vs Lucro Presumido for at vælge det optimale regime., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Simples Nacional Calc i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige simple nationale beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Estimering af faktor r-forholdet for at bestemme, om Anexo III eller Anexo V gælder., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Simples Nacional Calc i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige simple nationale beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Planlægning af omsætningsvækst for at forudse, hvornår RBT12 vil krydse ind i et højere Simples-bånd., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Simples Nacional Calc i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige simples nacional-beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Modellering af skatteomkostningerne for en ny produktlinje eller service, der falder ind under en anden Simples Anexo., der repræsenterer et vigtigt anvendelsesområde for Simples Nacional Calc i professionelle og analytiske sammenhænge, hvor nøjagtige simples nationale beregninger direkte understøtter informeret beslutningstagning, strategisk planlægning og ydeevneoptimering
Særlige tilfælde
▾
Sublimite for ICMS/ISS
I Simples Nacional Calc kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af simple nationale resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydshenvise resultater med alternative metoder, når simple nationale beregninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Simpel udelukkelse for forbudte aktiviteter
I Simples Nacional Calc kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af simple nationale resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydshenvise resultater med alternative metoder, når simple nationale beregninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Omsætning fordelt mellem Anexos
I Simples Nacional Calc kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af simple nationale resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydshenvise resultater med alternative metoder, når simple nationale beregninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Udelukkelse med tilbagevirkende kraft
I Simples Nacional Calc kræver dette scenarie yderligere forsigtighed ved fortolkning af simple nationale resultater. Standardformlen tager muligvis ikke fuldt ud højde for alle faktorer, der er til stede i dette kanttilfælde, og supplerende analyse eller ekspertrådgivning kan være berettiget. Professionel bedste praksis involverer at dokumentere antagelser, køre følsomhedsanalyser og krydshenvise resultater med alternative metoder, når simple nationale beregninger falder inden for et ikke-standardiseret område.
Simples Nacional Anexo I — Commerce (udvalgte bands)
▾
| Indtægtsbånd (RBT12) | Nominel sats | Fradrag | Ca. Effektiv sats ved båndstart |
|---|---|---|---|
| Op til R$180.000 | 4,00 % | — | 4,00 % |
| R$180.001 – R$360.000 | 7,30 % | R$5.940 | 4,00 % – 5,74 % |
| R$360.001 – R$720.000 | 9,50 % | R$13.860 | 5,82 % – 7,57 % |
| R$720.001 – R$1.800.000 | 10,70 % | R$22.500 | 9,36 % – 10,70 % |
| R$1.800.001 – R$3.600.000 | 14,30 % | R$87.300 | 9,88 % – 12,87 % |
| R$3.600.001 – R$4.800.000 | 19,00 % | R$378.000 | 11,12 % – 19,00 % |
Ofte stillede spørgsmål
▾
Hvem er berettiget til Simples Nacional?
Virksomheder med en årlig bruttoindtægt på op til R$4,8 millioner, ikke i forbudte aktiviteter, uden forbudte partnere og korrekt registreret. Visse professionelle tjenester er udelukket fra Simples. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er RBT12?
RBT12 er summen af bruttoindtægten for de 12 måneder forud for den aktuelle beregningsmåned. Det bestemmer, hvilket indtægtsbånd, der gælder og bruges i formlen for den effektive sats. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Erstatter Simples Nacional FGTS?
Nej. Simples Nacional inkluderer ikke FGTS. Arbejdsgivere skal stadig indbetale 8% FGTS på ansattes lønninger separat gennem Caixa Econômica Federal. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad er faktor r, og hvorfor betyder det noget?
Faktor r er forholdet mellem lønmassen (folha de salários + encargos) og RBT12. For Anexo III-tjenester betyder en faktor r på 28 % eller højere, at Anexo III-satser gælder; under 28 %, gælder de højere Anexo V-takster. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Kan Simples Nacional-virksomheder tage PIS/COFINS-kreditter?
Nej. Virksomheder i Simples Nacional kan ikke tage PIS/COFINS input-kreditter, da disse skatter er indlejret i DAS til en lavere samlet sats. Kreditsystemet er kun tilgængeligt under Lucro Real. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvornår afstår DAS?
DAS skal være betalt senest den 20. i den efterfølgende måned. PGDAS-D erklæringen skal indgives og DAS genereres inden denne frist. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Hvad sker der, hvis omsætningen overstiger 4,8 millioner R$?
Hvis den kumulerede 12-måneders omsætning overstiger R$4,8 mio., er virksomheden udelukket fra Simples fra januar det følgende år og skal vælge Lucro Presumido eller Lucro Real. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Er ICMS og ISS inkluderet i DAS?
Ja til de fleste aktiviteter. Simples Nacional-virksomheder kan dog få ICMS indsamlet separat (ICMS por substituição tributária) på specifikke varer, som betales uden for DAS. Dette er især vigtigt i forbindelse med simple nationale lommeregnerberegninger, hvor nøjagtighed direkte påvirker beslutningstagningen. Fagfolk på tværs af flere brancher stoler på præcise simple nationale regnemaskiner til at validere antagelser, optimere processer og sikre overholdelse af gældende standarder. Forståelse af den underliggende metodologi hjælper brugerne med at fortolke resultaterne korrekt og identificere, hvornår yderligere analyse kan være berettiget.
Almindelige fejl at undgå
▾
- !Brug af den nominelle båndhastighed i stedet for at beregne den effektive sats med fradragsformlen - den effektive sats er altid lavere end den nominelle for bånd over det første.
- !Ikke at opdatere PGDAS-D månedligt og generere en forkert DAS - erklæringen skal indgives selv i måneder med nul omsætning.
- !Glemte at FGTS ikke er inkluderet i Simples og skal deponeres separat.
- !Fejlklassificering af aktivitet til en lavere sats Anexo uden ordentligt retsgrundlag — Receita Federal kan omklassificere og vurdere den korrekte højere skat.
- !Ikke at kontrollere faktor r årligt, glip af muligheden for at kvalificere sig til lavere Anexo III-satser i stedet for Anexo V.
Pro Tip
Hvis din servicevirksomhed er tæt på tærsklen på 28 % faktor r, så overvej, om det giver økonomisk mening at ansætte medarbejdere og øge lønmassen. Flytning fra Anexo V til Anexo III kan reducere den effektive Simples-sats med 2-5 %, hvilket potentielt sparer mere end de ekstra lønomkostninger.
Vidste du?
Simples Nacional blev oprettet ved supplerende lov 123/2006 og ændrede den brasilianske beskatning af små virksomheder natten over. Før Simples kan en lille butik indgive 8 separate månedlige selvangivelser. Simples konsoliderede dette til én, og i dag bruger over 21 millioner virksomheder i hele Brasilien regimet - hvilket gør det til et af de mest udbredte skatteforenklingsprogrammer i verden. MEI, et underregime under Simples, har alene over 14 millioner registrerede mikro-iværksættere.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referencer
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Læs mere →Få ugentlige matematiktips
Slut dig til 12.000+ abonnenter, der får lommeregnertips hver uge.