Finance

Odpisy nemovitostí

Straight-Line Depreciation

Asset Cost

Salvage Value

Životnost

What is Real Estate Depreciation?

▾

Odpisy nemovitostí umožňují investorům odečíst náklady na pronájem nemovitosti po dobu její životnosti (27,5 roku pro rezidenční bydlení, 39 let pro komerční v USA), čímž se sníží zdanitelný příjem z pronájmu, i když hodnota nemovitosti zhodnocuje.

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

How to Real Estate Depreciation

▾

1Annual depreciation = (Purchase price − land value) / 27.5 years
2Land cannot be depreciated — only the building (typically 70–80% of purchase price)
3Depreciation is a "paper" deduction — it reduces taxable income without a cash outflow
4When you sell, depreciation is "recaptured" and taxed at up to 25%

Worked Examples

▾

Example 1

Given:$400,000 rental, $80,000 land value, 27.5 years

Výsledek:$11,636/year depreciation deduction

($400k−$80k)/27.5

Example 2

Given:$1,200 monthly rent, $11,636 depreciation, 25% tax bracket

Výsledek:Save $2,909 in taxes/year

Effective after-tax rent income boosted significantly

Depreciation Recapture Overview

▾

Event	Tax Treatment	Rate (2024)
Annual depreciation deduction	Reduces ordinary income	Up to 37%
Property sale — depreciation recapture	Taxed as ordinary income	Up to 25%
Property sale — capital gain beyond	Long-term capital gains	0%, 15%, or 20%
1031 exchange	Defer all taxes	Must reinvest in like-kind property

💡

Pro Tip

Uchovávejte pečlivé záznamy o kapitálových vylepšeních (nová střecha, HVAC atd.) – lze je odepisovat samostatně nebo okamžitě zaúčtovat do nákladů podle § 179 nebo bonusové odpisy, které poskytují větší předem odpočty.

⭐

Did you know?

Odpisy nemovitostí jsou jednou z mála daňových výhod, které mají lidé s vysokými příjmy k dispozici. Za určitých podmínek umožňuje status „realitního profesionála“ neomezené odpisy z jakéhokoli příjmu – tuto strategii hojně využívají bohatí investoři.

References

›MACRS depreciation — Wikipedia

Pouze pro informační účely. Tento nástroj nepředstavuje finanční poradenství. Před investičními nebo finančními rozhodnutími se poraďte s kvalifikovaným finančním poradcem.

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

Číst více →

Accuracy-checked

Reviewed October 2026

Our methodology

Získejte týdenní matematické tipy

Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.

🔒

100 % zdarma

Nikdy bez registrace

✓

Přesné

Ověřené vzorce

⚡

Okamžité

Výsledky při psaní

📱

Připraveno pro mobily

Všechna zařízení