আর্থিক

GST Calculator (Multi-Slab)

GST Calculator

Amount (excl. GST) (₹)

₹

GST Rate

Transaction Type

কী GST Calculator (Multi-Slab)?

▾

পণ্য ও পরিষেবা কর (জিএসটি) হল ভারতের ব্যাপক পরোক্ষ কর ব্যবস্থা যা 1 জুলাই, 2017 থেকে একাধিক রাজ্য এবং কেন্দ্রীয় কর (ভ্যাট, পরিষেবা কর, আবগারি শুল্ক, অক্টোয়, এন্ট্রি ট্যাক্স, ইত্যাদি) প্রতিস্থাপিত করেছে। এটি একটি দ্বৈত জিএসটি ব্যবস্থা — কেন্দ্রীয় সরকার (সিজিএসটি) এবং রাজ্য সরকার উভয়ই (এসজিএসটি-তে লেনদেনের ক্ষেত্রে)। আন্তঃরাজ্য লেনদেনের জন্য, ইন্টিগ্রেটেড GST (IGST) কেন্দ্র দ্বারা ধার্য করা হয় এবং রাজ্যগুলির সাথে ভাগ করা হয়। জিএসটি হল একটি বহু-স্তরের হার কাঠামো সহ একটি ভোগ-ভিত্তিক কর: 0% (প্রয়োজনীয় খাদ্য আইটেম, স্বাস্থ্যসেবা, শিক্ষা), 5% (মৌলিক প্রয়োজন, গৃহস্থালীর জিনিসপত্র, প্রয়োজনীয় পরিষেবা), 12% (প্রক্রিয়াজাত খাবার, কম্পিউটার, ব্যবসায়িক পরিষেবা), 18% (বেশিরভাগ পণ্য ও পরিষেবা, রেস্তোরাঁ, আর্থিক পরিষেবা), এবং 28% (slusx) ভাল। অতিরিক্তভাবে, তামাক, কয়লা এবং 28% হারের উপরে বিলাসবহুল গাড়ির মতো কিছু জিনিসের উপর একটি GST ক্ষতিপূরণ সেস প্রযোজ্য। GST-এর একটি মূল বৈশিষ্ট্য হল ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (ITC) প্রক্রিয়া — GST-এর জন্য নিবন্ধিত ব্যবসাগুলি ইনপুটগুলিতে (কাঁচামাল, পরিষেবা) প্রদত্ত GST-এর জন্য ক্রেডিট দাবি করতে পারে, ক্যাসকেডিং ট্যাক্স প্রভাব হ্রাস করে৷ সাপ্লাই চেইনের প্রতিটি পর্যায়ে জিএসটি ধার্য করা হয় - প্রস্তুতকারক থেকে পাইকারী বিক্রেতা থেকে খুচরা বিক্রেতা পর্যন্ত - তবে করের বোঝা কার্যকরভাবে চূড়ান্ত ভোক্তার উপর পড়ে কারণ ব্যবসাগুলি আইটিসি দাবি করে। ভোক্তাদের জন্য, জিএসটি-অন্তর্ভুক্ত মূল্য হল তারা যা প্রদান করে; ব্যবসার জন্য, তাদের বিক্রয় এবং ক্রয়ের উপর জিএসটি প্রভাব বোঝা মূল্য, সম্মতি এবং নগদ প্রবাহ ব্যবস্থাপনার জন্য অপরিহার্য।

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

সূত্র

▾

f(x)

জিএসটি পরিমাণ = সরবরাহ মান × জিএসটি হার / 100; আন্তঃরাজ্যের জন্য: CGST = GST/2, SGST = GST/2; আন্তঃরাজ্যের জন্য: IGST = সম্পূর্ণ GST পরিমাণ; গ্রাহকের জন্য কার্যকরী খরচ = ভিত্তিমূল্য + জিএসটি; GST-এক্সক্লুসিভ প্রাইস থেকে GST-ইনক্লুসিভ প্রাইস = ইনক্লুসিভ প্রাইস / (1 + GST রেট/100)

চলক বর্ণনা

▾

প্রতীক	নাম	একক	বিবরণ
BV	ভিত্তি মূল্য (করযোগ্য সরবরাহ)	₹	GST ব্যতীত লেনদেনের মান যার উপর GST হার প্রযোজ্য।
GR	জিএসটি রেট	%	প্রযোজ্য GST হার: HSN/SAC কোডের উপর ভিত্তি করে 0%, 5%, 12%, 18%, বা 28% (+ সেস যেখানে প্রযোজ্য)।
CGST	কেন্দ্রীয় জিএসটি	₹	আন্তঃরাজ্য লেনদেনের জন্য মোট জিএসটি অর্ধেক; কেন্দ্রীয় সরকারের কাছে যায়।
SGST	রাজ্য জিএসটি	₹	আন্তঃরাজ্য লেনদেনের জন্য মোট জিএসটি অর্ধেক; রাজ্য সরকারের কাছে যায়।
IGST	ইন্টিগ্রেটেড জিএসটি	₹	আন্তঃরাজ্য লেনদেনের জন্য সম্পূর্ণ GST হার; কেন্দ্র দ্বারা সংগৃহীত এবং গন্তব্য রাজ্যের সাথে ভাগ করা।

কীভাবে GST Calculator (Multi-Slab)

▾

1পণ্যের জন্য HSN (হরমোনাইজড সিস্টেম অফ নামকরণ) কোড বা পরিষেবাগুলির জন্য SAC (পরিষেবা অ্যাকাউন্টিং কোড) নির্ধারণ করুন — এই কোডগুলি GST কাউন্সিল দ্বারা নির্ধারিত প্রযোজ্য GST হার নির্ধারণ করে।
2লেনদেনের প্রকৃতি শনাক্ত করুন: আন্তঃরাজ্য (একই রাজ্যে সরবরাহকারী এবং গ্রাহক) → CGST + SGST প্রতিটি মোট হারের অর্ধেক; আন্তঃরাজ্য (বিভিন্ন রাজ্য) → সম্পূর্ণ হারে IGST।
3লেনদেনের মূল্যের উপর GST গণনা করুন: যদি মূল মূল্য ₹1,000 হয় এবং GST হার 18% হয়, তাহলে কর ₹180 (আন্তঃরাজ্যের জন্য ₹90 CGST + ₹90 SGST, অথবা আন্তঃরাজ্যের জন্য ₹180 IGST)।
4যদি সরবরাহকারী একটি জিএসটি-নিবন্ধিত ব্যবসা হয়, তবে তারা জিএসটি বিবরণ সহ একটি ট্যাক্স চালান জারি করে; যদি ক্রেতাও জিএসটি-নিবন্ধিত হয়, তবে তারা তাদের নেট জিএসটি দায় হ্রাস করে প্রদত্ত জিএসটি-তে ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (আইটিসি) দাবি করতে পারে।
5GST রিটার্ন অবশ্যই মাসিক বা ত্রৈমাসিক জমা দিতে হবে: GSTR-1 (বাহ্যিক সরবরাহ), GSTR-2B (অটো-পপুলেটেড ITC), এবং GSTR-3B (সারাংশ রিটার্ন এবং পেমেন্ট); প্রতি বছর 31 ডিসেম্বরের মধ্যে বার্ষিক রিটার্ন GSTR-9।
6কম্পোজিশন স্কিম ₹1.5 কোটি (কিছু রাজ্যের জন্য ₹75 লক্ষ) এর নিচে টার্নওভার সহ ছোট ব্যবসার জন্য উপলব্ধ — তারা কম ফ্ল্যাট GST হার (1-6%) প্রদান করে কিন্তু ITC দাবি করতে পারে না এবং গ্রাহকদের কাছ থেকে GST সংগ্রহ করতে পারে না।
7ভোক্তারা (অ-নিবন্ধিত ব্যক্তি) ক্রয়ের উপর সম্পূর্ণ জিএসটি-সহ মূল্য পরিশোধ করে - তারা আইটিসি দাবি করতে পারে না; GST ক্যালকুলেটর তাদের ক্রয়ের ট্যাক্স উপাদান বুঝতে সাহায্য করে।

সমাধান করা উদাহরণ

▾

উদাহরণ 1রেস্তোরাঁ বিল - 5% জিএসটি

প্রদত্ত:রেস্তোরাঁর বিল (AC রেস্টুরেন্ট, নন-হোটেল) বেস ভ্যালু: ₹2,000

ফলাফল:CGST (2.5%): ₹50; SGST (2.5%): ₹50; মোট জিএসটি: ₹100; চূড়ান্ত বিল: ₹2,100

রেস্তোরাঁ (নন-ফাইভ-স্টার হোটেল) 5% জিএসটি চার্জ করে; ইনপুটগুলিতে আইটিসি দাবি করতে পারে না

রেস্তোরাঁগুলি (5-তারা হোটেলগুলি ব্যতীত) 5% GST-তে কর দেওয়া হয় তবে ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট দাবি করতে পারে না৷ 5% খাদ্য ও পানীয় মূল্যের উপর প্রযোজ্য; পরিষেবা চার্জ (যদি থাকে) রেস্টুরেন্টের বিবেচনার ভিত্তিতে এবং GST নয়।

উদাহরণ 2মোবাইল ফোন ক্রয় - 18% জিএসটি

প্রদত্ত:স্মার্টফোনের ভিত্তি মূল্য: ₹25,000; 18% জিএসটি (আইটি পণ্য)

ফলাফল:CGST (9%): ₹2,250; SGST (9%): ₹2,250; মোট জিএসটি: ₹4,500; চূড়ান্ত মূল্য: ₹২৯,৫০০

স্মার্টফোন, ল্যাপটপ এবং বেশিরভাগ ইলেকট্রনিক পণ্যের উপর 18% জিএসটি লাগে

স্মার্টফোন সহ বেশিরভাগ ইলেকট্রনিক পণ্য 18% জিএসটি স্ল্যাবের আওতায় পড়ে। ভোক্তা মোট ₹২৯,৫০০ প্রদান করে; খুচরা বিক্রেতা GST হিসাবে ₹4,500 সংগ্রহ করে এবং এই দায়বদ্ধতার বিপরীতে তাদের কেনাকাটা থেকে ITC বন্ধ করতে পারে।

উদাহরণ 3বিলাসবহুল গাড়ি — ২৮% + সেস

প্রদত্ত:ইঞ্জিন সহ SUV>1500cc, এক্স-শোরুম মূল্য (বেস): ₹30,00,000

ফলাফল:GST (28%): ₹8,40,000; ক্ষতিপূরণ সেস (22%): ₹6,60,000; মোট কর: ₹15,00,000; অন-রোড মূল্যের ভিত্তি: ₹45,00,000+

বিলাসবহুল এবং বড় এসইউভিতে 28% জিএসটি + 22% সেস = 50% মূল মূল্যের উপর মোট কর

যানবাহন>1500cc (SUV, বিলাসবহুল সেডান) ইঞ্জিন ক্ষমতার উপর নির্ভর করে 28% GST + 17-22% ক্ষতিপূরণ সেস আকর্ষণ করে। 50% এর মোট করের বোঝা বড় যানবাহনকে অত্যন্ত ব্যয়বহুল করে তোলে - সরকার বিলাসবহুল ব্যবহারকে নিরুৎসাহিত করার জন্য একটি হাতিয়ার হিসাবে GST ব্যবহার করে।

উদাহরণ 4ITC এর সাথে B2B লেনদেন

প্রদত্ত:প্রস্তুতকারক পরিবেশকের কাছে বিক্রি করে: মূল মূল্য ₹1,00,000; 18% GST = ₹18,000; ডিস্ট্রিবিউটরের আইটিসি ইনপুট ₹10,000

ফলাফল:সরকারকে প্রদেয় GST = ₹18,000 − ₹10,000 ITC = ₹8,000

আইটিসি মেকানিজম ক্যাসকেডিং ট্যাক্স প্রতিরোধ করে — প্রতিটি পর্যায়ে শুধুমাত্র মূল্য সংযোজন কর দেওয়া হয়

পরিবেশক ক্রেতার কাছ থেকে ₹18,000 GST সংগ্রহ করে এবং ₹10,000 ITC দাবি করে (কাঁচা মাল/ইনপুটগুলিতে দেওয়া GST)। নেট GST সরকারকে পাঠানো হয়েছে = ₹8,000৷ চূড়ান্ত ভোক্তা সম্পূর্ণ মূল্যের 18% প্রদান করে; কিন্তু ট্যাক্স পর্যায়ক্রমে সংগ্রহ করা হয়, প্রতিটি সত্তা শুধুমাত্র সংযোজিত মূল্যের উপর কর প্রদান করে।

বাস্তব প্রয়োগ

▾

🏗️

ব্যবসায়িক মূল্য - গ্রাহকদের সঠিকভাবে উদ্ধৃত করতে এবং মার্জিন বজায় রাখতে ভিত্তি মূল্য থেকে GST-সহ বিক্রয় মূল্য গণনা করা।

🔬

ভোক্তাদের সচেতনতা — রেস্তোরাঁ, খুচরা কেনাকাটা, পরিষেবা এবং ইলেকট্রনিক্সের বিলগুলিতে জিএসটি উপাদান বোঝা।

📊

ট্যাক্স পুনর্মিলন — মাসিক/ত্রৈমাসিক GST রিটার্ন ফাইলিংয়ের জন্য ITC সমন্বয়ের পরে নেট জিএসটি দায়বদ্ধতা গণনা করে।

🏥

সাপ্লাই চেইন ম্যানেজমেন্ট — বিভিন্ন রাজ্য থেকে সোর্সিংয়ের জিএসটি প্রভাবের মূল্যায়ন করা (সিজিএসটি/এসজিএসটি বনাম আইজিএসটি চিকিত্সার কারণে আন্তঃরাষ্ট্র বনাম নগদ প্রবাহকে প্রভাবিত করে)।

⚙️

ই-কমার্স বিক্রেতারা — বিভিন্ন পণ্য বিভাগে GST গণনা করে এবং প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে সমস্ত বিক্রয়ের জন্য সঠিক GSTR-1 ফাইল করে।

বিশেষ ক্ষেত্র

▾

রিয়েল এস্টেটে জিএসটি

নির্মাণাধীন সম্পত্তি বিক্রয় মূল্যের উপর 5% GST আকৃষ্ট করে (সাশ্রয়ী আবাসনের জন্য 1% - ₹ 45 লাখের নিচে খরচ এবং এলাকা সীমা)। সম্পূর্ণ রেডি-টু-অকুপি প্রপার্টি যেখানে কমপ্লিশন সার্টিফিকেট গৃহীত হয়েছে সেগুলি GST আকৃষ্ট করে না — পরিবর্তে স্ট্যাম্প ডিউটি এবং রেজিস্ট্রেশন প্রযোজ্য। বিকাশকারীরা নির্মাণ সামগ্রী এবং পরিষেবাগুলিতে আইটিসি দাবি করতে পারে, তবে হারের কাঠামো সম্পূর্ণ আইটিসি পুনরুদ্ধারকে সীমাবদ্ধ করে।

ই-কমার্সে জিএসটি

ই-কমার্স অপারেটর (Amazon, Flipkart, ইত্যাদি) তাদের প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে করা নিট করযোগ্য সরবরাহের 1% উৎসে সংগ্রহ করা ট্যাক্স (TCS) সংগ্রহ করতে হবে এবং সরকারের কাছে জমা দিতে হবে। বিক্রেতা তাদের GST দায়বদ্ধতার বিপরীতে এই TCS ক্রেডিট হিসাবে দাবি করতে পারেন। ই-কমার্স বিক্রেতাদের অবশ্যই তাদের টার্নওভার নির্বিশেষে GST-এর অধীনে নিবন্ধন করতে হবে — ₹40 লক্ষ থ্রেশহোল্ড ছাড় ই-কমার্স বিক্রেতাদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়।

আর্থিক পরিষেবাগুলিতে জিএসটি

ব্যাঙ্কিং, বীমা এবং আর্থিক পরিষেবাগুলিতে সাধারণত 18% GST তে কর দেওয়া হয়। যাইহোক, জন ধন অ্যাকাউন্টে (জিরো ব্যালেন্স অ্যাকাউন্ট) প্রদত্ত মৌলিক ব্যাঙ্কিং পরিষেবাগুলি মুক্ত। বীমা প্রিমিয়াম: মেয়াদী জীবন বীমা 18% জিএসটি আকর্ষণ করে; স্বাস্থ্য বীমা 18%; মোটর বীমা 18%; জীবন বীমা প্রিমিয়াম (এন্ডোমেন্ট) ভিন্নভাবে বিবেচনা করা হয়। ঋণের সুদের আয় জিএসটি থেকে মুক্ত (মুক্ত সরবরাহ হিসাবে বিবেচনা করা হয়)।

জিএসটির বাইরে পেট্রোলিয়াম পণ্য

অপরিশোধিত তেল, পেট্রোল, ডিজেল, এভিয়েশন টারবাইন ফুয়েল (ATF) এবং প্রাকৃতিক গ্যাস সাংবিধানিক আদেশ (ধারা 279A) দ্বারা GST থেকে বাদ দেওয়া হয়েছে। এগুলি কেন্দ্রীয় আবগারি শুল্ক এবং রাজ্য ভ্যাট ব্যবস্থার অধীনে কর দেওয়া অব্যাহত রয়েছে৷ পেট্রোলিয়াম পণ্যের উপর উচ্চ কর (মোট কার্যকর কর প্রায়ই 50-70%) স্ট্যান্ডার্ড জিএসটি কাঠামোতে দৃশ্যমান নয়। রাজ্যগুলির জন্য রাজস্ব উদ্বেগের কারণে GST কাউন্সিল দ্বারা পেট্রোলিয়ামকে GST-এর আওতায় আনা পিছিয়ে দেওয়া হয়েছে।

মূল উদাহরণ সহ GST রেট স্ল্যাব (FY 2024-25)

▾

জিএসটি রেট	শ্রেণী	উদাহরণ
0%	অপরিহার্য, অব্যাহতি	টাটকা খাবার, দুধ, ডিম, স্বাস্থ্যসেবা, স্কুল শিক্ষা, গণপরিবহন
5%	মৌলিক প্রয়োজনীয়তা	চিনি, মশলা, চা, কফি, টেক্সটাইল, ওষুধ, ইকোনমি হোটেল (<₹1,000/রাত্রি), রেলওয়ে এসি
12%	প্রক্রিয়াজাত পণ্য, মধ্য-স্তরের পরিষেবা	প্রক্রিয়াজাত/প্যাকড খাবার, কম্পিউটার, হোটেল ₹1,000-₹7,500/রাত্রি, বিজনেস ক্লাস বিমান ভ্রমণ
18%	স্ট্যান্ডার্ড পণ্য এবং পরিষেবা	স্মার্টফোন, ইলেকট্রনিক্স, FMCG, আর্থিক পরিষেবা, 5-তারা রেস্তোরাঁ, হোটেল > ₹7,500/রাত্রি
28%	বিলাসিতা এবং ক্ষতিকর পণ্য	বড় গাড়ি (>1500cc), SUV, তামাক, সিমেন্ট, এয়ার কন্ডিশনার, বিলাসবহুল প্রসাধনী
28%+সেস	পাপ পণ্য এবং অতি বিলাসিতা	সিগারেট, প্যান মসলা, বিলাসবহুল গাড়ি (28% এর উপরে অতিরিক্ত 1-22% সেস)

সচরাচর জিজ্ঞাসা

▾

জিএসটি স্ল্যাবের হারগুলি কী এবং প্রতিটির অধীনে কী পড়ে?

GST-এর পাঁচটি প্রধান হার রয়েছে: 0% — প্রয়োজনীয় অপ্রক্রিয়াজাত খাদ্য (চাল, গম, শাকসবজি, দুধ), স্বাস্থ্য পরিষেবা, শিক্ষা; 5% — প্রয়োজনীয় খাদ্য সামগ্রী (চিনি, মশলা, চা, কফি), গৃহস্থালির প্রয়োজনীয় জিনিসপত্র, টেক্সটাইল, ওষুধ, প্রয়োজনীয় পরিষেবা; 12% — প্রক্রিয়াজাত খাবার, কম্পিউটার, ব্যবসায়িক পরিষেবা, হোটেল (₹1,000-₹7,500/দিন); 18% — বেশিরভাগ পণ্য (ইলেকট্রনিক্স, এফএমসিজি), আর্থিক পরিষেবা, রেস্তোরাঁ (5-তারা), ₹7,500/দিনের বেশি হোটেল; 28% — বিলাস দ্রব্য (গাড়ি>1500cc, তামাক, সিমেন্ট, এয়ার কন্ডিশনার, পারফিউম, বিলাসবহুল প্রসাধনী)। GST কাউন্সিল পর্যায়ক্রমে হারের কাঠামো পর্যালোচনা করে এবং সংশোধন করে।

CGST, SGST, এবং IGST-এর মধ্যে পার্থক্য কী?

সিজিএসটি (সেন্ট্রাল জিএসটি) এবং এসজিএসটি (স্টেট জিএসটি) আন্তঃরাজ্য সরবরাহের উপর একযোগে ধার্য করা হয় — প্রতিটি মিলিত জিএসটি হারের অর্ধেক। উদাহরণস্বরূপ, মহারাষ্ট্রে একটি 18% GST লেনদেন: 9% CGST (কেন্দ্রে যায়) + 9% SGST (মহারাষ্ট্রে যায়)। IGST (ইন্টিগ্রেটেড GST) আন্তঃ-রাজ্য সরবরাহ এবং আমদানির উপর সম্পূর্ণ মিলিত হারে ধার্য করা হয় — কেন্দ্র দ্বারা সংগৃহীত এবং তারপর গন্তব্য রাজ্যে বিতরণ করা হয়। IGST রাজ্যের সীমানা জুড়ে অভিন্ন কর ব্যবস্থা নিশ্চিত করে৷

কে GST-এর জন্য নিবন্ধন করতে হবে?

GST রেজিস্ট্রেশনের জন্য বাধ্যতামূলক: যে সকল ব্যবসায় ₹40 লক্ষের বেশি বার্ষিক টার্নওভার (পরিষেবা প্রদানকারীদের জন্য ₹20 লক্ষ; মণিপুর, নাগাল্যান্ড, ইত্যাদির মতো নির্দিষ্ট বিশেষ বিভাগের রাজ্যগুলির জন্য ₹10 লক্ষ); টার্নওভার নির্বিশেষে আন্তঃরাজ্য সরবরাহকারী; ই-কমার্স অপারেটর; অনাবাসিক করযোগ্য ব্যক্তি; রিভার্স চার্জ মেকানিজমের উপর জিএসটি দিতে দায়বদ্ধ ব্যবসা; এবং ব্যবসাগুলি সদিচ্ছা/ব্যবসা স্থানান্তর করে৷ ITC দাবি করার জন্য ছোট ব্যবসার জন্য স্বেচ্ছাসেবী নিবন্ধনেরও অনুমতি রয়েছে।

ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (ITC) প্রক্রিয়া কি?

আইটিসি একটি জিএসটি-নিবন্ধিত ব্যবসাকে বিক্রয়ের উপর সংগৃহীত জিএসটি থেকে ব্যবসায়িক কেনাকাটায় প্রদত্ত জিএসটি কাটার অনুমতি দেয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন প্রস্তুতকারক কাঁচামালের উপর ₹5,000 GST প্রদান করে এবং গ্রাহকদের কাছ থেকে ₹12,000 GST সংগ্রহ করে, তারা সরকারকে শুধুমাত্র ₹7,000 প্রদান করে। আইটিসি ক্যাসকেডিং ট্যাক্স (ট্যাক্সের উপর ট্যাক্স) প্রতিরোধ করে। আইটিসি শুধুমাত্র ব্যবসা-সম্পর্কিত কেনাকাটায় দাবি করা যেতে পারে; ব্যক্তিগত খরচ বা অব্যাহতি সরবরাহের জন্য ব্যবহৃত পণ্য/পরিষেবা যোগ্য নয়। ITC দাবিগুলি অবশ্যই সরবরাহকারীর GSTR-1 ফাইলিংয়ের সাথে মিলে যেতে হবে।

জিএসটি কম্পোজিশন স্কিম কি?

কম্পোজিশন স্কিম হল ছোট ব্যবসার জন্য একটি সরলীকৃত GST কমপ্লায়েন্স বিকল্প যার বার্ষিক টার্নওভার ₹1.5 কোটি (নির্দিষ্ট রাজ্যের জন্য ₹75 লাখ)। এই স্কিমের অধীনে: (ক) নির্মাতারা টার্নওভারে 1% জিএসটি দেয়, (খ) রেস্তোরাঁগুলি 5% দেয়, (গ) অন্যান্য ব্যবসায়ী/সেবা প্রদানকারীরা 6% দেয়। কম্পোজিশন ডিলাররা গ্রাহকদের কাছ থেকে জিএসটি সংগ্রহ করতে পারে না, ট্যাক্স ইনভয়েস ইস্যু করতে পারে না, আইটিসি দাবি করতে পারে না এবং আন্তঃরাজ্য সরবরাহ করতে পারে না। তারা ত্রৈমাসিক রিটার্ন দাখিল করে (মাসিকের পরিবর্তে) — কমপ্লায়েন্সের বোঝা উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করে।

জিএসটি-তে রিভার্স চার্জ মেকানিজম (RCM) কীভাবে কাজ করে?

রিভার্স চার্জ মেকানিজম (RCM) এর অধীনে, GST প্রদানের দায় সরবরাহকারী থেকে প্রাপকের কাছে স্থানান্তরিত হয়। এটি নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে প্রযোজ্য: পরিষেবাগুলির আমদানি, কিছু ক্ষেত্রে অনিবন্ধিত সরবরাহকারীদের থেকে ক্রয়, নির্দিষ্ট বিজ্ঞপ্তি সরবরাহ (যেমন, GTA পরিবহন পরিষেবা, আইনি পরিষেবা, নিরাপত্তা পরিষেবা)৷ GST-এর অধীনে নিবন্ধিত প্রাপককে অবশ্যই সরকারকে সরাসরি GST প্রদান করতে হবে এবং তারপরে ITC দাবি করতে পারে। আরসিএম GST সংগ্রহ করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যেখানে সরবরাহকারী ট্যাক্স নেটের বাইরে থাকে।

জিএসটি থেকে সম্পূর্ণ মুক্ত কোনো পণ্য বা পরিষেবা আছে?

হ্যাঁ। নিম্নলিখিতগুলি ছাড় দেওয়া হয়েছে (0% জিএসটি): তাজা ফল ও শাকসবজি, দুধ, ডিম, মাংস (প্রক্রিয়াবিহীন), চাল এবং গমের মতো খাদ্যশস্য (ব্র্যান্ডবিহীন), স্বাস্থ্য ও শিক্ষা পরিষেবা, ধর্মীয় পরিষেবা, গণপরিবহন (মেট্রো, শহরতলির ট্রেন), হোটেল/লজ ₹1,000/রাত্রির নীচে, কৃষি পরিষেবা, ব্যাঙ্কিং পরিষেবা (আংশিকভাবে), সরকারী পরিষেবা। পেট্রোলিয়াম পণ্যগুলি (পেট্রোল, ডিজেল, এটিএফ, প্রাকৃতিক গ্যাস) GST-এর বাইরে রয়েছে - সেগুলি এখনও পুরানো ভ্যাট/আবগারি শাসনের অধীনে কর দেওয়া হয়৷

আমি কিভাবে একটি GST-সহ মূল্য থেকে GST-এক্সক্লুসিভ মূল্য গণনা করব?

যদি আপনাকে GST সহ একটি মূল্য দেওয়া হয় (যেমন, 18% GST সহ ₹11,800), ভিত্তি মূল্য হল: ₹11,800 / 1.18 = ₹10,000। GST হল ₹1,800। সূত্র: বেস প্রাইস = ইনক্লুসিভ প্রাইস / (1 + জিএসটি রেট/100)। এটি এমন ব্যবসার জন্য উপযোগী যেগুলিকে একটি প্রাপ্ত অর্থ থেকে GST উপাদানকে বিভক্ত করতে হবে, অথবা ক্রেতাদের জন্য যারা ক্রয়ের মূল মূল্য জানতে চান।

এড়ানোর সাধারণ ভুল

▾

!অন্যান্য ট্যাক্স সহ মোট মূল্যের উপর GST প্রয়োগ করা — GST শুধুমাত্র বেস লেনদেন মূল্যের উপর প্রয়োগ করা উচিত, অন্য চার্জগুলিতে নয় যেগুলি নিজেরাই অব্যাহতিপ্রাপ্ত।
!ব্যক্তিগত খরচে ITC দাবি করা — ITC শুধুমাত্র ব্যবসায়িক উদ্দেশ্যে উপলব্ধ; ব্যক্তিগত মোবাইল কেনাকাটা, রেস্তোরাঁর বিল, বা ব্যক্তিগত ভ্রমণের জন্য ITC দাবি করা GST নিয়ম লঙ্ঘন করে এবং জরিমানা আকর্ষণ করে।
!IGST-এর সাথে CGST+SGST-কে বিভ্রান্ত করা — আন্তঃ-রাজ্য লেনদেনের জন্য, CGST+SGST প্রতিটি অর্ধেক হারে; আন্তঃরাজ্যের জন্য, পূর্ণ হারে IGST; ভুল ধরনের জিএসটি পরিশোধের ফলে সমঝোতায় জটিলতা তৈরি হয়।
!সরবরাহকারীর GSTR-1 ফাইলিংয়ের সাথে ITC-এর মিল নেই — FY 2021-22 থেকে, ITC দাবিগুলি GSTR-2B-তে প্রতিফলিত ITC-এর 110%-এর মধ্যে সীমাবদ্ধ; সরবরাহকারীদের দ্বারা দাখিল না করা চালানের জন্য ITC দাবি করা GST নোটিশের দিকে নিয়ে যায়।
!GST রেজিস্ট্রেশন থ্রেশহোল্ড অনুপস্থিত — একবার টার্নওভার ₹40 লক্ষ (পরিষেবাগুলির জন্য 20L) অতিক্রম করলে, GST নিবন্ধন বাধ্যতামূলক হয়ে যায়; রেজিস্ট্রেশন ছাড়া চালিয়ে যাওয়ার জন্য ₹10,000 জরিমানা বা বকেয়া ট্যাক্সের 10%, যেটি বেশি হবে।
!ভুলভাবে GST-এক্সক্লুসিভ মূল্য গণনা করা — যদি কোনো মূল্য GST-সহ হয় এবং আপনার মূল মূল্যের প্রয়োজন হয়, তাহলে (1+রেট) দিয়ে ভাগ করুন সরাসরি হারের শতাংশ বিয়োগ করবেন না। 18% GST-তে ₹118: ভিত্তি হল ₹100 (118/1.18), নয় ₹100.24 (118-18)।

💡

প্রো টিপ

B2B কেনাকাটার জন্য, সবসময় সঠিক GSTIN, HSN কোড এবং ট্যাক্স ব্রেকআপ সহ আপনার সরবরাহকারীর কাছ থেকে একটি সঠিক GST চালান সংগ্রহ করুন। একটি অনুপযুক্ত চালান (ভুল GSTIN, অনুপস্থিত ক্ষেত্র) GSTR-2B-তে আপনার ITC দাবিকে ব্লক করবে। ITC হল ব্যবসার জন্য GST-এর সবচেয়ে শক্তিশালী সুবিধাগুলির মধ্যে একটি — কিন্তু এর জন্য কঠোর চালান সম্মতি প্রয়োজন৷ GST-সক্ষম অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার ব্যবহার করুন যা স্বয়ংক্রিয়ভাবে GSTIN যাচাই করে এবং ইনভয়েসগুলির সাথে মেলে।

⭐

আপনি কি জানেন?

জিএসটি 17টি বিভিন্ন কেন্দ্রীয় ও রাজ্য কর এবং 23টি ভিন্ন উপকর প্রতিস্থাপন করেছে যখন এটি 1 জুলাই, 2017-এ কার্যকর করা হয়েছিল - একটি তারিখ যা সরকার 'সংসদের মধ্যরাতের বিশেষ অধিবেশন' বলে। ভারত ছিল 161তম দেশ যেটি GST কার্যকর করেছে। GST-এর প্রথম পূর্ণ বছরে (FY 2018-19) ₹11.77 লক্ষ কোটি সংগ্রহ করেছে; FY 2023-24 দ্বারা, মাসিক GST সংগ্রহ নিয়মিতভাবে ₹1.7 লক্ষ কোটি ছাড়িয়ে যায়, যার বার্ষিক সংগ্রহ ₹20 লক্ষ কোটি ছাড়িয়ে যায় — অর্থনৈতিক বৃদ্ধি এবং উন্নত সম্মতি উভয়ই প্রতিফলিত করে।

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

যেখানে প্রযোজ্য মার্কিন প্রথাগত ইউনিট এবং মান ব্যবহার করে

🇬🇧 UK▾

মেট্রিক ইউনিট বা ব্রিটিশ মান রূপান্তর প্রয়োজন হতে পারে

🇪🇺 EU▾

যেখানে প্রযোজ্য সেখানে EU কনভেনশন এবং SI ইউনিট অনুসরণ করে

তথ্যসূত্র

📖কঠিনতা:শিক্ষানবিস

শুধুমাত্র তথ্যের উদ্দেশ্যে। এই টুলটি আর্থিক পরামর্শ নয়। বিনিয়োগ বা আর্থিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে একজন যোগ্য আর্থিক পরামর্শদাতার সাথে পরামর্শ করুন।

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively