উন্নত অর্থ ও ব্যবসা

Bitcoin Cost Basis Calculator

ক্রয় মূল্য

Quantity (BTC)

Current Price ($)

ফি ($)

কী Bitcoin Cost Basis Calculator?

▾

একটি বিটকয়েন কস্ট বেসিস ক্যালকুলেটর বিটকয়েন বিক্রি, ব্যবসা বা ব্যয় করার সময় মূলধন লাভ বা ক্ষতি নির্ধারণ করতে IRS-স্বীকৃত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি (FIFO, LIFO, HIFO, বা নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ) ব্যবহার করে একাধিক কেনাকাটা, বিনিময়, ওয়ালেট এবং নিষ্পত্তি ইভেন্ট জুড়ে বিটকয়েন হোল্ডিংয়ের সামঞ্জস্যপূর্ণ খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাক করে। খরচের ভিত্তি হল একটি সম্পদের আসল ক্রয় মূল্য, ফি এর জন্য সামঞ্জস্য করা হয় এবং করযোগ্য মূলধন লাভ গণনা করার ভিত্তি। বিটকয়েনের জন্য, খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাকিং অনন্যভাবে জটিল কারণ বেশিরভাগ হোল্ডার মাস বা বছর ধরে বিভিন্ন মূল্যে কয়েক ডজন বা শত শত আলাদা কেনাকাটার মাধ্যমে জমা হয়। বিটকয়েন খরচের ভিত্তিতে গণনার চ্যালেঞ্জটি সম্পদের স্বতন্ত্র বৈশিষ্ট্য থেকে উদ্ভূত হয়: এটি একযোগে একাধিক এক্সচেঞ্জে কেনা যায়, ট্যাক্স ইভেন্টকে ট্রিগার না করেই ওয়ালেটের মধ্যে স্থানান্তর করা যায়, ভগ্নাংশ পরিমাণে (সাটোশিস) বিভক্ত করা যায় এবং সরাসরি বিক্রয়, ক্রিপ্টো-ফাই-এর মাধ্যমে অর্থপ্রদান, প্রসেস-প্রোসেসিং ক্রিপ্টো-এর মাধ্যমে খরচ করা সহ অসংখ্য পদ্ধতির মাধ্যমে নিষ্পত্তি করা যায়। মিথস্ক্রিয়া, এবং উপহার। প্রতিটি অধিগ্রহণ তার নিজস্ব খরচের ভিত্তিতে একটি নতুন ট্যাক্স লট তৈরি করে এবং প্রতিটি নিষ্পত্তির জন্য নির্বাচিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি নির্দিষ্ট ট্যাক্স লটের সাথে মিল প্রয়োজন। একজন বিটকয়েন ধারক যিনি জানুয়ারী মাসে 0.1 BTC $30,000, মার্চে 0.5 BTC $40,000 এবং জুলাই মাসে 0.2 BTC $55,000-এ কিনেছেন, এবং তারপর ডিসেম্বরে 0.3 BTC বিক্রি করেছেন, তাকে অবশ্যই নির্ধারণ করতে হবে যে লাভের হিসাব করার জন্য কোন নির্দিষ্ট ট্যাক্স লট বিক্রি করা হচ্ছে। অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি পছন্দ উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স প্রভাব আছে. FIFO (ফার্স্ট ইন, ফার্স্ট আউট) প্রথমে প্রাচীনতম বিটকয়েন বিক্রি করে, যা একটি ক্রমবর্ধমান বাজারে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভকে (কম করের হার) সর্বাধিক করে কিন্তু সাধারণত মোট লাভকে সর্বাধিক করে। LIFO (লাস্ট ইন, ফার্স্ট আউট) সবচেয়ে সম্প্রতি অর্জিত বিটকয়েন প্রথমে বিক্রি করে, যা একটি ক্রমবর্ধমান বাজারে লাভকে কম করে (কারণ সাম্প্রতিক ক্রয়ের ক্ষেত্রে সম্ভবত সর্বোচ্চ খরচের ভিত্তি রয়েছে) কিন্তু স্বল্পমেয়াদী লাভ (উচ্চ করের হার) হতে পারে। HIFO (সর্বোচ্চ ইন, ফার্স্ট আউট) বিটকয়েন প্রথমে সর্বোচ্চ খরচের ভিত্তিতে বিক্রি করে, সময় নির্বিশেষে লাভকে কম করে। নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ করদাতাকে ঠিক কোন ট্যাক্স লট বিক্রি করতে হবে তা বেছে নিতে দেয়, ট্যাক্স অপ্টিমাইজেশানের জন্য সর্বাধিক নমনীয়তা প্রদান করে। 2024 সালের হিসাবে, ক্রিপ্টোকারেন্সি স্টক এবং সিকিউরিটিজের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য ওয়াশ সেল নিয়মের অধীন নয়, যার অর্থ বিনিয়োগকারীরা ক্ষতিতে বিটকয়েন বিক্রি করতে পারে, অবিলম্বে এটি পুনরায় ক্রয় করতে পারে এবং ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে ক্ষতির দাবি করতে পারে। যাইহোক, 2025 সালের শুরুতে, প্রস্তাবিত প্রবিধানগুলি ডিজিটাল সম্পদে বিক্রয়ের নিয়মগুলিকে প্রসারিত করবে, ট্যাক্স পরিকল্পনার কৌশলগুলিকে উল্লেখযোগ্যভাবে পরিবর্তন করবে। ব্যবহারকারীদের তাদের ট্যাক্স কৌশল পরিকল্পনা করতে সাহায্য করার জন্য ক্যালকুলেটর বর্তমান এবং প্রস্তাবিত উভয় নিয়মকেই মডেল করে।

DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.

সূত্র

▾

f(x)

মূলধন লাভ (বা ক্ষতি) = বিক্রয় আয় - খরচ ভিত্তি - লেনদেন ফি
খরচের ভিত্তি = ক্রয় মূল্য + ক্রয় ফি + নেটওয়ার্ক ফি
নেট আয় = বিক্রয় মূল্য - বিক্রয় ফি - নেটওয়ার্ক ফি

FIFO: খরচের ভিত্তি = প্রথম দিকের অবাস্তব ক্রয় লটের মূল্য
LIFO: খরচের ভিত্তি = সাম্প্রতিক অবাস্তব ক্রয় লটের মূল্য
HIFO: খরচের ভিত্তি = সর্বোচ্চ-মূল্যের অবাস্তব ক্রয় লটের মূল্য
নির্দিষ্ট আইডি: খরচের ভিত্তি = ব্যবহারকারী-নির্বাচিত ক্রয় লটের মূল্য

দীর্ঘমেয়াদী লাভ (1 বছর ধরে রাখা): 0%, 15%, বা 20% হারে ট্যাক্স (প্লাস 3.8% NIIT প্রযোজ্য হলে)
স্বল্প-মেয়াদী লাভ (অধিষ্ঠিত <=1 বছর): সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়েছে (10-37%)

কাজের উদাহরণ: বিনিয়োগকারীর কাছে 3টি ট্যাক্স লট রয়েছে:
লট 1: 0.5 BTC জানুয়ারী 15, 2023 এ $21,000 এ ক্রয় করেছে ($10,500 খরচের ভিত্তিতে + $25 ফি = $10,525)
লট 2: 0.3 BTC জুন 10, 2023 এ $26,000 ($7,800 খরচের ভিত্তিতে + $15 ফি = $7,815) কিনেছে
লট 3: 0.2 BTC 5 ডিসেম্বর, 2023-এ $42,000 ($8,400 খরচের ভিত্তিতে + $20 ফি = $8,420) কিনেছে

বিক্রয়: 0.4 BTC 15 মার্চ, 2024-এ বিক্রি করেছে $68,000 = $27,200 আয় - $30 ফি = $27,170 নেট।

FIFO: লট 1 (সবচেয়ে পুরানো) থেকে 0.4 বিক্রি করে। ভিত্তি = (0.4/0.5) x $10,525 = $8,420। লাভ = $27,170 - $8,420 = $18,750। দীর্ঘমেয়াদী (অনুষ্ঠিত> 1 বছর)। ট্যাক্স 15% = $2,812.50।
HIFO: লট 3 ($42K) থেকে 0.2 + লট 2 ($26K) থেকে 0.2 বিক্রি করে। ভিত্তি = $8,420 + (0.2/0.3) x $7,815 = $8,420 + $5,210 = $13,630। লাভ = $27,170 - $13,630 = $13,540। স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী মিশ্রণ. ট্যাক্স সেভিংস বনাম FIFO: ~$780।

চলক বর্ণনা

▾

প্রতীক	নাম	একক	বিবরণ
CB	খরচের ভিত্তি	USD	বিটকয়েনের আসল ক্রয় মূল্য এবং সমস্ত অধিগ্রহণ খরচ (ফি, কমিশন), নিষ্পত্তির পরে মূলধন লাভ গণনা করতে ব্যবহৃত হয়
P	বিক্রয় আয়	USD	বিটকয়েন বিক্রি থেকে প্রাপ্ত মোট পরিমাণ, বিক্রয় মূল্য বিয়োগ করে কোনো বিক্রয় ফি বা কমিশন হিসাবে গণনা করা হয়
CG	মূলধন লাভ বা ক্ষতি	USD	বিক্রয় আয় এবং খরচের ভিত্তিতে পার্থক্য, লাভের জন্য ইতিবাচক এবং ক্ষতির জন্য নেতিবাচক
HP	হোল্ডিং পিরিয়ড	days	অধিগ্রহণ এবং নিষ্পত্তির মধ্যে দিনের সংখ্যা, লাভ স্বল্পমেয়াদী (365 বা কম) নাকি দীর্ঘমেয়াদী (365-এর বেশি) তা নির্ধারণ করে
MTR	প্রান্তিক করের হার	percentage	লাভের জন্য প্রযোজ্য করের হার: দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য 0-20%, স্বল্পমেয়াদী লাভের জন্য 10-37%, মোট করযোগ্য আয়ের উপর নির্ভর করে
TL	ট্যাক্স লট	individual acquisition record	একটি নির্দিষ্ট তারিখে একটি নির্দিষ্ট মূল্যে বিটকয়েনের একটি বিচ্ছিন্ন ক্রয়, খরচের ভিত্তিতে অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য মৌলিক ইউনিট

কীভাবে Bitcoin Cost Basis Calculator

▾

1ধাপ 1 - প্রতিটি বিনিময়, ওয়ালেট এবং উত্স থেকে সমস্ত বিটকয়েন অধিগ্রহণ লেনদেন আমদানি করুন৷ ক্যালকুলেটরটি প্রধান এক্সচেঞ্জ (কয়েনবেস, ক্র্যাকেন, বিনান্স, জেমিনি), ব্লকচেইন ওয়ালেট রপ্তানি এবং পিয়ার-টু-পিয়ার কেনাকাটা, মাইনিং আয় এবং এয়ারড্রপের জন্য ম্যানুয়াল এন্ট্রি থেকে CSV আমদানি গ্রহণ করে। প্রতিটি লেনদেনের সাথে ট্যাক্স লট তৈরি করে: অধিগ্রহণের তারিখ, অর্জিত BTC এর পরিমাণ, অধিগ্রহণের সময় BTC প্রতি মূল্য, মোট খরচ (মূল্য x পরিমাণ), এবং সংশ্লিষ্ট ফি (বিনিময় ফি, নেটওয়ার্ক ফি)। প্রাপ্ত তারিখে ন্যায্য বাজার মূল্যে মাইনিং আয় এবং স্টেকিং পুরষ্কারগুলি সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয় এবং এই FMV ভবিষ্যতে নিষ্পত্তির জন্য ব্যয়ের ভিত্তি হয়ে ওঠে।
2ধাপ 2 - ফিয়াট কারেন্সির বিক্রয়, ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো ট্রেড, পেমেন্ট প্রসেসরের মাধ্যমে খরচ (বিটপে, লাইটনিং), ডিফাই মিথস্ক্রিয়া (অদলবদল, তারল্য বিধান, ঋণ/ধার নেওয়া) এবং উপহার সহ সমস্ত বিটকয়েন নিষ্পত্তি লেনদেন আমদানি করুন। প্রতিটি নিষ্পত্তির জন্য প্রয়োজন: নিষ্পত্তির তারিখ, নিষ্পত্তিকৃত BTC-এর পরিমাণ, প্রাপ্ত অর্থ (নিস্পত্তির সময় USD সমতুল্য), এবং সংশ্লিষ্ট ফি। ক্রিপ্টো-থেকে-ক্রিপ্টো ট্রেডগুলিকে দুটি পৃথক লেনদেন হিসাবে গণ্য করা হয়: বিক্রি করা ক্রিপ্টো নিষ্পত্তি করা (লাভ/ক্ষতিকে ট্রিগার করা) এবং ক্রয়কৃত ক্রিপ্টো অধিগ্রহণ করা (নতুন খরচের ভিত্তি স্থাপন)। এর মানে হল যে ETH-এর জন্য BTC ট্রেড করা BTC-এ একটি করযোগ্য ইভেন্ট ট্রিগার করে।
3ধাপ 3 - অধিগ্রহণ লটের সাথে মিলিত নিষ্পত্তির জন্য অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি নির্বাচন করুন। FIFO প্রাচীনতম উপলভ্য ট্যাক্স লটের বিরুদ্ধে নিষ্পত্তি করে, যা কোনো পদ্ধতি নির্দিষ্ট না থাকলে আইআরএস দ্বারা অনুমান করা ডিফল্ট পদ্ধতি। LIFO নতুন লটের সাথে মিলে যায়। HIFO সর্বোচ্চ-মূল্য-ভিত্তিক লটের সাথে মেলে, মূলধন লাভ কম করে। নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ ব্যবহারকারীকে সর্বোচ্চ ট্যাক্স অপ্টিমাইজেশান নমনীয়তা প্রদান করে কোন লট বিক্রি করা হবে তা বেছে নিতে দেয়। IRS-এর জন্য নির্বাচিত পদ্ধতিটি ধারাবাহিকভাবে প্রয়োগ করা প্রয়োজন; ট্যাক্স বছরের মধ্যে পদ্ধতি পরিবর্তন করা যাচাই শুরু করতে পারে। ক্যালকুলেটরটি একই সাথে চারটি পদ্ধতির মডেল করে যাতে ব্যবহারকারীরা ফাইল করার আগে ফলাফল তুলনা করতে পারে।
4ধাপ 4 - নেট আয় থেকে মিলিত খরচের ভিত্তিতে বিয়োগ করে প্রতিটি নিষ্পত্তির জন্য মূলধন লাভ বা ক্ষতি গণনা করুন। ক্যালকুলেটর নির্ধারণ করে যে প্রতিটি লাভ বা ক্ষতি স্বল্পমেয়াদী (সম্পত্তি 365 দিন বা কম ধরে) নাকি দীর্ঘমেয়াদী (365 দিনের বেশি সম্পদ ধরে রাখা)। দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর অগ্রাধিকারমূলক হারে কর দেওয়া হয়: $47,025 (একক) বা $94,050 (যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিং) পর্যন্ত করযোগ্য আয়ের জন্য 0%, $518,900 (একক) পর্যন্ত আয়ের জন্য 15% এবং সেই প্রান্তিকের উপরে আয়ের জন্য 20%। করদাতার প্রান্তিক হারে (10-37%) সাধারণ আয় হিসাবে স্বল্প-মেয়াদী লাভের উপর কর দেওয়া হয়। 3.8% নিট বিনিয়োগ আয়কর (NIIT) $200,000 (একক) বা $250,000 (বিবাহিত) এর উপরে বিনিয়োগ আয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
5ধাপ 5 - মানিব্যাগের মধ্যে স্থানান্তর (করযোগ্য ঘটনা নয়, তবে অনেক ধারাবাহিকতা বজায় রাখতে অবশ্যই ট্র্যাক করতে হবে), উপহার (গ্রহীতা উত্তরাধিকার সূত্রে দাতার খরচের ভিত্তিতে এবং হোল্ডিং পিরিয়ড), উত্তরাধিকার (মৃত্যুর তারিখে ন্যায্য বাজার মূল্য পর্যন্ত খরচের ভিত্তিতে ধাপ), হার্ড ফর্ক (আইআরএস বলেছে যে ফর্ক টোকেনগুলি প্রাপ্ত হয়েছে) সাধারণ এবং আয় হারানো (Bcoin) বা বিকোয় নির্দিষ্ট শর্তের অধীনে একটি হতাহতের ক্ষতি হিসাবে দাবি করা হয়েছে)। প্রতিটি বিশেষ ক্ষেত্রে অনন্য ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট রয়েছে যা ব্যবহারকারী সঠিকভাবে লেনদেনকে শ্রেণীবদ্ধ করলে ক্যালকুলেটর স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রযোজ্য হয়।
6ধাপ 6 - আইআরএস ফর্ম 8949 (মূলধন সম্পদের বিক্রয় এবং অন্যান্য স্বভাব) এবং শিডিউল ডি (ক্যাপিটাল গেইন এবং লস) এর সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ ট্যাক্স রিপোর্ট তৈরি করুন। ক্যালকুলেটর প্রতিটি নিষ্পত্তি, মিলিত অধিগ্রহণ লট(গুলি), হোল্ডিং পিরিয়ড, খরচের ভিত্তি, আয় এবং লাভ বা ক্ষতি প্রদর্শন করে একটি সম্পূর্ণ অডিট ট্রেল তৈরি করে। একাধিক এক্সচেঞ্জ জুড়ে শত শত বা হাজার হাজার লেনদেনের ব্যবহারকারীদের জন্য, ক্যালকুলেটর স্বয়ংক্রিয়ভাবে লেনদেনগুলিকে সমন্বয় করে, অনুপস্থিত ডেটা সনাক্ত করে এবং সম্ভাব্য সমস্যাগুলিকে ফ্ল্যাগ করে (যেমন নেতিবাচক ব্যালেন্স যা অনুপস্থিত অধিগ্রহণের রেকর্ডগুলি নির্দেশ করতে পারে)।
7ধাপ 7 - বর্তমান বছরের জন্য মডেল ট্যাক্স অপ্টিমাইজেশন কৌশল এবং ভবিষ্যতের পরিকল্পনা। ক্যালকুলেটর কর-ক্ষতি সংগ্রহ (অন্যান্য সম্পদে লাভ অফসেট করার জন্য ক্ষতিতে BTC বিক্রি করা), দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ ধারণ করার কৌশল (এক বছরের থ্রেশহোল্ডের কাছাকাছি থাকা লটগুলি চিহ্নিত করা) এবং দাতব্য দান অপ্টিমাইজেশান (দাতব্যকে প্রশংসিত বিটিসি দান করা মূলধন বাজার মূল্যের কর এড়ানোর সময় ন্যায্য মূল্য প্রদানের সময়) এর সুযোগগুলি চিহ্নিত করে। 2025 এবং তার পরেও, ক্যালকুলেটরটি ক্রিপ্টো ট্যাক্স পরিকল্পনার উপর প্রস্তাবিত ওয়াশ বিক্রয় নিয়মের প্রভাবকে মডেল করে, যেটি প্রদর্শন করে যে কীভাবে ওয়াশ বিক্রয় অব্যাহতি বাদ দেওয়া ব্যবহারকারীর কৌশলকে প্রভাবিত করবে।

সমাধান করা উদাহরণ

▾

উদাহরণ 1সক্রিয় ব্যবসায়ীর জন্য FIFO বনাম HIFO তুলনা

প্রদত্ত:1.0 BTC জানুয়ারী 2022 এ কিনেছে $38,000 ($38,000 ভিত্তিতে), 0.5 BTC জুন 2022 এ কিনেছে $20,000 ($10,000 ভিত্তিতে), 0.5 BTC নভেম্বর 2022 এ কিনেছে $16,500 ($8,250 BTC ভিত্তিতে), 2022 সালের মার্চ মাসে $28,000 ($28,000 ভিত্তিতে), 1.5 BTC ডিসেম্বর 2024 এ $95,000 ($142,500 আয়) বিক্রি করেছে

ফলাফল:FIFO: লট 1 (1.0 BTC, $38K ভিত্তিতে) + লট 2 (0.5 BTC, $10K ভিত্তিতে) = $48,000 ভিত্তিতে বিক্রি করে৷ লাভ = $142,500 - $48,000 = $94,500। সব দীর্ঘমেয়াদী. ট্যাক্স 15% = $14,175। HIFO: লট 1 (1.0 BTC, $38K ভিত্তিতে) + লট 4 (1.0-এর 0.5, $14K ভিত্তিতে) = $52,000 ভিত্তিতে বিক্রি করে৷ লাভ = $142,500 - $52,000 = $90,500। মিশ্র: লট 1 দীর্ঘমেয়াদী, লট 4 বিভক্ত। ট্যাক্স = ~$13,575। HIFO প্রায় $600 সাশ্রয় করে।

এই পরিস্থিতিতে, HIFO FIFO-এর তুলনায় পরিমিত সঞ্চয় প্রদান করে কারণ উভয় পদ্ধতিকেই 1.5 BTC নিষ্পত্তির অংশ হিসাবে সর্বোচ্চ-ভিত্তিক লট ($38K-এ লট 1) বিক্রি করতে হবে। বাকি 0.5 BTC-এর জন্য FIFO লট 2 ($20K প্রতি BTC) নির্বাচন করার পরিবর্তে HIFO দ্বারা লট 4 ($28K প্রতি BTC) নির্বাচন করা থেকে সঞ্চয় আসে। সঞ্চয় এখানে ($600) বিনয়ী কারণ লটের দাম নাটকীয়ভাবে ভিন্ন নয়। HIFO সবচেয়ে বেশি সঞ্চয় প্রদান করে যখন সর্বোচ্চ এবং সর্বনিম্ন খরচের ভিত্তিতে লটের মধ্যে বিস্তৃত বিস্তৃতি থাকে এবং যখন সমস্ত লট দীর্ঘমেয়াদী চিকিৎসার জন্য যোগ্য হয়।

উদাহরণ 2ক্রিপ্টো ওয়াশ বিক্রয় ছাড়ের সাথে ট্যাক্স-লস হার্ভেস্টিং

প্রদত্ত:2.0 BTC নভেম্বর 2021-এ $65,000 ($130,000 ভিত্তিতে), BTC প্রতি $42,000, স্টক বিক্রয় থেকে $46,000, $50,000 এ কিনেছে

ফলাফল:কৌশল: $42,000 = $84,000 টাকায় 2.0 BTC বিক্রি করুন। $46,000 ক্ষতি বুঝতে. অবিলম্বে $42,000 এ 2.0 BTC পুনরায় ক্রয় করুন (নতুন $84,000 খরচের ভিত্তিতে)। $50,000 স্টক লাভের বিপরীতে $46,000 ক্ষতি প্রয়োগ করুন। নেট করযোগ্য লাভ: $4,000। 20% হারে ট্যাক্স সঞ্চয়: $9,200। নতুন BTC অবস্থান অভিন্ন কিন্তু কম খরচের ভিত্তিতে।

2024 সালের হিসাবে, ক্রিপ্টোকারেন্সির জন্য ওয়াশ সেলের নিয়ম প্রযোজ্য নয়, যা বিনিয়োগকারীদের স্টক এবং সিকিউরিটিজের জন্য প্রয়োজনীয় 30-দিনের অপেক্ষার সময় ছাড়াই লোকসানে বিক্রি করতে এবং অবিলম্বে পুনরায় ক্রয় করতে দেয়। এই কৌশলটি সম্পূর্ণ বিটিসি এক্সপোজার বজায় রাখার সময় $46,000 অবাস্তব ক্ষতি সংগ্রহ করে। ট্রেড-অফ হল যে নতুন খরচের ভিত্তিতে $65,000 এর পরিবর্তে BTC প্রতি $42,000, যার অর্থ ভবিষ্যতের লাভ আরও বড় হবে। এই কৌশলটি সর্বোত্তম কাজ করে যখন বিনিয়োগকারীর অন্যান্য উত্স থেকে উল্লেখযোগ্য স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হয় যা সংগ্রহ করা ক্রিপ্টো ক্ষতি দ্বারা অফসেট করা যেতে পারে। 2025 এর শুরুতে, প্রস্তাবিত আইনটি এই কৌশলটি বাদ দিয়ে ক্রিপ্টোতে ওয়াশ সেলের নিয়ম প্রসারিত করবে।

উদাহরণ 3DeFi মিথস্ক্রিয়া জটিল ট্যাক্স লট তৈরি

প্রদত্ত:1.0 BTC $50,000 এ কেনা, 1.0 BTC থেকে WBTC (সম্ভাব্য করযোগ্য ইভেন্ট) মোড়ানো, Aave-তে WBTC জমা করা, 0.005 WBTC সুদ অর্জন করা, BTC-এ 1.005 WBTC ফিরিয়ে আনা, $65,000-এ 0.505 BTC বিক্রি করা

ফলাফল:BTC থেকে WBTC মোড়ানো: সম্ভবত করযোগ্য (IRS অবস্থান অস্পষ্ট)। যদি করযোগ্য: লাভ = ($50,000 x 1.0) মোড়ানোর ন্যায্য মূল্য - $50,000 ভিত্তিতে = মোড়ানোর সময় BTC মূল্যের উপর নির্ভর করে। অর্জিত সুদ: 0.005 WBTC = $325 সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়েছে। সুদের উপর নতুন ভিত্তি: $325। মোড়ানো: সম্ভবত করযোগ্য। 0.505 বিটিসি বিক্রয়: কোন লট (আসল 1.0 বিটিসি বা সুদ 0.005 বিটিসি) বিক্রি করা হয়েছে তা নির্ধারণ করতে হবে। FIFO ব্যবহার করা: 0.505 আসল লট থেকে $50,000/BTC ভিত্তিতে = $25,250। আয় = 0.505 x $65,000 = $32,825। লাভ = $7,575।

ডিফাই ইন্টারঅ্যাকশনগুলি উল্লেখযোগ্য খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাকিং জটিলতা তৈরি করে কারণ আইআরএস র্যাপিং, আনর্যাপিং, ব্রিজিং বা তারল্য প্রদান করযোগ্য ইভেন্ট কিনা সে সম্পর্কে স্পষ্ট নির্দেশনা প্রদান করেনি। রক্ষণশীল কর প্রস্তুতকারীরা প্রতিটি রূপান্তরকে (BTC থেকে WBTC) একটি করযোগ্য নিষ্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে, যখন আক্রমনাত্মক অবস্থানগুলি যুক্তি দেয় যে মোড়ানো একটি করযোগ্য ঘটনা নয় কারণ অর্থনৈতিক উপাদান পরিবর্তিত হয়নি। ধারের সুদ হিসাবে অর্জিত 0.005 WBTC ব্যাখ্যা নির্বিশেষে সাধারণ আয় হিসাবে স্পষ্টভাবে করযোগ্য। DeFi-এ জড়িত ব্যবহারকারীদের ভবিষ্যতের অডিট সমস্যা এড়াতে সম্ভাব্য করযোগ্য ইভেন্ট হিসাবে প্রতিটি মিথস্ক্রিয়াকে সতর্কতার সাথে ট্র্যাক করতে হবে।

বাস্তব প্রয়োগ

▾

🏗️

CoinTracker, Koinly, TaxBit, এবং CoinLedger সহ ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্স সফ্টওয়্যার কোম্পানিগুলি তাদের মূল পণ্য হিসাবে খরচের ভিত্তিতে গণনা অ্যালগরিদম ব্যবহার করে। এই প্ল্যাটফর্মগুলি কয়েক ডজন এক্সচেঞ্জ এবং ব্লকচেইন থেকে লেনদেনের ডেটা একত্রিত করে, স্বয়ংক্রিয়ভাবে লেনদেনগুলিকে শ্রেণীবদ্ধ করে (ক্রয়, বিক্রয়, স্থানান্তর, আয়, উপহার), ব্যবহারকারীর নির্বাচিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি প্রয়োগ করে এবং আইআরএস-সম্মত ট্যাক্স রিপোর্ট তৈরি করে। ক্রিপ্টো ট্যাক্স সফ্টওয়্যারের বাজার বার্ষিক $500 মিলিয়নে বেড়েছে কারণ নিয়ন্ত্রক প্রয়োগ বৃদ্ধি পেয়েছে এবং ক্রিপ্টো করদাতার সংখ্যা শুধুমাত্র মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রেই 50 মিলিয়ন ছাড়িয়ে গেছে। খরচের ভিত্তিতে গণনার নির্ভুলতা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ কারণ ত্রুটির ফলে হয় করের অতিরিক্ত অর্থপ্রদান বা কম অর্থপ্রদান হতে পারে যা জরিমানা এবং সুদকে ট্রিগার করে।

🔬

ক্রিপ্টোকারেন্সিতে বিশেষজ্ঞ সার্টিফাইড পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট (সিপিএ) উচ্চ-নিট-মূল্যের ক্রিপ্টো হোল্ডার এবং সক্রিয় ব্যবসায়ীদের জন্য ট্যাক্স রিটার্ন প্রস্তুত করতে খরচের ভিত্তিতে ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে। পাঁচটি এক্সচেঞ্জ এবং তিনটি DeFi প্রোটোকল জুড়ে 10,000 লেনদেন সহ একজন ক্লায়েন্টের জন্য অত্যাধুনিক লট ম্যাচিং, স্থানান্তর পুনর্মিলন এবং লাভ/ক্ষতির হিসাব প্রয়োজন যা ম্যানুয়ালি সম্পাদন করা অবাস্তব হবে। CPAs বিভিন্ন অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতির মডেল করতে ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে এবং সম্পূর্ণ সম্মতি বজায় রেখে ক্লায়েন্টের মোট ট্যাক্স দায় কমিয়ে দেয় এমন পদ্ধতির সুপারিশ করে। ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্রস্তুতির জটিলতা একটি বিশেষ পেশা তৈরি করেছে: এই দক্ষতার জন্য ক্রিপ্টো ট্যাক্স গার্ল, গর্ডন ল এবং নোড ব্লকচেইন প্রিমিয়াম রেট ($300-500 প্রতি ঘন্টা) এর মতো ক্রিপ্টো-সিপিএ সংস্থাগুলি।

📊

আইআরএস ক্রিমিনাল ইনভেস্টিগেশন ডিভিশন এবং সিভিল অডিট দলগুলি ক্রিপ্টো ট্যাক্স ফাঁকি সনাক্ত করার জন্য একটি প্রাথমিক হাতিয়ার হিসাবে খরচের ভিত্তিতে বিশ্লেষণ ব্যবহার করে। IRS বছরে 10,000 টির বেশি নোটিফিকেশন চিঠি পাঠায় করদাতাদের কাছে ক্রিপ্টো লাভের কম প্রতিবেদন করার সন্দেহ রয়েছে, যা প্রায়শই এক্সচেঞ্জ-রিপোর্ট করা ফর্ম 1099-K ডেটা দ্বারা ট্রিগার হয় যা করদাতার রিপোর্ট করা আয়কে ছাড়িয়ে যায়। কয়েনবেস (2017), ক্র্যাকেন (2021) এবং অন্যান্য এক্সচেঞ্জগুলিকে জারি করা জন ডো সমনগুলি আইআরএসকে লেনদেনের রেকর্ডগুলি প্রদান করে যা ফাইল করা রিটার্নের সাথে তুলনা করা হয়। খরচের ভিত্তিতে ভুল গণনা (প্রতিলিপিকৃত লাভ কমাতে একটি স্ফীত ভিত্তিতে ব্যবহার করা) হল সবচেয়ে সাধারণ নিরীক্ষার ফলাফলগুলির মধ্যে একটি, যেখানে উল্লেখযোগ্যভাবে ছোট করার জন্য 20% বা জালিয়াতির জন্য 75% জরিমানা।

🏥

বিটকয়েন-কেন্দ্রিক বিনিয়োগ তহবিল এবং ETF অপারেটররা NAV (নেট অ্যাসেট ভ্যালু) রিপোর্ট করতে এবং শেয়ারহোল্ডারদের মূলধন লাভ বিতরণ করতে খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাকিং ব্যবহার করে। জানুয়ারী 2024-এ অনুমোদিত স্পট বিটকয়েন ETFs (BlackRock IBIT, Fidelity FBTC, ইত্যাদি) প্রতিদিনের NAV গণনা করতে এবং বিতরণের ট্যাক্স চরিত্র নির্ধারণ করতে তাদের বিটকয়েন হোল্ডিংয়ের খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাক করতে হবে। এই তহবিলের জন্য, FIFO সাধারণত ডিফল্ট অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি হিসাবে ব্যবহৃত হয়, এবং প্রতিটি বিটকয়েন ক্রয়ের খরচের ভিত্তিতে তহবিলের রিপোর্ট করা কর্মক্ষমতা এবং করযোগ্য বিতরণকে প্রভাবিত করে। জটিলতা বৃদ্ধি পায় যখন তহবিল অনুমোদিত অংশগ্রহণকারীদের সাথে সদৃশ সৃষ্টি এবং রিডিমশনে নিযুক্ত হয়।

বিশেষ ক্ষেত্র

▾

2024 সালের জানুয়ারিতে স্পট বিটকয়েন ইটিএফের প্রবর্তন একটি নতুন খরচের ভিত্তি তৈরি করেছে

2024 সালের জানুয়ারিতে স্পট বিটকয়েন ইটিএফ-এর প্রবর্তন বিনিয়োগকারীদের জন্য একটি নতুন খরচের ভিত্তিতে বিবেচনা তৈরি করেছিল যারা আগে বিটকয়েন সরাসরি ধারণ করেছিল এবং ETF শেয়ারে স্থানান্তরিত হয়েছিল। আইবিআইটি, এফবিটিসি, বা অন্যান্য বিটকয়েন ইটিএফ শেয়ার কেনার জন্য বিটকয়েন বিক্রি করা একটি করযোগ্য ইভেন্ট যার জন্য বিটকয়েন বিক্রয়ে মূলধন লাভের স্বীকৃতি প্রয়োজন। ETF শেয়ারের খরচের ভিত্তি হল অধিগ্রহণের তারিখে ক্রয় মূল্য। সামনের দিকে, ETF বিনিয়োগকারীরা তাদের ব্রোকারেজ থেকে ফর্ম 1099-B গ্রহণ করে যার খরচের ভিত্তিতে স্বয়ংক্রিয়ভাবে ট্র্যাক করা হয়, সরাসরি বিটকয়েন হোল্ডিংয়ের জন্য প্রয়োজনীয় ম্যানুয়াল ট্র্যাকিং বাদ দেওয়া হয়। কিছু বিনিয়োগকারী সরাসরি বিটকয়েন (আত্ম-হেফাজতে এবং ডিফাই অ্যাক্সেসের জন্য) এবং ETF শেয়ার (অবসর অ্যাকাউন্ট এবং সরলীকৃত ট্যাক্স রিপোর্টিংয়ের জন্য) উভয়ই বজায় রাখে, উভয় অবস্থানের সতর্ক ট্র্যাকিং প্রয়োজন। একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে দান করা বিটকয়েন একটি দ্বৈত কর সুবিধা প্রদান করে যা এটিকে উপলব্ধ সবচেয়ে কর-দক্ষ দান কৌশলগুলির মধ্যে একটি করে তোলে। আপনি যখন এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা প্রশংসিত বিটকয়েন দান করেন, তখন আপনি দাতব্য অবদান (AGI এর 30% পর্যন্ত) হিসাবে সম্পূর্ণ ন্যায্য বাজার মূল্য কেটে নেন এবং প্রশংসার উপর শূন্য মূলধন লাভ কর প্রদান করেন। আপনি যদি $10,000-এ 1 BTC কিনে থাকেন এবং $65,000 মূল্যের হলে এটি দান করেন, আপনি $65,000 ছাড় পাবেন এবং মূলধন লাভে $55,000 এড়াবেন। অনেক দাতব্য সংস্থা এখন দ্য গিভিং ব্লকের মতো প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে সরাসরি বিটকয়েন গ্রহণ করে এবং ফিডেলিটি চ্যারিটেবল এবং শোয়াব চ্যারিটেবল-এ দাতা-পরামর্শিত তহবিল (DAFs) ক্রিপ্টোকারেন্সি অবদান গ্রহণ করে। এই কৌশলটি দীর্ঘমেয়াদী ধারকদের জন্য বিশেষভাবে মূল্যবান যারা বড় অবাস্তব লাভের উপর বসে আছেন। IRS সম্প্রতি পরিশীলিত ব্লকচেইন অ্যানালিটিক্স টুল ব্যবহার করে ক্রিপ্টোকারেন্সি করদাতাদের লক্ষ্য করে অডিট কার্যকলাপ বাড়িয়েছে। পরিষেবাটি ব্লকচেইন ট্রেসিং সফ্টওয়্যারের জন্য $10 মিলিয়ন মূল্যের চেইন্যালাইসিস এবং সিফারট্রেসের সাথে চুক্তি করেছে যা একাধিক ওয়ালেট, এক্সচেঞ্জ এবং মিক্সিং পরিষেবার মাধ্যমে বিটকয়েন অনুসরণ করতে পারে। IRS এখন ফর্ম 1040-এ একটি নির্দিষ্ট ক্রিপ্টো প্রশ্ন অন্তর্ভুক্ত করে (কর বছরের যে কোনও সময়ে, আপনি কি কোনও ডিজিটাল সম্পদ গ্রহণ করেছেন, বিক্রি করেছেন, প্রেরণ করেছেন, বিনিময় করেছেন, বা অন্যথায় কোনো ডিজিটাল সম্পদ অর্জন করেছেন?), প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতা সম্পর্কে অজ্ঞতা দাবি করা কঠিন করে তোলে। করদাতাদের জন্য যারা আগের বছরগুলিতে ক্রিপ্টো লাভের রিপোর্ট করেনি, স্বেচ্ছাসেবী প্রকাশ অনুশীলন কম জরিমানা এক্সপোজারের সাথে পূর্বের রিটার্ন সংশোধনের অনুমতি দেয়, যদিও স্বেচ্ছায় প্রকাশের উইন্ডোটি সাধারণত IRS যোগাযোগ শুরু করার পরে বন্ধ হয়ে যায়।

বিটকয়েনের উপর ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স রেট (ইউএস, 2024-2025)

▾

হোল্ডিং পিরিয়ড	ট্যাক্সের ধরন	একক ফাইলার আয়	ট্যাক্সের হার	অতিরিক্ত কর
১ বছরের বেশি	দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ	$47,025 পর্যন্ত	0%	3.8% NIIT যদি AGI > $200K হয়
১ বছরের বেশি	দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ	$47,026 - $518,900	15%	3.8% NIIT যদি AGI > $200K হয়
১ বছরের বেশি	দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ	$518,900 এর বেশি	20%	3.8% NIIT যদি AGI > $200K হয়
1 বছর বা তার কম	স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ	বন্ধনী দ্বারা পরিবর্তিত হয়	10-37%	3.8% NIIT যদি AGI > $200K হয়
N/A	মাইনিং/স্টেকিং ইনকাম	বন্ধনী দ্বারা পরিবর্তিত হয়	10-37%	ব্যবসা হলে 15.3% SE ট্যাক্স
N/A	ক্যাপিটাল লস ডিডাকশন	সমস্ত আয়ের স্তর	অফসেট লাভ + $3,000/বছর	বাড়াবাড়ি এগিয়ে নিয়ে যায়

সচরাচর জিজ্ঞাসা

▾

কোন অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি আমার কর কম করে?

HIFO (সর্বোচ্চ ইন, ফার্স্ট আউট) সাধারণত মোট মূলধন লাভকে কমিয়ে দেয় কারণ এটি প্রথমে সর্বোচ্চ-খরচ-ভিত্তিক লটের বিরুদ্ধে নিষ্পত্তি করে, প্রতি লেনদেনে সবচেয়ে ছোট লাভ (বা বৃহত্তম ক্ষতি) উৎপন্ন করে। যাইহোক, HIFO এর ফলে আরও স্বল্পমেয়াদী লাভ হতে পারে যদি সম্প্রতি সর্বোচ্চ দামের লট কেনা হয়। সুনির্দিষ্ট শনাক্তকরণ সর্বাধিক নমনীয়তা প্রদান করে, যা আপনাকে কৌশলগতভাবে এমন অনেকগুলি নির্বাচন করতে দেয় যা উচ্চ-ভিত্তিক (নূন্যতম লাভ) এবং দীর্ঘমেয়াদী (নিম্ন হারের জন্য যোগ্যতা) উভয়ই। একটি ধারাবাহিকভাবে ক্রমবর্ধমান বাজারে, LIFO প্রায়শই সেরা ফলাফল দেয় কারণ সাম্প্রতিক ক্রয়ের সর্বোচ্চ ভিত্তি রয়েছে। উচ্চ এবং নিম্ন উভয় ক্রয় সহ একটি অস্থির বাজারে, HIFO বা নির্দিষ্ট সনাক্তকরণ সাধারণত জয়ী হয়। ক্যালকুলেটর একই সাথে সমস্ত পদ্ধতির মডেল করে যাতে আপনি বেছে নেওয়ার আগে তুলনা করতে পারেন।

আমি যদি আমার নিজের ওয়ালেটের মধ্যে বিটকয়েন স্থানান্তর করি তাহলে কি আমার কর দিতে হবে?

না। আপনার মালিকানাধীন ওয়ালেটগুলির মধ্যে বিটকয়েন স্থানান্তর করা (উদাহরণস্বরূপ, কয়েনবেস থেকে একটি লেজার হার্ডওয়্যার ওয়ালেটে) একটি করযোগ্য ঘটনা নয়। যাইহোক, খরচের ভিত্তিতে ধারাবাহিকতা বজায় রাখতে আপনাকে অবশ্যই এই স্থানান্তরগুলি ট্র্যাক করতে হবে। আপনি যদি Coinbase-এ $30,000-এ 1 BTC কিনে থাকেন এবং আপনার হার্ডওয়্যার ওয়ালেটে স্থানান্তর করেন, তাহলে আপনার হার্ডওয়্যার ওয়ালেটে সেই বিটকয়েনের মূল্য এখনও $30,000। অনেক করদাতা তাদের নতুন খরচের ভিত্তি হিসাবে স্থানান্তরের সময় ভুলভাবে বাজার মূল্য ব্যবহার করে, যার ফলে বিটকয়েন শেষ পর্যন্ত বিক্রি হওয়ার সময় লাভকে অতিবৃদ্ধি করা বা ছোট করে দেখানো হয়। ক্যালকুলেটরটি প্ল্যাটফর্ম জুড়ে আউটগোয়িং এবং ইনকামিং লেনদেনের সাথে মিল করে স্থানান্তর সনাক্ত করে।

বিটকয়েন মাইনিং পুরষ্কার কিভাবে ট্যাক্স করা হয়?

বিটকয়েন মাইনিং পুরষ্কারগুলি খননকৃত বিটকয়েন প্রাপ্তির তারিখে ন্যায্য বাজার মূল্যে সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয় (আপনার ওয়ালেটে যোগ করা হয়েছে)। বিটকয়েন $65,000 এ ট্রেড করার সময় আপনি যদি 0.01 BTC মাইন করেন, আপনি চিনতে পারেন $650 সাধারণ আয়, আপনার প্রান্তিক হারে (10-37%) ট্যাক্স। $650 খনি করা বিটকয়েনের জন্য আপনার খরচের ভিত্তি হয়ে ওঠে। আপনি যদি পরে সেই 0.01 BTC $700-এ বিক্রি করেন, তাহলে আপনি $50 মূলধন লাভকে চিনতে পারেন (এক বছরের বেশি হলে দীর্ঘমেয়াদী, অন্যথায় স্বল্পমেয়াদী)। স্ব-কর্মসংস্থান কর (15.3%) খনির আয়ের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য হতে পারে যদি খনন একটি শখের পরিবর্তে ব্যবসা বা ব্যবসা হিসাবে পরিচালিত হয়। বিদ্যুৎ এবং হার্ডওয়্যার খরচ খনির ক্রিয়াকলাপের জন্য ব্যবসায়িক খরচ হিসাবে বাদ দেওয়া যেতে পারে।

বিটকয়েন হার্ড কাঁটাচামচ করলে খরচের ভিত্তিতে কি হবে?

IRS রাজস্ব রুলিং 2019-24 এ রায় দিয়েছে যে হার্ড ফর্ক থেকে প্রাপ্ত টোকেনগুলি ন্যায্য বাজার মূল্যে সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য যখন প্রাপকের নতুন টোকেনের উপর আধিপত্য এবং নিয়ন্ত্রণ থাকে। আগস্ট 2017 এ বিটকয়েন ক্যাশ (BCH) হার্ড ফর্কের জন্য, বিটকয়েনের ধারকরা সমান পরিমাণ BCH পেয়েছেন। BCH-এর FMV প্রথম তারিখে ধারক এটি অ্যাক্সেস করতে পারে তা করযোগ্য আয় এবং BCH-এর জন্য খরচের ভিত্তি উভয়ই হয়ে যায়। মূল বিটকয়েনের খরচের ভিত্তি কাঁটাচামচ দ্বারা প্রভাবিত হয় না। কিছু ট্যাক্স উপদেষ্টা যুক্তি দেন যে মূল বিটকয়েনের খরচের ভিত্তি BTC এবং BCH এর মধ্যে আপেক্ষিক ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে বরাদ্দ করা উচিত, কিন্তু IRS শাসন এই অবস্থানকে সমর্থন করে না।

ক্রিপ্টো ওয়াশ বিক্রয় নিয়ম পরিবর্তন কি আমার ট্যাক্স কৌশলকে প্রভাবিত করবে?

হ্যাঁ, উল্লেখযোগ্যভাবে। বর্তমানে, আপনি ক্ষতিতে বিটকয়েন বিক্রি করতে পারেন, অবিলম্বে এটি পুনরায় ক্রয় করতে পারেন এবং ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে ক্ষতির দাবি করতে পারেন। ডিজিটাল সম্পদে ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়ম প্রসারিত করার প্রস্তাবিত প্রবিধানের জন্য (2025 সালে কার্যকর হওয়ার প্রত্যাশিত) 30-দিনের অপেক্ষার সময় লাগবে: আপনি যদি ক্ষতির বিক্রির আগে বা পরে 30 দিনের মধ্যে একই বা উল্লেখযোগ্যভাবে অভিন্ন ডিজিটাল সম্পদ পুনঃক্রয় করেন, তাহলে ক্ষতিটি অনুমোদিত নয় এবং নতুন ক্রয়ের খরচের ভিত্তিতে যোগ করা হবে। এটি কর-ক্ষতি সংগ্রহের কৌশলগুলিকে দূর করে যা অবিলম্বে পুনঃক্রয়কে জড়িত করে। ক্যালকুলেটর বর্তমান নিয়ম এবং প্রস্তাবিত নিয়ম উভয়েরই মডেল করে যাতে আপনি আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতির উপর প্রভাব মূল্যায়ন করতে পারেন এবং নিয়ম পরিবর্তন কার্যকর হওয়ার আগে সম্ভাব্যভাবে ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহকে ত্বরান্বিত করতে পারেন।

ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে আমার হারিয়ে যাওয়া বা চুরি হওয়া বিটকয়েন কীভাবে পরিচালনা করা উচিত?

বিটকয়েন চুরি, হ্যাকিং বা হারিয়ে যাওয়া প্রাইভেট কীগুলির কারণে ক্ষতিগ্রস্থ বা চুরির ক্ষতি কাটানোর জন্য যোগ্য হতে পারে, যদিও নিয়মগুলি জটিল। ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট (2018-2025) এর অধীনে, ব্যক্তিগত হতাহতের ক্ষতি শুধুমাত্র তখনই কাটা যায় যদি সেগুলি ফেডারেলভাবে ঘোষিত বিপর্যয়ের ফলে হয়, যা চুরি সাধারণত যোগ্য হয় না। ব্যবসা বা বিনিয়োগ চুরি ক্ষতি এখনও কর্তনযোগ্য হতে পারে. কিছু কর উপদেষ্টা হারানো বিটকয়েন পরিত্যাগ করে ধারা 165 এর অধীনে ক্ষতিটিকে একটি মূল্যহীন সম্পদ হিসাবে দাবি করার সুপারিশ করেন (নথিভুক্ত করে যে এটি পুনরুদ্ধার করার আপনার কোন ক্ষমতা নেই)। হারিয়ে যাওয়া বিটকয়েনের খরচের ভিত্তি ক্ষতির দাবির ভিত্তি হয়ে ওঠে। ক্রিপ্টো ক্ষতির IRS-এর ক্রমবর্ধমান তদন্তের পরিপ্রেক্ষিতে, ক্ষতির ঘটনার পুঙ্খানুপুঙ্খ ডকুমেন্টেশন অপরিহার্য।

আমি যে বিটকয়েন হোল্ডিং বিক্রি করিনি তার রিপোর্ট করতে হবে?

অবাস্তব লাভ (বিটকয়েন রাখা কিন্তু বিক্রি করা হয়নি) বর্তমান মার্কিন আইনের অধীনে করযোগ্য নয়। যাইহোক, আপনার রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা থাকতে পারে: FBAR এবং ফর্ম 8938 রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা প্রযোজ্য যদি আপনি নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ড (FBAR-এর জন্য $10,000 মোট, ফর্ম 8938-এর জন্য $50,000) ছাড়িয়ে যাওয়া বিদেশী এক্সচেঞ্জে বিটকয়েন ধরে রাখেন। অতিরিক্তভাবে, 2025 থেকে শুরু করে, ইনফ্রাস্ট্রাকচার ইনভেস্টমেন্ট অ্যান্ড জবস অ্যাক্টে ক্রিপ্টো ব্রোকারদের গ্রাহক লেনদেনগুলিকে IRS-কে ফর্ম 1099-DA-তে রিপোর্ট করতে হবে, যেমন স্টক ব্রোকাররা ফর্ম 1099-B-তে রিপোর্ট করে। এটি ক্রিপ্টো লাভের প্রতিবেদন করা এড়াতে আরও কঠিন করে তুলবে, কারণ ফাইল করা রিটার্নের বিপরীতে ক্রস-রেফারেন্স করার জন্য IRS-এর কাছে তৃতীয় পক্ষের ডেটা থাকবে।

এড়ানোর সাধারণ ভুল

▾

!বিটকয়েন খরচের ভিত্তিতে গণনার একক সবচেয়ে সাধারণ এবং ব্যয়বহুল ভুল হল করযোগ্য ইভেন্ট হিসাবে ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো ট্রেড ট্র্যাক করতে ব্যর্থ হওয়া। অনেক বিটকয়েন হোল্ডার বোঝেন যে USD-এর বিনিময়ে BTC বিক্রি করা একটি করযোগ্য ঘটনাকে ট্রিগার করে কিন্তু বুঝতে পারে না যে ETH, USDC, বা অন্য কোনো ক্রিপ্টোকারেন্সির জন্য BTC ট্রেড করাও BTC-এর একটি করযোগ্য নিষ্পত্তি। প্রতিটি ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো অদলবদলের জন্য ট্রেডের সময় উভয় সম্পদের USD ন্যায্য বাজার মূল্য গণনা করা, বিক্রি করা BTC-এ লাভ বা ক্ষতি স্বীকার করা এবং ক্রয়কৃত ক্রিপ্টোর জন্য একটি নতুন খরচের ভিত্তি স্থাপন করা প্রয়োজন। ডিফাই মিথস্ক্রিয়া এই সমস্যাটিকে আরও জটিল করে তোলে: একটি একক ইউনিস্যাপ মাল্টি-হপ সোয়াপ (বিটিসি থেকে ডব্লিউবিটিসি থেকে ইউএসডিসি থেকে ডিএআই) তিনটি পৃথক করযোগ্য ইভেন্ট গঠন করতে পারে। ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো ট্রেড রিপোর্ট করতে ব্যর্থতা হল আইআরএস ক্রিপ্টো অডিট ফলাফলে সবচেয়ে বেশি উদ্ধৃত সমস্যাগুলির মধ্যে একটি, এবং আইআরএস চেইন্যালাইসিসের সাথে ব্লকচেইন বিশ্লেষণ অংশীদারিত্বের মাধ্যমে প্রয়োগ করার ক্ষমতা বাড়িয়েছে।
!একটি দ্বিতীয় প্রধান ত্রুটি একটি অসামঞ্জস্যপূর্ণ বা অসমর্থিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়. কিছু করদাতারা এমন লেনদেনের জন্য FIFO ব্যবহার করে যা ক্ষতি করে (লোকসান সর্বাধিক করার জন্য) এবং HIFO ব্যবহার করে লেনদেনের জন্য যা লাভ করে (লাভ কমাতে), কার্যকরভাবে চেরি-পিকিং প্রতিটি লেনদেনের জন্য সবচেয়ে অনুকূল পদ্ধতি। IRS-এর জন্য একটি কর বছরের মধ্যে সমস্ত নিষ্পত্তি জুড়ে নির্বাচিত পদ্ধতির ধারাবাহিক প্রয়োগ প্রয়োজন। নির্দিষ্ট শনাক্তকরণই একমাত্র পদ্ধতি যা প্রতি-লেনদেনের লট নির্বাচনের অনুমতি দেয়, তবে এর জন্য করদাতাকে নিষ্পত্তি হওয়ার আগে নির্দিষ্ট লটটি পর্যাপ্তভাবে সনাক্ত করতে হবে (বাস্তবতার পরে নয়)। অতীতের প্রতিটি লেনদেনের জন্য সর্বাধিক ট্যাক্স-অনুকূল লট নির্বাচন করতে পূর্ববর্তীভাবে নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ ব্যবহার করা অনুমোদিত নয় এবং অডিটের সময় ধরা পড়লে জরিমানা হতে পারে।
!তৃতীয় একটি গুরুতর ভুল হল ক্রস-এক্সচেঞ্জ এবং ক্রস-ওয়ালেট স্থানান্তরের ভুল ব্যবস্থাপনা। যখন বিটকয়েন কয়েনবেস থেকে ক্র্যাকেনে একটি হার্ডওয়্যার ওয়ালেটে স্থানান্তরিত হয়, তখন এই স্থানান্তরগুলি করযোগ্য ঘটনা নয় তবে খরচের ভিত্তিতে ধারাবাহিকতা বজায় রাখার জন্য অবশ্যই ট্র্যাক করা উচিত। অনেক ব্যবহারকারী স্থানান্তরের সময় তাদের খরচের ভিত্তিতে ট্র্যাক হারান কারণ গ্রহীতা এক্সচেঞ্জ বা ওয়ালেট আসল ক্রয় মূল্য জানে না। যথাযথ ট্র্যাকিং ছাড়া, করদাতা খরচের ভিত্তিতে $0 ব্যবহার করতে ডিফল্ট হতে পারে (সর্বোচ্চ করযোগ্য লাভের ফলস্বরূপ) বা স্থানান্তর-তারিখ মূল্যকে খরচের ভিত্তিতে ব্যবহার করতে পারে (ভুল, তবে একটি সাধারণ ত্রুটি)। ক্যালকুলেটর প্রতিটি ট্যাক্স লটের জন্য একটি অবিচ্ছিন্ন চেইন হেফাজত বজায় রাখার জন্য পরিমাণ, টাইমস্ট্যাম্প এবং অন-চেইন লেনদেন হ্যাশ ব্যবহার করে প্ল্যাটফর্ম জুড়ে আউটগোয়িং এবং ইনকামিং লেনদেনগুলিকে মিলিয়ে স্থানান্তরগুলি পুনর্মিলন করে৷

💡

প্রো টিপ

সর্বোচ্চ ট্যাক্স দক্ষতার জন্য, খরচের ভিত্তিতে ব্যবস্থাপনার জন্য একটি স্তরযুক্ত পদ্ধতি বিবেচনা করুন। দীর্ঘমেয়াদী কোল্ড স্টোরেজে আপনার প্রাচীনতম, সর্বনিম্ন-মূল্য-ভিত্তিক বিটকয়েন রাখুন (এই লটগুলিতে সর্বাধিক অবাস্তব লাভ রয়েছে তবে সর্বনিম্ন করের হারের জন্য যোগ্য)। যখন আপনাকে নগদ সংগ্রহ করতে হবে (লাভ কমিয়ে) আপনার সর্বোচ্চ-মূল্য-ভিত্তিক, স্বল্প-মেয়াদী লট বিক্রি করতে নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ ব্যবহার করুন। ক্রিপ্টোর জন্য ধোয়া বিক্রয় ছাড় পাওয়া গেলে (কমপক্ষে 2024 সাল পর্যন্ত) আক্রমণাত্মকভাবে ফসল সংগ্রহ করুন। এবং আপনার সর্বনিম্ন-ভিত্তি, দীর্ঘমেয়াদী বিটকয়েনকে বিক্রি করার পরিবর্তে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করার কথা বিবেচনা করুন, কারণ এটি সম্পূর্ণ ন্যায্য বাজার মূল্য বাদ দেওয়ার সময় মূলধন লাভ কর সম্পূর্ণরূপে এড়িয়ে যায়।

⭐

আপনি কি জানেন?

আইআরএস অনুমান করে যে ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্স অ-সম্মতির কারণে মার্কিন সরকারকে বার্ষিক $50 বিলিয়ন অনাদায়ী করের খরচ হয়। এই ট্যাক্স ব্যবধানটি এতটাই তাৎপর্যপূর্ণ যে 2021 সালের পরিকাঠামো বিনিয়োগ এবং চাকরি আইনে 10 বছরে আনুমানিক $28 বিলিয়ন অতিরিক্ত ট্যাক্স রাজস্ব তৈরি করার জন্য বিশেষভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি ব্রোকার রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে। ব্রোকারের আইনের সংজ্ঞা এতটাই বিস্তৃত ছিল যে এতে প্রাথমিকভাবে খনি শ্রমিক, বৈধতাদাতা এবং সফ্টওয়্যার ডেভেলপারদের অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছিল, যা উল্লেখযোগ্য শিল্প পুশব্যাক এবং পরবর্তী নিয়ন্ত্রক স্পষ্টীকরণের প্ররোচনা দেয় যা প্রকৃতপক্ষে গ্রাহক লেনদেনগুলিকে সহজতর করে এমন সংস্থাগুলির সুযোগকে সংকুচিত করে।

Regional Guides

▾

United States▾

মার্কিন আইআরএস নোটিশ 2014-21 অনুযায়ী করের উদ্দেশ্যে বিটকয়েনকে সম্পত্তি (মুদ্রা নয়) হিসাবে বিবেচনা করে। মূলধন লাভের হার 0-20% (দীর্ঘমেয়াদী) এবং 10-37% (স্বল্পমেয়াদী) প্রযোজ্য। 3.8% নেট ইনভেস্টমেন্ট আয়কর উচ্চ উপার্জনকারীদের জন্য লাভ যোগ করে। ওয়াশ সেলের নিয়মটি বর্তমানে ক্রিপ্টোতে প্রযোজ্য নয় তবে 2025 থেকে বাড়ানো হবে বলে আশা করা হচ্ছে। রিপোর্ট করার জন্য ফর্ম 8949 এবং শিডিউল ডি প্রয়োজন। $3,000 বার্ষিক মূলধন ক্ষতি কাটানোর সীমা প্রযোজ্য, সীমাহীন ক্যারিফরওয়ার্ড সহ। রাজ্যের কর পরিবর্তিত হয়: ক্যালিফোর্নিয়া কর 13.3% পর্যন্ত ক্রিপ্টো লাভ করে না দীর্ঘমেয়াদী পছন্দ ছাড়াই, যখন ফ্লোরিডা, টেক্সাস এবং ওয়াইমিং-এর মতো রাজ্যগুলিতে ক্রিপ্টো লাভের উপর কোনও রাজ্য আয়কর নেই৷

European Union▾

ইইউ সদস্য দেশগুলির বিভিন্ন ক্রিপ্টো ট্যাক্স নিয়ম রয়েছে। জার্মানি 1 বছরের বেশি সময় ধরে রাখলে ক্রিপ্টো লাভকে ট্যাক্স থেকে ছাড় দেয় (দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিংয়ের উপর 0% কর)। পর্তুগালে 2023 সাল পর্যন্ত 0% ক্রিপ্টো ট্যাক্স ছিল এবং এখন 1 বছরের কম বয়সী হোল্ডিংয়ের জন্য 28% হারে কর লাভ করে। ফ্রান্স একটি ফ্ল্যাট 30% (PFU) হারে ক্রিপ্টো-টু-ফিয়াট রূপান্তর কর করে কিন্তু ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো ট্রেডকে ছাড় দেয়। EU DAC8 নির্দেশিকা (কার্যকর 2026) ক্রিপ্টো পরিষেবা প্রদানকারীদের ইউএস ব্রোকার রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তার মতো করে ট্যাক্স কর্তৃপক্ষকে ব্যবহারকারীর লেনদেনের প্রতিবেদন করতে হবে। খরচের ভিত্তিতে পদ্ধতিগুলি দেশ অনুসারে পরিবর্তিত হয়, অনেক EU এখতিয়ার FIFO কে ডিফল্ট করে।

Asia Pacific▾

জাপান 55% পর্যন্ত (স্থানীয় কর সহ) বিবিধ আয় হিসাবে ক্রিপ্টো লাভের উপর কর আরোপ করে, যা বিশ্বব্যাপী সর্বোচ্চ হারগুলির মধ্যে একটি, দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিং সুবিধা ছাড়াই। দক্ষিণ কোরিয়া 2025 থেকে শুরু করে 20% ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্রয়োগ করেছে (মূল 2022 বাস্তবায়ন থেকে স্থগিত) 2.5 মিলিয়ন ওয়ান বার্ষিক ছাড়ের সাথে। অস্ট্রেলিয়া 12 মাসের বেশি হোল্ডিংয়ের জন্য 50% CGT ছাড় সহ ক্রিপ্টোকে মূলধন সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করে। সিঙ্গাপুরের কোনো মূলধন লাভ কর নেই, এটি ক্রিপ্টোধারীদের জন্য একটি জনপ্রিয় এখতিয়ার তৈরি করে, যদিও আয়-প্রকৃতির ক্রিপ্টো কার্যকলাপ কর দেওয়া হতে পারে। ভারত 30% ফ্ল্যাট হারে সমস্ত ক্রিপ্টো স্থানান্তরকে কর দেয় ক্ষতির জন্য কোনও ছাড় ছাড়াই৷

তথ্যসূত্র

📖কঠিনতা:মধ্যবর্তী

শুধুমাত্র তথ্যের উদ্দেশ্যে। এই টুলটি আর্থিক পরামর্শ নয়। বিনিয়োগ বা আর্থিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে একজন যোগ্য আর্থিক পরামর্শদাতার সাথে পরামর্শ করুন।

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively