What is Section 301 Tariff Calculator?
▾
Тарифният калкулатор по Раздел 301 изчислява допълнителните мита, наложени върху китайския внос съгласно Раздел 301 от Закона за търговията от 1974 г., който упълномощава Търговския представител на Съединените щати (USTR) да предприеме ответни действия срещу чуждестранни търговски практики, считани за несправедливи или дискриминационни. Митата по Раздел 301 за Китай, въведени през юли 2018 г., представляват най-голямото едностранно тарифно действие в съвременната търговска история на САЩ, обхващащо китайски внос на стойност около 370 милиарда долара в четири различни продуктови списъка със ставки от 7,5% до 25%, наложени върху съществуващите мита за НОН. Разследването, което доведе до тези тарифи, беше инициирано през август 2017 г. от USTR Робърт Лайтхайзър, като се фокусира върху китайските политики по отношение на трансфера на технологии, кражбата на интелектуална собственост и иновациите. Полученият доклад документира системни практики, включително принудителен трансфер на технологии като условие за достъп до пазара, киберактивна кражба на търговски тайни, дискриминационни лицензионни ограничения и държавно придобиване на американски технологични компании. Ескалацията на митата се разви в четири вълни: Списък 1 (34 милиарда долара, 25%, юли 2018 г.), Списък 2 (16 милиарда долара, 25%, август 2018 г.), Списък 3 (200 милиарда долара, първоначално 10%, повишени до 25% през май 2019 г.) и Списък 4 (приблизително 120 милиарда долара, разделени на 4A при 7,5% и 4B, който беше спрян). Тарифите по Раздел 301 се администрират чрез Глава 99 от Хармонизираната тарифна схема, със специфични подзаглавия (9903.88.01 до 9903.88.67), определени за всеки списък. Вносителите трябва да идентифицират дали техният продукт фигурира в някой от четирите списъка чрез кръстосано препращане на 8-цифрения HTS код към публикуваните известия на Федералния регистър. Един продукт може да фигурира само в един списък и приложимата ставка по раздел 301 се добавя към (без да я замества) към базовата обща митническа ставка в колона 1. От 2025 г. повечето тарифи по Раздел 301 остават в сила въпреки търговската сделка от Фаза 1, подписана през януари 2020 г. Администрацията на Байдън проведе законов четиригодишен преглед през 2024 г. и запази тарифите, като същевременно увеличи ставките за конкретни сектори, включително електрически превозни средства (100%), полупроводници (50%), слънчеви клетки (50%) и някои критични минерали. Изключванията на продукти, които в своя пик обхващаха приблизително 75 милиарда долара търговия, до голяма степен изтекоха, като само ограничени подновявания за конкретни продукти липсват алтернативи за снабдяване извън Китай.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Формула
▾
Общо мито = (митническа стойност x основна ставка за НОН%) + (митническа стойност x ставка по раздел 301%). За пратка от $100 000 на продукти от Списък 1 (HTS 8471.30 - лаптопи) с 0% основна ставка и 25% ставка по раздел 301: Общо мито = ($100 000 x 0%) + ($100 000 x 25%) = $0 + $25 000 = $25 000. За продукт от списък 4A (HTS 6110.30 - синтетични пуловери) с 32% основна ставка и 7,5% ставка по раздел 301: Общо мито = ($100 000 x 32%) + ($100 000 x 7,5%) = $32 000 + $7 500 = $39 500.Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| CV | Митническа стойност | USD | Декларираната транзакционна стойност на внесените стоки, служеща за митническа основа както за НОН, така и за изчисленията по раздел 301 |
| R_mfn | Основна ставка на НОН | % | Стандартната обща митническа ставка на колона 1 от графика за HTS, приложима към продуктовата класификация |
| R_301 | Раздел 301 Тарифа | % | Допълнителната тарифна ставка (7,5% или 25%), наложена съгласно раздел 301 въз основа на обозначението на списъка с продукти |
| L | Обозначение на списък | category | Списъкът от раздел 301 (1, 2, 3 или 4A), в който се появява HTS кодът на продукта, определящ приложимата ставка |
| E | Статус на изключване | boolean | Дали се прилага активно изключване, специфично за продукта, което би намалило ставката по Раздел 301 до 0% |
| HTS | Класификационен код на HTS | 8-digit code | Подзаглавието на хармонизирания тарифен списък, което определя както основната ставка, така и покритието на списъка на раздел 301 |
How to Section 301 Tariff Calculator
▾
- 1Определете дали продуктът е с китайски произход. Тарифите по раздел 301 се прилагат само за артикули, които са продукти на Китай (включително Хонконг за някои цели). Страната на произход се определя чрез теста за съществена трансформация: държавата, в която е извършена последната съществена трансформация, довела до нов и различен търговски артикул с ново име, характер или употреба. Простото трансбордиране през трета страна (като Виетнам или Малайзия) без съществена трансформация представлява незаконно трансбордиране и може да доведе до тежки санкции, включително изземване и наказателно преследване.
- 2Идентифицирайте правилната 8-цифрена HTS класификация за продукта. Списъците в Раздел 301 се определят от 8-цифрени подзаглавия на HTS и продуктите се покриват или изключват на това ниво на специфичност. Продукт, класифициран под HTS 8471.30.01 (преносими компютри), може да бъде в различен списък или да бъде изключен изцяло в сравнение с HTS 8471.49.00 (други цифрови процесори). Точното класифициране е от решаващо значение, тъй като разликата между обхванатите и необхванатите подпозиции в една и съща глава HTS може да означава 25% разлика в митото. Използвайте инструмента за търсене в раздел 301 на USTR или таблиците за кръстосани препратки към подзаглавия на HTS, глава 99.
- 3Направете кръстосана препратка на HTS кода към четирите списъка в раздел 301, за да определите кой списък (ако има такъв) обхваща продукта. Списък 1 (подпозиции 9903.88.01-02) обхваща приблизително 818 тарифни линии при 25%, предимно промишлени машини, електроника и аерокосмически компоненти. Списък 2 (подпозиции 9903.88.03-04) обхваща приблизително 279 реда при 25%, включително полупроводници и пластмаси. Списък 3 (подпозиции 9903.88.15 и свързани) обхваща приблизително 5745 реда при 25%, най-широкият списък, включващ потребителски стоки, мебели и авточасти. Списък 4A (подпозиция 9903.88.15) обхваща приблизително 3805 позиции при 7,5%, включително облекло, обувки и потребителска електроника.
- 4Проверете дали са приложими изключения, специфични за продукта. USTR предостави и поднови изключения за специфични продукти в обхванатите подпозиции на HTS, когато продуктът не е наличен от некитайски източници, когато тарифата причинява сериозни икономически вреди на искащата страна или когато продуктът е от стратегическо значение. Изключенията се публикуват във Федералния регистър и се проследяват чрез HTS код и конкретно описание на продукта. Повечето изключения, предоставени през 2018-2020 г., са изтекли, но някои са подновени, особено за медицински консумативи, редкоземни елементи и някои промишлени суровини. Активното изключване намалява ставката по Раздел 301 до 0% за конкретния описан продукт.
- 5Изчислете комбинираното мито, като добавите ставката по раздел 301 към основната ставка за НОН. Тези проценти се натрупват адитивно. Продукт с 3,4% основна ставка на НОН в списък 1 е изправен пред обща ставка на митото от 28,4% (3,4% + 25%). Продукт с 12% основна ставка в Списък 4A е изправен пред 19,5% (12% + 7,5%). Освен това проверете дали се прилагат и тарифите по раздел 232 (стомана: 25%, алуминий: 10%), тъй като китайски стоманен продукт може да бъде изправен пред основна ставка за НОН + раздел 232 + раздел 301 + потенциални антидъмпингови мита, като комбинираните ставки надхвърлят 300% в екстремни случаи.
- 6Приложете общата ставка на митото към митническата стойност и добавете MPF и HMF. Митническата стойност за целите на раздел 301 е същата декларирана стойност, използвана за изчисляване на базовото мито. Подайте митото по раздел 301, като използвате подзаглавието на глава 99 HTS в резюмето на входа (формуляр 7501 на CBP), в допълнение към стандартния код на продукта HTS. И двата кода се появяват на записа: кодът за класификация на продукта определя основното мито, а кодът от глава 99 задейства допълнителното мито по раздел 301. Плащането се дължи в същия срок като редовните задължения.
- 7Оценявайте стратегии за законно намаляване или премахване на тарифната тежест по раздел 301. Опциите включват: кандидатстване за специфични за продукта изключения (когато има такива), преструктуриране на веригите за доставка, за да се доставят от не-китайски произход, установяване на производство в зона за външна търговия за отлагане на мита, квалифициране на стоки при оценка при първа продажба за намаляване на митническата стойност, използване на тарифен инженеринг за модифициране на продукта в непокрита HTS класификация или внасяне на компоненти отделно и извършване на окончателно сглобяване в страната. Всяка стратегия има специфични правни изисквания и компромиси между разходите и ползите, които трябва да бъдат оценени с квалифициран търговски съветник.
Worked Examples
▾
Сглобките на печатни платки имат 0% базова ставка за НОН съгласно Споразумението за информационни технологии на СТО, но тарифите от списък 1, раздел 301 добавят 25%. Цялото мито от $62 500 се дължи на раздел 301. Много компании за електроника реагираха, като преместиха сглобяването на печатни платки във Виетнам, Тайланд или Тайван, въпреки че някои платки с висока сложност остават с произход от Китай поради специализирани производствени възможности.
Китайските дървени спални мебели са изправени пред тройна опасност: нулева основна ставка, 25% раздел 301 и антидъмпингови мита, които могат да надхвърлят 200% за несътрудничещи износители. Комбинираната ефективна ставка от 241% прави директния внос от Китай икономически невъзможен за повечето продукти в тази категория, което е точно очакваният ефект от AD/CVD поръчките, които са в сила от 2004 г.
Bluetooth слушалките в Списък 4A са изправени пред по-ниската ставка от 7,5%, която е резултат от деескалацията на търговската сделка от Фаза 1 през февруари 2020 г., която намали наполовина първоначално предложената ставка от 15% за продуктите от Списък 4A. При $11 250 при пратка от $150 000, митото е значително, но управляемо за повечето вносители, без да се налага преструктуриране на веригата за доставки.
Администрацията на Байдън увеличи тарифите по Раздел 301 за батерийни клетки за електромобили от 7,5% на 25% през 2024 г., с допълнителни увеличения до 25%, които влизат в сила през 2025 г. В комбинация с базовата ставка от 3,4%, общата ефективна ставка от 28,4% значително влияе върху икономиката на вноса на батерии от Китай и стимулира местното производство на батерии в съответствие с целите на Закона за намаляване на инфлацията.
Real-World Applications
▾
Вносителите на китайски стоки използват ежедневно калкулатора по раздел 301, за да определят общото мито за всяка пратка, тъй като допълнителната тарифа от 7,5-25% фундаментално промени икономиката на веригите за доставки с произход от Китай. Среден вносител, внасящ 10 милиона долара годишно в китайски стоки при 25% ставка по раздел 301, се сблъсква с 2,5 милиона долара допълнителни годишни мита, които не са съществували преди 2018 г. Това изчисление води до решения относно нивата на запасите (предварително закупуване преди увеличаване на цените), преговори с доставчици (изискване на ценови отстъпки от китайските производители) и в крайна сметка дали да се запази снабдяването от Китай или да се премине към алтернативи.
Корпоративните правни екипи и екипи за съответствие използват анализ на раздел 301, за да оценят риска и осъществимостта на стратегиите за преструктуриране на веригата за доставки. Когато една компания обмисля преместване на производството от Китай във Виетнам или Индия, екипът за съответствие трябва да провери дали новото производство представлява истинска съществена трансформация, а не просто минимална обработка или трансбордиране, което CBP би предизвикало. Калкулаторът помага да се определят количествено годишните спестявания, които оправдават инвестицията в преструктуриране на веригата за доставки, като обикновено се изискват спестявания от $1-5 милиона годишно, за да се оправдаят оперативните смущения и капиталовите разходи за смяна на снабдяването.
Митническите брокери и консултантите по спазване на търговското законодателство използват инструментите на раздел 301, за да съветват клиенти относно заявления за изключване на продукти, възможности за тарифен инженеринг и стратегии за ЗСТ. Когато USTR отвори прозорци за искане за изключване, брокерите помагат на клиентите да подготвят подробни приложения, документиращи липсата на некитайски източници, сериозните икономически щети, причинени от тарифата, и стратегическото значение на непрекъснатия достъп до продукта. Успешните заявления за изключване могат да спестят на компаниите милиони годишни задължения.
Анализаторите на правителствената търговска политика в USTR, Министерството на търговията и Бюджетната служба на Конгреса използват данни за тарифите по раздел 301, за да оценят събираемостта на приходите, да оценят въздействието върху търговския баланс и да моделират икономическия ефект от модификациите на тарифите. Тарифите по раздел 301 генерират приблизително 30-40 милиарда долара годишни митнически приходи, което ги прави един от най-големите отделни източници на приходи в рамките на митническата система. Създателите на политики анализират дали тези приходи оправдават оценените 50-80 милиарда долара годишни потребителски разходи и оценяват предложенията за разширяване, намаляване или преструктуриране на тарифната програма.
Special Cases
▾
De minimis пратки на стойност под $800 са основна област на политически дебат по отношение на тарифите по Раздел 301.
Въпреки че общото освобождаване de minimis освобождава от мита върху пратки, оценени на $800 или по-малко, има продължаващ правен и законодателен дебат относно това дали тарифите по раздел 301 се прилагат за пратки de minimis. CBP зае позицията, че освобождаването de minimis покрива митата по раздел 301 за повечето продукти, което позволи на китайските платформи за електронна търговия като Shein и Temu да доставят милиони пакети директно до потребителите в САЩ на цени, които избягват надбавката от 25%. Законодателството, въведено през 2024-2025 г. (Законът за КОРАБИТЕ и други), ще премахне освобождаването de minimis за стоки от държави с непазарна икономика, потенциално подлагайки тези пратки на тарифите по Раздел 301.
Продукти, които преди това са претърпели значителна трансформация в трета държава
Продукти, които претърпяват значителна трансформация в трета страна преди внос в Съединените щати, не подлежат на тарифите по раздел 301, тъй като тяхната страна на произход е третата страна, а не Китай. Въпреки това CBP прилага строги стандарти, за да определи дали е настъпила истинска съществена трансформация. Простото опаковане, етикетиране, проверка, тестване или извършване на незначителен монтаж не представлява съществена трансформация. Трансформацията трябва да доведе до нов и различен търговски артикул с ново име, характер или употреба. CBP е издала многобройни решения, установяващи, че операции като програмиране на фърмуер върху произведени в Китай платки или рязане и шиене на китайски плат във Виетнам могат или не могат да представляват съществена трансформация в зависимост от конкретните факти.
Третирането на митата по Раздел 301 в зоната за външна търговия (FTZ) следва специфични правила.
Стоките, допуснати до ЗСТ с привилегирован чужд статут, запазват първоначалната си тарифна класификация и отговорност по раздел 301, когато влязат в търговията на САЩ. Въпреки това, стоките, допуснати в статут на зона с ограничен достъп, или стоките, произведени в ЗСТ от компоненти по раздел 301, могат да изберат класификацията на крайния продукт, която може да има различно (или никакво) излагане на раздел 301. Тази изборна стратегия за ЗСТ е особено ценна за производители, които внасят китайски компоненти, подлежащи на 25% тарифи по Раздел 301, но произвеждат готови стоки, които не са в нито един списък по Раздел 301.
Резюме на списъци с тарифи по раздел 301
▾
| списък | Дата на влизане в сила | Оценете | Тарифни линии | Търговска стойност | Ключови продуктови категории |
|---|---|---|---|---|---|
| Списък 1 | 6 юли 2018 г | 25% | 818 | 34 милиарда долара | Индустриални машини, аерокосмически, техн |
| Списък 2 | 23 август 2018 г | 25% | 279 | 16 милиарда долара | Полупроводници, пластмаси, химикали |
| Списък 3 | септември 2018 г. / май 2019 г | 25% | 5,745 | 200 милиарда долара | Мебели, авточасти, строителни материали |
| Списък 4А | 14 февруари 2020 г | 7,5% | 3,805 | ~120 милиарда долара | Потребителска електроника, облекло, играчки |
| Списък 4Б | Спряно | 0% | ~1600 | ~160 милиарда долара | Телефони, лаптопи (никога не са внедрени) |
| 2024 Увеличава | 2024-2025 г | 25-100% | различни | различни | EV (100%), полупроводници (50%), слънчева енергия (50%) |
Frequently Asked Questions
▾
Кои продукти са в списъка на кой раздел 301?
Списък 1 (ставка от 25%, в сила от юли 2018 г.) обхваща приблизително 818 тарифни линии на стойност 34 милиарда долара, предимно промишлени машини, аерокосмически и технологични продукти. Списък 2 (25%, август 2018 г.) обхваща 279 линии на стойност 16 милиарда долара, включително полупроводници, пластмаси и химикали. Списък 3 (25%, септември 2018 г./май 2019 г.) е най-големият, обхващащ 5745 реда на стойност 200 милиарда долара, включително мебели, авточасти и строителни материали. Списък 4A (7,5%, февруари 2020 г.) обхваща 3805 линии на стойност приблизително $120 милиарда, включително потребителска електроника, облекло и играчки.
Тарифите по раздел 301 постоянни ли са?
Тарифите по раздел 301 подлежат на законоустановен четиригодишен процес на преглед. USTR проведе първия преглед през 2022-2024 г. и реши да запази и в някои случаи да увеличи тарифите. Тарифите ще останат в сила, докато не бъдат променени или прекратени от USTR чрез друг преглед или чрез действие на бъдеща администрация. Няма автоматична дата на залез. Търговското споразумение от първа фаза не включваше разпоредби за премахване на митата и следващите администрации запазиха митата като лост в текущите търговски преговори.
Мога ли да получа възстановяване на тарифите по раздел 301, които вече съм платил?
Възстановяване на средства е възможно при ограничени обстоятелства. Ако бъде предоставено изключване на продукт със задна дата, което обхваща периода на вашия внос, можете да подадете корекция след обобщение или протест, за да възстановите платените мита по раздел 301. Някои вносители са завели дело в Съда за международна търговия на САЩ, оспорвайки законността на тарифните ескалации от Списък 3 и Списък 4А и ако тези случаи успеят, засегнатите вносители могат да поискат възстановяване на средства. Въпреки това, правните предизвикателства са изправени пред смесени резултати и срокът за разрешаване се удължава с години.
Как да проверя дали продуктът ми има активно изключване по Раздел 301?
Активните изключения се публикуват във Федералния регистър и се проследяват на уебсайта на USTR. Всяко изключение посочва конкретния продукт чрез HTS подзаглавие и подробно описание на продукта. Потърсете в страницата за изключения по раздел 301 на USTR или във Федералния регистър за известия, съответстващи на вашия HTS код. Обърнете внимание, че изключванията са специфични за продукта, а не за фирмата, така че всеки вносител може да претендира за активно изключване, което съответства на неговия продукт. Проверете внимателно датите на влизане в сила, тъй като повечето изключения са изтекли.
Раздел 301 прилага ли се за стоки от Тайван, Хонг Конг или Макао?
Тарифите по раздел 301 се прилагат за продукти от Китай. Тайван има свой собствен отделен код на държавата и не е обхванат от раздел 301 тарифи. Хонконг и Макао поставят по-сложни въпроси. След промените в търговската политика на Хонконг през 2020 г., продуктите от Хонконг се третират по същия начин като продуктите от Китай за целите на контрола на износа, но за целите на тарифите на раздел 301 третирането зависи от определянето на специфичния произход. Продуктите, преработени значително в Хонконг в сравнение с просто трансбордирани през Хонконг, се третират по различен начин.
Какво се случва, ако тарифата по раздел 301 направи продукта ми икономически нежизнеспособен?
Съществуват няколко правни стратегии. Първо, кандидатствайте за изключване за специфичен продукт, когато USTR отвори прозорец за заявка. Второ, проучете тарифния инженеринг, като модифицирате продукта, за да преминете към непокрита HTS класификация. Трето, проучете дали външната търговска зона може да осигури отлагане на мита или обърнати тарифни предимства. Четвърто, оценете близо до Мексико (безмитно съгласно USMCA) или друг произход извън Китай. Пето, помислете за оценка на първата продажба, за да намалите митническата стойност. Шесто, преценете дали продуктът отговаря на условията за възстановяване на мита, ако бъде включен в износа.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !
- !
- !
Pro Tip
Преди да платите тарифи по раздел 301, винаги проверявайте вашата HTS класификация на 8-цифрено ниво спрямо официалните публикации на USTR списъка. Продуктите в една и съща 6-цифрена позиция могат да бъдат разделени между обхванати и необхванати подпозиции на 8-цифрено ниво. Инвестирането в подробен преглед на класификацията (или искането на обвързващо решение на CBP) може да разкрие, че вашият продукт попада в непокрита подпозиция, спестявайки 25% от всяка бъдеща доставка.
Did you know?
Раздел 301 от Закона за търговията от 1974 г. беше използван толкова агресивно от Рейгън и Джордж Х. У. Администрациите на Буш през 80-те години на миналия век срещу Япония, ЕС и други търговски партньори, че беше наречено „ядреното оръжие“ на търговската политика на САЩ. Създаването на системата за уреждане на спорове на СТО през 1995 г. отчасти имаше за цел да предостави многостранна алтернатива на едностранните действия по раздел 301. По ирония на съдбата, тарифите по Раздел 301 за Китай от 2018 г. представляват най-голямото използване на този закон, засенчвайки всички предишни действия по Раздел 301, взети заедно.
Regional Guides
▾
China (Retaliatory Tariffs)▾
European Union▾
USMCA Partners (Canada and Mexico)▾
References
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.