What is ACA Health Insurance Subsidy Calculator?
▾
Калкулаторът за пазарна субсидия на Закона за достъпни грижи (ACA) оценява премиум данъчния кредит (PTC), достъпен за лица и семейства, които закупуват здравна застраховка чрез Health Insurance Marketplace (Healthcare.gov или базирани в щата борси). Приет като част от Закона за защита на пациентите и достъпни грижи от 2010 г., PTC е основният механизъм, чрез който ACA прави здравното осигуряване достъпно за хора, които не получават покритие, спонсорирано от работодателя, или отговарят на условията за Medicaid. Кредитът е достъпен за домакинства с доход между 100% и 400% от федералното ниво на бедност (FPL), въпреки че увеличените субсидии, въведени в Закона за намаляване на инфлацията от 2022 г., временно премахнаха горната скала на доходите до 2025 г. PTC работи, като ограничава очаквания принос на домакинството към разходите за референтен план (вторият най-евтин план Silver или SLCSP в техния район) на процент от дохода на домакинството, който се увеличава с дохода. За 2024 г. очакваният принос варира от 0% от дохода за тези със 100% FPL до 8,5% за тези с 400% FPL и повече (при увеличени субсидии). PTC се равнява на разликата между премията SLCSP и очаквания принос и може да се приложи към всеки план за метални нива на Marketplace (бронз, сребро, злато или платина), въпреки че сумата на субсидията винаги се изчислява въз основа на сребърния показател. Намаленията за споделяне на разходите (CSR) осигуряват допълнителен слой финансова помощ за домакинства с доход между 100% и 250% FPL, но само ако се запишат в план Silver. CSRs намаляват разходите от джоба (приспадане, доплащане и съзастраховане) в рамките на плана Silver, като ефективно го надграждат до план със 73%, 87% или 94% актюерска стойност в зависимост от нивото на дохода. CSR се предлагат само със сребърни планове, което създава силен стимул за домакинствата с по-ниски доходи да изберат сребро пред бронз или злато. PTC може да се взема предварително като месечни плащания директно към застрахователната компания (намаляване на месечните премии в реално време) или да се изиска изцяло в годишната данъчна декларация. Повечето записани избират авансовата опция за незабавно премийно облекчение. Въпреки това, тъй като авансовият PTC се основава на прогнозен доход за годината, всяка разлика между прогнозния и действителния доход трябва да се съгласува при подаване на данъци. Ако действителният доход е по-висок от очаквания, домакинството може да дължи обратно част или целия авансово PTC. Ако действителният доход е по-нисък, те получават допълнителен кредит. Този процес на съгласуване, проведен чрез формуляр 8962, е един от най-сложните аспекти на спазването на данъчното законодателство на ACA.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
Формула
▾
Премиум данъчен кредит = SLCSP премия – очакван принос
Очакван принос = Доход на домакинството x Приложим процент
Приложим процент (2024 г., подобрени субсидии):
100% FPL: 0,00% от дохода
150% FPL: 0,00% от дохода
200% FPL: 2,00% от дохода
250% FPL: 4,00% от дохода
300% FPL: 6,00% от дохода
400% FPL: 8,50% от дохода
400%+ FPL: 8,50% от дохода (подобрен, без срив до 2025 г.)
2024 FPL (48 съседни щата):
1 човек: $15 060 | 2 души: $20 440 | 3 души: $25 820 | 4 души: $31,200
Работен пример — семейство от 4 души, доход $62 400 (200% FPL):
SLCSP премия в техния район: $1,800/месец ($21,600/година)
Очакван принос: $62,400 x 2,00% = $1,248/година ($104/месец)
Годишен PTC: $21,600 - $1,248 = $20,352
Месечен аванс PTC: $20,352 / 12 = $1,696
Семейството плаща: $104/месец за сравнителен план Silver
Критерии за CSR: Да (при 200% FPL, план Silver надстроен до 87% актюерска стойност)Variable Legend
▾
| Символ | Име | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| SLCSP | Вторият най-нисък разходен план Silver | USD/month | Премията за сравнителен план, използвана за изчисляване на сумата на PTC, варираща в зависимост от географската област на рейтинг и възрастта на записаните |
| PTC | Премиум данъчен кредит | USD/year | Сумата на субсидията, равна на премията на SLCSP минус очакваната вноска, която може да се взема предварително месечно или да се изисква в данъчната декларация |
| EC | Очакван принос | USD/year | Максималната сума, която се очаква да плати домакинството към референтния план, изчислена като дохода на домакинството, умножен по приложимия процент |
| FPL% | Федерален процент на ниво на бедност | % | Доход на домакинство, изразен като процент от FPL за приложимия размер на домакинството, който определя приложимия процент и ниво на КСО |
| MAGI | Модифициран коригиран брутен доход | USD/year | Измерване на дохода, използвано за допустимост на ACA, включително заплати, доходи от самостоятелна заетост, социално осигуряване, лихви и дивиденти за всички членове на домакинството с данъци |
| CSR | Намаляване на споделянето на разходите | actuarial value % | Подобряване на предимствата на плана Silver, които намаляват приспаданията, доплащанията и максимумите от джоба за домакинства между 100-250% FPL |
How to ACA Health Insurance Subsidy Calculator
▾
- 1Определете размера на вашето домакинство и прогнозния годишен доход на домакинството за годината на покритие. Доходът на домакинството включва модифициран коригиран брутен доход (MAGI) за всички във вашето данъчно домакинство, от които се изисква да подадат данъчна декларация. MAGI включва заплати, доходи от самостоятелна заетост, социалноосигурителни обезщетения, обезщетения за безработица, лихви, дивиденти и други доходи, минус определени удръжки като лихва по студентски заем и вноски на IRA. Не включвайте SNAP, TANF, SSI или издръжка на дете като доход.
- 2Изчислете дохода си като процент от федералното ниво на бедност за размера на вашето домакинство. За 2024 г. 100% FPL за четиричленно семейство в 48 съседни щата е $31 200. Разделете дохода на вашето домакинство на FPL за размера на вашето домакинство и умножете по 100, за да получите вашия процент FPL. Например доход от $62 400 за четиричленно семейство се равнява на 200% FPL. Трябва да сте между 100% и 400% FPL за стандартна допустимост за PTC, въпреки че подобрените субсидии надхвърлят 400%.
- 3Потърсете втория най-евтин план Silver (SLCSP) премия за вашата зона на покритие. Това е сравнителният план, който определя вашия PTC размер. Премията SLCSP варира значително според географския регион, възрастта на членовете на домакинството и употребата на тютюн. Можете да намерите вашата SLCSP премия на Healthcare.gov, вашата държавна борса или чрез IRS Health Coverage Tax Tool. Субсидията винаги се изчислява с помощта на SLCSP, независимо от плана, в който всъщност се записвате.
- 4Изчислете очаквания си принос, като използвате приложимия процент за нивото на вашия доход. Приложимият процент е плъзгаща се скала, която се увеличава с дохода, като варира от 0% при най-ниските нива на доход до 8,5% при 400% FPL и повече. Умножете дохода на вашето домакинство по приложимия процент, за да определите максималната сума, която се очаква да плащате годишно за SLCSP. Тази сума представлява оценката на правителството за това какво е достъпно за вашето ниво на доходи.
- 5Извадете очакваната си вноска от премията на SLCSP, за да определите своя премиум данъчен кредит. Ако премията за SLCSP е $18 000 на година и вашият очакван принос е $3 000, вашият годишен PTC е $15 000. Разделете на 12, за да получите месечната авансова PTC сума. Можете да приложите тази субсидия към всеки план за метално ниво: ако изберете по-евтин план Bronze, по-голяма част от субсидията отива за намаляване на вашата премия (потенциално до $0); ако изберете по-скъп план Gold, вие плащате разликата между премията Gold и премията SLCSP плюс очакваната ви вноска.
- 6Определете дали отговаряте на условията за намаления при споделяне на разходите, ако доходът ви е между 100% и 250% FPL. CSR се предлагат само със сребърни планове и намаляват вашите самоучастие, доплащания и максимуми от джоба ви. При 100-150% FPL планът Silver се подобрява до 94% актюерска стойност (подобно на Platinum). При 150-200% FPL, планът се подобрява до 87% актюерска стойност (подобно на Gold). При 200-250% FPL, планът се подобрява до 73% актюерска стойност. Записването в план, който не е сребърен, губи изцяло предимствата на КСО.
- 7Изберете дали да вземете PTC предварително (като месечни намаления на премията) или да го заявите в годишната си данъчна декларация. Повечето хора избират авансовата опция за незабавно първокласно облекчение. Ако изберете авансови плащания, трябва да съгласувате авансовия PTC с действителния си доход във формуляр 8962, когато подавате данъчната си декларация. Докладвайте всички промени в доходите, размера на домакинството или други критерии за покритие на Marketplace през годината, за да коригирате авансовите си плащания и да сведете до минимум изненадите при съгласуване.
Worked Examples
▾
При 120% FPL приложимият процент е 0%, което означава, че това лице не плаща нищо за референтния план Silver. Пълната премия за SLCSP от $580 се покрива от PTC. Освен това, тъй като доходът е между 100-150% FPL, планът Silver е подобрен с максимални CSRs до 94% актюерска стойност, което драстично намалява приспаданията, доплащанията и максимума от джоба. Тази комбинация прави сребърния план най-добрият избор пред бронзовия.
Това четиричленно семейство с 200% FPL плаща само $104 на месец за план Silver, който е подобрен до 87% актюерска стойност чрез CSR. Месечният PTC от $1,696 покрива по-голямата част от $1,800 SLCSP премия. Сребърният план, подобрен с CSR, има по-ниски самоучастие и доплащания от стандартния сребърен план, което го прави еквивалентен на златен план по покритие, но на цена на сребърен план. Изборът на Бронзов план ще спести $104 месечна премия, но ще загуби ценните предимства на CSR.
При 385% FPL, това самостоятелно заето лице все още получава значителна субсидия съгласно засилените правила. Очакваният принос е 8,5% x $58 000 / 12 = $411 на месец. PTC от $209 на месец намалява премията за Silver план от $620 на $411. При предварително засилени правила (преди 2021 г.) това лице щеше да е много близо до 400% FPL скала, където субсидиите паднаха до нула. Подобрените субсидии ограничават вноската до 8,5%, независимо от това колко над 400% се повишава доходът от FPL.
Ранно пенсионираните преди право на Medicare (65-годишна възраст) са изправени пред много високи премии поради възрастовия рейтинг. Премията за SLCSP на тази двойка е $2200 на месец ($26 400 на година), тъй като и двамата са близо до 65-годишна възраст. Техният PTC обаче е съответно голям на $2137 на месец, тъй като субсидията е изчислена така, че да ограничи техния принос до приложимия процент от дохода. При 196% FPL очакваният им принос е приблизително 1,9% от $40 000, или около $760 на година ($63/месец). PTC покрива огромната разлика между тази достъпна сума и високата възрастова премия.
Real-World Applications
▾
Сертифицирани съветници по кандидатстване и навигатори в обществени здравни центрове, болници и организации с нестопанска цел използват PTC калкулатори, за да помогнат на неосигурените лица да разберат възможностите си за покритие и да се запишат в плановете на Marketplace по време на отворено записване. Тези лични асистенти са особено важни за население с ограничено владеене на английски език, ниска цифрова грамотност или сложни ситуации на доходи.
Самостоятелно заетите лица, лицата на свободна практика и служителите на концерти разчитат в голяма степен на субсидии от ACA, тъй като нямат достъп до спонсорирана от работодателя застраховка. Данъчните лица за самостоятелно заети клиенти трябва внимателно да оценят годишния доход (който може да варира значително), за да оптимизират предварителния PTC, без да предизвикват големи плащания за изравняване. Някои съветници препоръчват да се подценява авансовият PTC и да се изисква салдото в данъчното време, за да се избегне рискът от изплащане.
Рано пенсионираните на възраст между 55-64 години (преди право на Medicare) са сред най-големите групи бенефициенти на субсидии от ACA. Премиите за здравно осигуряване за лица на 60-годишна възраст могат да надхвърлят 2000 долара на месец без субсидии поради възрастов рейтинг. PTC гарантира, че ранно пенсионираните с умерен пенсионен доход могат да си позволят покритие през годините между напускането на покритието на работодателя и достигането на 65-годишна възраст от Medicare.
Държавните агенции за Medicaid се координират с Marketplace, за да осигурят плавни преходи за лица, чийто доход варира между допустимост за Medicaid (под 138% FPL в щати на разширяване) и допустимост за субсидия на Marketplace (над 138% FPL). Това отклонение между програмите за покритие засяга милиони хора и изисква внимателно наблюдение на доходите, за да се избегнат пропуски в покритието.
Special Cases
▾
Домакинства, които претърпяват квалифицирано жизнено събитие в средата на годината (загуба на работа,
Домакинства, които претърпят квалифициращо житейско събитие в средата на годината (загуба на работа, брак, развод, раждане на дете или загуба на друго покритие), могат да се запишат в покритието на Marketplace извън нормалния отворен период за записване чрез специален период за записване (SEP). PTC се определя пропорционално за месеците на записване в Marketplace. Например, ако семейство се запише през юли, след като е загубило покритието на работодателя, PTC се прилага само за периода юли-декември. Доходът за целите на PTC все още се изчислява на годишна база, но авансовите плащания на PTC и изравняването се коригират за записването за частична година.
Законните имигранти, които присъстват законно, но имат доход под 100% FPL, са изправени пред уникална ситуация.
Те отговарят на условията за PTC при всяко ниво на доход под 100% FPL (те се третират като имащи доход от 100% FPL за целите на субсидията), тъй като обикновено не отговарят на условията за Medicaid по време на петгодишния период на изчакване. Това изключение гарантира, че законните имигранти имат достъп до достъпно покритие на Marketplace, дори когато доходите им иначе биха ги поставили под прага на PTC.
Зареждането със сребро е важна пазарна динамика, която влияе върху изчисленията на субсидиите.
Тъй като федералното правителство спря да възстановява разходите на застрахователите за CSR през 2017 г., повечето застрахователи натовариха разходите за CSR специално върху премиите на план Silver. Това увеличи премията за бенчмарк SLCSP, което от своя страна увеличи PTC. Резултатът е, че много потребители могат да получат Бронзови планове за $0 премия и Златни планове за по-малко от номиналната цена на Сребърния план, тъй като завишената сребърна референтна стойност води до по-голяма субсидия. Опитните потребители пазаруват от метални нива, за да намерят най-добрата стойност.
Премиум данъчен кредит на ACA: Очакван принос като процент от дохода (2024 Enhanced)
▾
| Доход като % от FPL | Очакван принос (% от приходите) | Доход от FPL за 1 човек | FPL доход за 4 лица | CSR наличен (само сребърен) |
|---|---|---|---|---|
| 100% | 0,00% | 15 060 долара | 31 200 долара | Да (94% AV) |
| 138% | 0,00% | 20 783 долара | 43 056 долара | Да (94% AV) |
| 150% | 0,00% | 22 590 долара | 46 800 долара | Да (94% AV) |
| 200% | 2,00% | 30 120 долара | 62 400 долара | Да (87% AV) |
| 250% | 4,00% | 37 650 долара | 78 000 долара | Да (73% AV) |
| 300% | 6,00% | 45 180 долара | 93 600 долара | No |
| 400% | 8,50% | 60 240 долара | 124 800 долара | No |
| 500%+ | 8,50% | $75 300+ | $156 000+ | No |
Frequently Asked Questions
▾
Какво се случва, ако доходите ми се променят през годината?
Ако вашият доход се увеличи над прогнозната ви сума, може да дължите обратно част или целия авансово PTC, когато подадете данъчната си декларация. Ако доходът ви намалее, ще получите допълнителен PTC като възстановяване. Сумата за изплащане е ограничена за домакинства под 400% FPL (вариращи от $350 до $3000 в зависимост от дохода и статуса на подаване), но домакинствата над 400% FPL трябва да изплатят целия излишен аванс PTC без ограничение. Трябва да докладвате промените в приходите на Marketplace, когато се появят, така че вашият авансов PTC да може да се коригира в реално време, минимизирайки съгласуването по време на данъците.
Мога ли да получа субсидията, ако работодателят ми предлага застраховка?
Като цяло, ако вашият работодател предлага достъпно покритие с минимална стойност, вие не отговаряте на условията за PTC. Покритието на работодателя се счита за достъпно, ако делът на служителя от самостоятелната премия не надвишава 8,39% от дохода на домакинството за 2024 г. Планът осигурява минимална стойност, ако покрива поне 60% от общите разрешени разходи. Ако покритието на работодателя се провали на теста за достъпност или минимална стойност, можете да го откажете и да закупите план Marketplace с PTC. Корекцията на семейния проблем (в сила от 2023 г.) разшири теста за достъпност до семейно покритие, а не само покритие само за служители.
Какво представлява субсидийната скала и съществува ли все още?
Оригиналният дизайн на ACA включва твърда скала на доходите при 400% FPL, където субсидиите спадат до нула незабавно, независимо колко близо до прага е паднал доходът на домакинството. Тази скала беше елиминирана временно от Закона за американския спасителен план от 2021 г. и удължена до 2025 г. от Закона за намаляване на инфлацията от 2022 г. Съгласно подобрените субсидии домакинствата над 400% FPL все още отговарят на условията за PTC, като очакваният им принос е ограничен до 8,5% от дохода. Ако разширените субсидии изтекат след 2025 г., пропастта ще се върне и много домакинства близо до 400% FPL ще се сблъскат с драстични увеличения на премиите.
Защо трябва да избера Silver, ако отговарям на условията за CSR?
Намаленията при споделяне на разходите се предлагат изключително със сребърни планове. Ако вашият доход е между 100-250% FPL и се запишете в бронзов или златен план, губите изцяло предимствата на CSR. CSR могат да намалят приспадането ви от $4000 до $150 и максимума от джоба ви от $9450 до $2000. Тези спестявания често надвишават премиалната разлика между сребро и бронз. За домакинства със 100-200% FPL, подобреният с CSR план Silver обикновено осигурява по-добра защита на общите разходи от всяко друго метално ниво.
Трябва ли да подавам данъчна декларация, за да запазя PTC?
Да, всеки, който получава авансово PTC през годината, трябва да подаде федерална декларация за данък върху дохода и да включи формуляр 8962 (Премиален данъчен кредит), за да съгласува авансовите плащания с действителната сума на кредита въз основа на действителния доход. Неуспешното подаване и съгласуване ще доведе до блокиране от IRS на бъдещи авансови PTC плащания за следващата година. Дори ако вашият доход е под нормалния праг за подаване, трябва да подадете, ако сте получили предварителен PTC. Това изискване обхваща много записани с ниски доходи, които иначе не биха били задължени да подават документи.
Как разширяването на Medicaid влияе на допустимостта за PTC?
В щатите, които разшириха Medicaid съгласно ACA, възрастни с доход до 138% FPL отговарят на условията за Medicaid и не отговарят на условията за PTC, тъй като Medicaid осигурява цялостно покритие на ниска цена или безплатно. Допустимостта на PTC започва от 138% FPL в състояния на разширение. В 10-те щата, които не са разширили Medicaid, има разлика в покритието за възрастни с доход между 0-100% FPL, които печелят твърде много за традиционния Medicaid, но твърде малко за PTC (който започва от 100% FPL). Тази празнина засяга приблизително 1,5 милиона възрастни в национален мащаб.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Най-скъпата грешка е неуспехът да докладва промените в приходите на Marketplace през годината. Ако вашият доход се увеличи значително над вашата прогноза и не коригирате авансовия си PTC, ще дължите голяма сума за възстановяване, когато подадете данъчната си декларация. За домакинства над 400% FPL няма ограничение за изплащане, което означава, че можете да дължите обратно целия аванс PTC — потенциално хиляди долари. Настройването на тримесечни проверки на приходите с Marketplace може да предотврати тази изненада. Обратно, липсата на отчет за намален доход означава, че плащате по-високи премии от необходимото.
- !Много потребители автоматично избират плана Bronze с най-ниска премия, без да отчитат стойността на намаленията за споделяне на разходите, налични само при планове Silver. За домакинства между 100-200% FPL, подобреният с CSR план Silver често има по-ниски общи разходи (премии плюс разходи от джоба) от план Bronze с нулева премия, тъй като високото приспадане на плана Bronze ($8000+) означава, че записаният плаща хиляди разходи от джоба си, преди застраховката да започне да покрива разходите. Извършването на сравнение на общите разходи между нивата на металите, включително очакваното използване в здравеопазването, е от съществено значение.
- !Данъкоплатците, които са получили авансов PTC, понякога не успяват да подадат формуляр 8962 с данъчната си декларация или изобщо не подават данъчна декларация. Това задейства автоматично блокиране на бъдещи авансови PTC плащания, оставяйки домакинството без субсидии за следващата година. IRS изпраща известия за липсващо съгласуване, но много получатели не отговарят незабавно. Подаването на декларацията и формуляр 8962, дори и със закъснение, разрешава блокирането. Безплатните услуги за изготвяне на данъци чрез VITA могат да помогнат при съгласуването на формуляр 8962.
Pro Tip
Преди да се запишете в план на Marketplace, винаги проверявайте общите прогнозни годишни разходи за всички метални нива, а не само месечната премия. Бронзов план с премия от $0 може да струва общо повече от субсидиран сребърен план, когато вземете предвид самоучастия, доплащания и максимуми от джоба – особено ако очаквате да използвате здравни услуги. Ако вашият доход е между 100-250% FPL, CSR-enhanced Silver планът е почти винаги най-добрата стойност и трябва да бъде вашият избор по подразбиране, освен ако не сте изключително здрави и сте уверени, че няма да имате нужда от медицинска помощ.
Did you know?
Субсидиите на ACA Marketplace представляват най-голямото разширяване на здравноосигурителното покритие от създаването на Medicare и Medicaid през 1965 г. Към 2024 г. приблизително 21 милиона души са включени в планове Marketplace, като над 90% получават премиум данъчни кредити. Средният PTC през 2024 г. беше приблизително $700 на месец и четирима от петима участници в Marketplace можеха да намерят план за $10 на месец или по-малко след субсидии. Смята се, че само увеличените субсидии ще струват на федералното правителство приблизително 25 милиарда долара годишно.
Regional Guides
▾
Medicaid Expansion States (40+DC)▾
Non-Expansion States (10 states)▾
State-Based Exchanges▾
References
Получавайте седмични съвети по математика
Присъединете се към 12 000+ абонати, които получават съвети за калкулатор всяка седмица.