ما هو Work From Home Deduction (Australia)?
▾
يسمح الخصم الضريبي الأسترالي للعمل من المنزل (WFH) للموظفين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص بالمطالبة بجزء من تكاليف تشغيل المنزل عندما يعملون حقًا من المنزل كجزء من واجباتهم الوظيفية. هناك طريقتان معتمدتان لحساب هذا الخصم: طريقة السعر الثابت المعدل وطريقة التكلفة الفعلية. منذ 1 مارس 2023، تسمح طريقة السعر الثابت المنقحة بخصم 67 سنتًا لكل ساعة عمل من المنزل. يغطي هذا السعر استخدام الكهرباء والغاز واستخدام الإنترنت والهاتف والمواد الاستهلاكية للكمبيوتر (الحبر والورق) والقرطاسية. على عكس السعر الثابت السابق (52 سنتًا في الساعة اعتبارًا من 1 مارس 2020)، لا يسمح معدل 67 سنتًا بمطالبات منفصلة لهذه العناصر المشمولة - فهي جميعها مجمعة. لا يزال بإمكانك المطالبة بشكل منفصل بإهلاك المعدات المستخدمة في العمل (أجهزة الكمبيوتر المحمولة والشاشات) والنفقات الأخرى التي لا يغطيها معدل 67 سنتًا. لاستخدام معدل 67 سنتًا، يجب عليك الاحتفاظ بمذكرات أو سجل جدول زمني يوضح الساعات الفعلية للعمل من المنزل - اعتبارًا من 1 مارس 2023، لم تعد ATO تقبل مذكرات تمثيلية مدتها أربعة أسابيع باعتبارها كافية. تسمح طريقة التكلفة الفعلية بالمطالبة بكل نفقات وفقًا لنسبتها المتعلقة بالعمل، مع وجود سجلات تفصيلية مطلوبة لكل عنصر تمت المطالبة به، مما يجعلها أكثر تعقيدًا ولكن من المحتمل أن تكون أكثر قيمة لأولئك الذين لديهم نفقات مكتبية منزلية مرتفعة.
DigiCalcs delivers precision-engineered tools for engineers and STEM professionals.
الصيغة
▾
خصم السعر الثابت = ساعات العمل من المنزل × 0.67 دولار؛ خصم التكلفة الفعلية = مجموع (العمل٪ × كل مصاريف جارية) + استهلاك الأصول؛ الاستهلاك = تكلفة الأصول × العمل٪ / الحياة الفعليةشرح المتغيرات
▾
| رمز | الاسم | وحدة | الوصف |
|---|---|---|---|
| WFH hrs | العمل من ساعات المنزل | — | يجب تسجيل إجمالي ساعات العمل الفعلية من المنزل خلال العام بشكل متزامن. |
| FR | سعر ثابت | — | 0.67 دولارًا أمريكيًا للساعة اعتبارًا من 1 مارس 2023 - يغطي الكهرباء والغاز والإنترنت والهاتف والمواد الاستهلاكية. |
| AC | التكلفة الفعلية | — | تتطلب نسبة العمل من كل نفقات تشغيل المنزل الفعلية سجلات النفقات الكاملة. |
| Depr | الاستهلاك | — | الخصم السنوي للأصول المتعلقة بالعمل (الكمبيوتر المحمول، الشاشة، المكتب) عند نسبة استخدام العمل من معدل الحياة الفعلي. |
كيفية Work From Home Deduction (Australia)
▾
- 1اختر طريقتك: السعر الثابت المنقح (67 سنتًا في الساعة) أو طريقة التكلفة الفعلية. يمكنك استخدام طريقة واحدة فقط في السنة ولا يمكنك المزج بينهما.
- 2بالنسبة لطريقة السعر الثابت: قم بتسجيل كل ساعة عمل من المنزل باستخدام إدخال الجدول الزمني أو اليوميات أو التقويم. يتطلب ATO سجلاً معاصرًا (تم إعداده في ذلك الوقت) - التقديرات المعاد بناؤها غير مقبولة اعتبارًا من 1 مارس 2023.
- 3اضرب إجمالي ساعات العمل في المنزل بـ 67 سنتًا. ويشمل ذلك الكهرباء والغاز والإنترنت والهاتف والمواد الاستهلاكية والقرطاسية. لا يمكنك المطالبة بهذه العناصر بشكل منفصل.
- 4بالنسبة لطريقة التكلفة الفعلية: تحديد جميع نفقات المنزل ذات الصلة (الكهرباء والغاز والإنترنت والهاتف والتنظيف)، وحساب النسبة المنسوبة إلى مساحة العمل (باستخدام مساحة الأرضية أو جزء الاستخدام)، وتطبيق النسبة المئوية للعمل.
- 5وبموجب كلتا الطريقتين، يمكنك المطالبة بإهلاك الأصول بتكلفة تزيد عن 300 دولار باستخدام جداول الحياة الفعلية لـ ATO. على سبيل المثال، استخدم جهاز كمبيوتر محمول ذو عمر فعال مدته 3 سنوات 80% في العمل: الإهلاك السنوي = التكلفة × 80% / 3.
- 6يمكن خصم العناصر التي تبلغ تكلفتها 300 دولار أو أقل والمستخدمة في الغالب للعمل بالكامل على الفور في سنة الشراء (قد يتم تطبيق قواعد تجميع القيمة المنخفضة).
- 7قم بتضمين خصم WFH الخاص بك على إقرارك الضريبي في الفئة ذات الصلة (D5 للموظفين). احتفظ بجميع السجلات لمدة 5 سنوات من تاريخ تقديم عودتك.
أمثلة محلولة
▾
لا يلزم سوى تشغيل سجلات التكلفة - لا داعي لتقسيم مساحة الأرضية.
بسعر 67 سنتًا في الساعة، تؤدي 1200 ساعة من العمل من المنزل إلى خصم 804 دولارًا. يغطي هذا جميع تكاليف التشغيل المؤهلة. احتفظ بالسجل الزمني أو سجلات التقويم. أضف مطالبات منفصلة لاستهلاك المعدات علاوة على ذلك.
يعتبر استهلاك المعدات منفصلاً عن معدل 67c وإضافيًا إليه.
السعر الثابت: 1000 × 0.67 دولار = 670 دولارًا. استهلاك الكمبيوتر المحمول: 2,400 دولار × 80% / 3 = 640 دولارًا سنويًا. إجمالي خصم WFH = 1,310 دولارًا. توفير الضرائب بمعدل هامشي 30٪ = 393 دولارًا.
تتطلب طريقة التكلفة الفعلية سجلات لجميع النفقات وكسور الاستخدام.
حصة أعمال الكهرباء: 2,400 دولار × 10% = 240 دولار. الإنترنت: 1200 دولار × 50% = 600 دولار. الهاتف: 1000 دولار × 30% = 300 دولار. المجموع: 1,140 دولار. يتجاوز هذا طريقة السعر الثابت لساعات عمل هذا الشخص. الاحتفاظ بجميع الفواتير وسجلات الاستخدام.
لساعات أقل ولكن تكاليف إنترنت أو هاتف مرتفعة، تفوز طريقة التكلفة الفعلية.
500 ساعة فقط بسعر 67 سنتًا = خصم 335 دولارًا. لكن تكاليف العمل الفعلية هي 600 دولار - تمنح طريقة التكلفة الفعلية خصمًا أكبر قدره 265 دولارًا. يكون التعادل تقريبًا عندما تساوي ساعات السعر الثابت × 0.67 دولارًا إجمالي تكاليف التشغيل الفعلية.
تطبيقات عملية
▾
الموظفون الذين يعملون بجداول مختلطة يتتبعون ساعات العمل من المنزل لزيادة خصمهم الضريبي السنوي إلى الحد الأقصى. حيث يدعم التحليل الدقيق لخصم العمل من خلال أستراليا اتخاذ القرارات القائمة على الأدلة والدقة الكمية في سير العمل المهني
يختار المستقلون العاملون لحسابهم الخاص بين السعر الثابت وطريقة التكلفة الفعلية استنادًا إلى ملف تعريف النفقات المحدد الخاص بهم. حيث يدعم التحليل الدقيق لخصم Wfh Australia من خلال Wfh Deduction Australia اتخاذ القرارات القائمة على الأدلة والدقة الكمية في سير العمل المهني
يقدم وكلاء الضرائب المشورة للعملاء بشأن متطلبات حفظ السجلات اعتبارًا من 1 مارس 2023 لطريقة المعدل الثابت المنقحة.، حيث يدعم التحليل الدقيق لخصم Wfh Australia من خلال Wfh Deduction Australia اتخاذ القرارات القائمة على الأدلة والدقة الكمية في سير العمل المهني
متخصصو تكنولوجيا المعلومات الذين لديهم تكاليف معدات عالية يقومون بحساب الاستهلاك على أجهزة الكمبيوتر المحمولة والشاشات والأجهزة الطرفية كخصومات إضافية من WFH.، حيث يدعم التحليل الدقيق لخصم Wfh أستراليا من خلال Wfh Deduction Australia اتخاذ القرارات القائمة على الأدلة والدقة الكمية في سير العمل الاحترافي
يساعد المخططون الماليون العملاء على فهم كيف تؤدي خصومات WFH إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة والضرائب الفعلية المدفوعة.
حالات خاصة
▾
السنة الانتقالية 2022-23
بالنسبة للعام 2022-23، تم تطبيق معدل 52 سنتًا القديم في الفترة من 1 يوليو 2022 إلى 28 فبراير 2023، وتم تطبيق معدل 67 سنتًا الجديد من 1 مارس 2023 إلى 30 يونيو 2023. ويحتاج دافعو الضرائب إلى تقسيم ساعات العمل من المنزل عبر الفترتين وتطبيق معدلات مختلفة على كل فترة.
مكتب منزلي حصري
إذا كانت لديك غرفة مخصصة تستخدم حصريًا للعمل (وليس لأي غرض شخصي)، فقد يحق لك أيضًا المطالبة بنفقات الإشغال (جزء من الإيجار أو فوائد الرهن العقاري وأسعار المجلس). ومع ذلك، فإن هذا يخلق التزامًا جزئيًا بضريبة CGT على منزلك - فنسبة منزلك المستخدمة حصريًا للعمل ستفقد إعفاء الإقامة الرئيسي.
العمل من المنزل في الخارج
إذا كنت مقيمًا أستراليًا وتعمل من المنزل في بلد آخر في مهمة مؤقتة بالخارج، فإن قواعد خصم WFH الأسترالية لا تزال تنطبق على الدخل من مصدر أسترالي. ومع ذلك، قد تنطبق أيضًا قواعد الضرائب الأجنبية في البلد الذي تقيم فيه. اتفاقيات الازدواج الضريبي قد توفر الإغاثة.
WFH قصير المدى (COVID)
تم إيقاف طريقة الاختصار 80c المؤقتة التي تم تقديمها أثناء تفشي فيروس كورونا (1 مارس 2020 - 30 يونيو 2022). اعتبارًا من 1 يوليو 2022، يجب على دافعي الضرائب استخدام المعدل الثابت المنقح (67 سنتًا اعتبارًا من 1 مارس 2023) أو طريقة التكلفة الفعلية.
مقارنة طرق خصم WFH
▾
| ميزة | سعر ثابت (67 سنتًا/ساعة) | طريقة التكلفة الفعلية |
|---|---|---|
| معدل | 0.67 دولار للساعة | النسبة الفعلية لكل نفقة |
| السجلات اللازمة | سجل الساعات المعاصرة | جميع الفواتير، كسور الاستخدام، المساحة الأرضية |
| كهرباء / غاز | المدرجة في 67ج | المطالبة بشكل منفصل |
| الإنترنت/الهاتف | المدرجة في 67ج | المطالبة بشكل منفصل |
| المواد الاستهلاكية / القرطاسية | المدرجة في 67ج | المطالبة بشكل منفصل |
| استهلاك المعدات | المطالبة بشكل منفصل | المطالبة بشكل منفصل |
| انخفاض قيمة الأثاث | المطالبة بشكل منفصل | المطالبة بشكل منفصل |
| الأفضل ل | ساعات WFH بسيطة وعالية | ارتفاع التكاليف الفعلية، وساعات أقل |
أسئلة شائعة
▾
ما الذي تغير في خصم WFH اعتبارًا من 1 مارس 2023؟
وزاد السعر الثابت المنقح من 52 سنتا إلى 67 سنتا للساعة. يغطي معدل 67 سنتًا الجديد الكهرباء والغاز والإنترنت والهاتف والمواد الاستهلاكية والقرطاسية - وكان من الممكن في السابق المطالبة بها بشكل منفصل. اعتبارًا من 1 مارس 2023، يلزم وجود سجل معاصر لكل ساعة عمل من المنزل - لم يعد نهج المذكرات التمثيلية القديم لمدة 4 أسابيع مقبولاً.
ما هي السجلات التي يجب علي الاحتفاظ بها لطريقة 67c؟
يجب عليك الاحتفاظ بسجل معاصر لساعات العمل الفعلية من المنزل كل يوم. يمكن أن يكون هذا سجلًا زمنيًا أو مذكرات أو قائمة أو سجل تقويم. لم يعد ATO يقبل التقديرات أو السجلات المعاد بناؤها. احتفظ بهذه السجلات لمدة 5 سنوات من تاريخ تقديمها. وهذا مهم بشكل خاص في سياق حسابات خصم أستراليا، حيث تؤثر الدقة بشكل مباشر على عملية صنع القرار. يعتمد المحترفون في العديد من الصناعات على حسابات دقيقة لخصم WFH للتحقق من صحة الافتراضات وتحسين العمليات وضمان الامتثال للمعايير المعمول بها. يساعد فهم المنهجية الأساسية المستخدمين على تفسير النتائج بشكل صحيح وتحديد متى قد يكون هناك ما يبرر إجراء تحليل إضافي.
هل يمكنني المطالبة بمكتبي وكرسي؟
بموجب طريقة التكلفة الفعلية، يمكنك المطالبة بإهلاك الأثاث المستخدم حصريًا أو في الغالب لأغراض العمل (مثل مكتب مخصص أو كرسي مريح أو حامل شاشة). وبموجب طريقة السعر الثابت، لا يتم تغطية انخفاض قيمة الأثاث بمعدل 67 سنتًا ولا يزال من الممكن المطالبة به بشكل منفصل. وهذا مهم بشكل خاص في سياق حسابات خصم أستراليا، حيث تؤثر الدقة بشكل مباشر على عملية صنع القرار. يعتمد المحترفون في العديد من الصناعات على حسابات دقيقة لخصم WFH للتحقق من صحة الافتراضات وتحسين العمليات وضمان الامتثال للمعايير المعمول بها. يساعد فهم المنهجية الأساسية المستخدمين على تفسير النتائج بشكل صحيح وتحديد متى قد يكون هناك ما يبرر إجراء تحليل إضافي.
هل يمكنني المطالبة إذا كنت أعمل من طاولة المطبخ؟
نعم. لا تحتاج إلى مكتب منزلي مخصص للمطالبة بخصومات WFH. إذا كنت تعمل حقًا من المنزل - على طاولة المطبخ، أو في غرفة احتياطية، أو في أي مكان آخر - فسيتم تطبيق الخصم. المفتاح هو أنك تؤدي فعليًا واجبات العمل من المنزل، وليس الأنشطة الشخصية.
ما هي طريقة التكلفة الفعلية؟
تسمح لك طريقة التكلفة الفعلية بالمطالبة بالنسبة الفعلية المتعلقة بالعمل من كل نفقات تشغيل المنزل. أنت بحاجة إلى فواتير وسجلات للكهرباء والغاز والإنترنت والهاتف والتنظيف وغيرها من النفقات ذات الصلة، بالإضافة إلى حسابات مساحة العمل كنسبة مئوية من إجمالي مساحة الأرضية (أو جزء الاستخدام). إنه يوفر خصومات أكبر لأولئك الذين لديهم نفقات عالية ولكنه يتطلب المزيد من حفظ السجلات.
هل يمكن للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص المطالبة بخصومات من WFH؟
نعم. يمكن لكل من الموظفين (من خلال الإقرار الضريبي للأفراد، البند د5) والأفراد العاملين لحسابهم الخاص (من خلال قسم الدخل التجاري والمهني) المطالبة بخصومات من WFH. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يستخدمون جزءًا من منازلهم بشكل حصري ومنتظم للأعمال التجارية أيضًا الحصول على خصم نفقات الإشغال، على الرغم من أن هذا يؤدي إلى مسؤولية CGT جزئية على السكن الرئيسي.
ما الذي لا يمكنني المطالبة به باستخدام طريقة 67c؟
بموجب طريقة المعدل الثابت 67c، لا يمكنك المطالبة بالإضافة إلى ذلك بالكهرباء أو الغاز أو الإنترنت أو تكاليف الهاتف أو المواد الاستهلاكية أو القرطاسية - فهي مدرجة بالفعل في معدل 67c. لا يزال بإمكانك المطالبة بشكل منفصل بما يلي: استهلاك أجهزة الكمبيوتر والشاشات والمكاتب والكراسي؛ تنظيف المكاتب المنزلية؛ وأي نفقات أخرى لا يغطيها معدل 67C.
هل المطالبة بخصومات WFH تؤدي إلى فرض CGT على منزلي؟
بالنسبة للموظفين الذين يستخدمون طرق السعر الثابت أو التكلفة الفعلية لتشغيل التكاليف، لا يوجد بشكل عام أي تأثير لـ CGT على السكن الرئيسي. يتم تفعيل CGT فقط إذا طالبت بنفقات الإشغال (الإيجار، فوائد الرهن العقاري، أسعار المجلس) - تشير هذه إلى الاستخدام التجاري الحصري لجزء من المنزل، مما يلغي إعفاء الإقامة الرئيسية الكامل.
أخطاء شائعة يجب تجنبها
▾
- !باستخدام مذكرات تمثيلية مدتها 4 أسابيع لطريقة 67c اعتبارًا من 1 مارس 2023 فصاعدًا - يتطلب ATO الآن سجلات معاصرة لكل ساعة من ساعات WFH.
- !المطالبة بتكاليف الكهرباء والإنترنت والهاتف بشكل منفصل عند استخدام طريقة السعر الثابت 67c - يتم دمجها في السعر.
- !عدم المطالبة بإهلاك المعدات كخصم منفصل بالإضافة إلى معدل تكاليف التشغيل 67c.
- !خلط الطريقتين خلال نفس السنة المالية – يجب عليك اختيار طريقة واحدة وتطبيقها باستمرار.
- !المبالغة في المطالبة بساعات العمل في العمل بدون سجلات داعمة - تتطابق بيانات ATO مع سجلات أصحاب العمل ويمكنها تحديد التناقضات.
- !عدم فهم أن طريقة التكلفة الفعلية تتطلب حسابات مساحة الأرضية أو أجزاء الاستخدام المدعومة بالأدلة.
نصيحة احترافية
إذا كنت تعمل من المنزل أكثر من 5 ساعات يوميًا، 5 أيام في الأسبوع لمعظم أيام العام (حوالي 1200+ ساعة)، فغالبًا ما تكون طريقة السعر الثابت 67 سنتًا أبسط وتنافسية مع طريقة التكلفة الفعلية إلا إذا كان لديك فواتير إنترنت أو هاتف مرتفعة جدًا. احسب كلا الأمرين لموقفك قبل الاختيار.
هل تعلم؟
خلال فترة تفشي فيروس كورونا، طالب أكثر من 4.5 مليون أسترالي بمعدل الاختصار المؤقت لـ WFH. ويمثل هذا أحد أكبر التغييرات التي طرأت على مطالبات الخصم لمدة عام واحد في تاريخ الضرائب الأسترالية. تهدف المراجعة اللاحقة إلى 67c اعتبارًا من مارس 2023 إلى إنشاء هيكل خصم WFH أكثر دقة ودائمًا.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
المراجع
Read the full guide on how to use this calculator effectively
اقرأ المزيد →احصل على نصائح الرياضيات الأسبوعية
انضم إلى مشتركي 12,000+ الذين يحصلون على نصائح حول الآلة الحاسبة كل أسبوع.